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2023年重新審計財務(wù)申請書如何寫一

乙方：

茲由甲方委托乙方對 年度財務(wù)報表進行審計，經(jīng)雙方協(xié)商，達成以下約定：

一、委托事項與審計目標

1、乙方接受甲方委托，對甲方按照企業(yè)會計準則/《 會計制度》編制的 年 月 日的資產(chǎn)負債表， 年度的利潤表、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注(以下統(tǒng)稱財務(wù)報表)進行審計。

2、乙方通過執(zhí)行審計工作，對財務(wù)報表的下列方面發(fā)表審計意見：

(l)財務(wù)報表是否在所有重大方面按照企業(yè)會計準則/《 會計制度》的規(guī)定編制;

(2)財務(wù)報表是否在所有重大方面公允反映了甲方 年 月 日的財務(wù)狀況以及 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

二、甲方的責任

1、根據(jù)《 中華人民共和國會計法》及《 企業(yè)財務(wù)會計報告條例》，甲方及甲方負責人有責任保證會計資料的真實性和完整性。因此，甲方管理層有責任妥善保存和提供會計記錄(包括但不限于會計憑證、會計賬簿及其他會計資料)，這些記錄必須真實、完整地反映甲方的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

2、按照企業(yè)會計準則/《 會計制度》的規(guī)定編制和公允列報財務(wù)報表是甲方管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

3、及時為乙方的審計工作提供與審計有關(guān)的所有記錄、文件和所需的其他信息(在

年 月 日之前提供審計所需的全部資料，如果在審計過程中需要補充資料，亦應(yīng)及時提供)，并保證所提供資料的真實性和完整性。

4、確保乙方不受限制地接觸其認為必要的甲方內(nèi)部人員和其他相關(guān)人員。

5、甲方管理層對其作出的與審計有關(guān)的聲明予以書面確認。

6、為乙方派出的有關(guān)工作人員提供必要的工作條件和協(xié)助，乙方將于外勤工作開始前提供主要事項清單。

7、按照本約定書的約定及時足額支付審計費用以及乙方人員在審計期間的交通、食宿和其他相關(guān)費用。

8、乙方的審計不能減輕甲方及甲方管理層的責任。

三、乙方的責任

1、乙方的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對甲方財務(wù)報表發(fā)表審計意見。乙方根據(jù)中國注冊會計師審計準則(以下簡稱審計準則)的規(guī)定執(zhí)行審計工作。審計準則要求注冊會計師遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

2、審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于乙方的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務(wù)報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，乙方考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。

3、由于審計和內(nèi)部控制的固有限制，即使按照審計準則的規(guī)定適當?shù)赜媱澓蛨?zhí)行審計工作，仍不可避免地存在財務(wù)報表的某些重大錯報可能未被乙方發(fā)現(xiàn)的風險。

4、在審計過程中，乙方若發(fā)現(xiàn)甲方存在乙方認為值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)以書面形式向甲方治理層或管理層通報。但乙方通報的各種事項，并不代表已全面說明所有可能存在的缺陷或已提出所有可行的改進建議。甲方在實施乙方提出的改進建議前應(yīng)全面評估其影響。未經(jīng)乙方書面許可，甲方不得向任何第三方提供乙方出具的溝通文件。

5、按照約定時間完成審計工作，出具審計報告。乙方應(yīng)于 年 月 日前出具審計報告。

6、除下列情況外，乙方應(yīng)當對執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的甲方信息予以保密：(l)法律法規(guī)允許披露，并取得甲方的授權(quán);(2)根據(jù)法律法規(guī)的要求，為法律訴訟、仲裁準備文件或提供證據(jù)，以及向監(jiān)管機構(gòu)報告發(fā)現(xiàn)的違法行為;(3)在法律法規(guī)允許的情況下，在法律訴訟、仲裁中維護自己的合法權(quán)益;(4)接受注冊會計師協(xié)會或監(jiān)管機構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，答復(fù)其詢問和調(diào)查;(5)甲方已自行披露，或已被第三方披露;(6)公安機關(guān)、人民檢察院、人民法院等公權(quán)力機關(guān)依法調(diào)取;(7)法律法規(guī)、執(zhí)業(yè)準則和職業(yè)道德規(guī)范規(guī)定的其他情形。

四、審計收費

1、本次審計服務(wù)的收費是根據(jù)廣西壯族自治區(qū)物價局關(guān)于會計事務(wù)所服務(wù)收費有關(guān)問題的通知(桂價費〔20__〕74號)的規(guī)定以及乙方各級別工作人員在本次工作中所耗費的時間為基礎(chǔ)計算的。乙方預(yù)計本次審計服務(wù)的費用總額為人民幣 元。

2、甲方應(yīng)于本約定書簽署之日起 日內(nèi)支付 %的審計費用，剩余款項應(yīng)于提交審計報告征求意見稿后五日內(nèi)結(jié)清。

3、如果由于無法預(yù)見的原因，致使乙方從事本約定書所涉及的審計服務(wù)實際時間較本約定書簽訂時預(yù)計的時間有明顯的增加時，甲乙雙方應(yīng)通過協(xié)商，相應(yīng)調(diào)整本約定書第四條第1 款項下所述的審計費用。

4、如果由于無法預(yù)見的原因，致使乙方人員抵達甲方的工作現(xiàn)場后，本約定書所涉及的審計服務(wù)中止，甲方不得要求退還預(yù)付的審計費用;如上述情況發(fā)生于乙方人員完成現(xiàn)場審計工作，并離開甲方的工作現(xiàn)場之后，甲方應(yīng)另行向乙方支付補償費人民幣

元，該補償費應(yīng)于甲方收到乙方的收款通知之日起 日內(nèi)支付。

5、與本次審計有關(guān)的其他費用(包括交通費、食宿費等)由甲方承擔。

五、審計報告和審計報告的使用

1、乙方按照中國注冊會計師審計準則規(guī)定的格式和類型出具審計報告。

2、乙方向甲方出具審計報告一式 份。

3、甲方在提交或?qū)ν夤紝徲媹蟾婕捌浜蟾降囊褜徲嬝攧?wù)報表時，不得對其進行修改。當甲方認為有必要修改會計數(shù)據(jù)、報表附注和所作的說明時，應(yīng)當享先通知乙方，乙方將考慮有關(guān)的修改對審計報告的影響，必要時，將重新出具審計報告。

六、本約定書的有效期間

本約定書自簽署之日起生效，并在雙方履行完畢本約定書約定的所有義務(wù)后終止。但其中第三條第6 款、及第四、五、七、八、九、十條并不因本約定書終止而失效。

七、約定事項的變更

如果出現(xiàn)不可預(yù)見的情況，影響審計工作如期完成，或需要提前出具審計報告時，甲乙雙方均可要求變更約定事項，但應(yīng)及時通知對方，并由雙方協(xié)商解決。

八、終止條款

1、如果根據(jù)乙方的職業(yè)道德及其他有關(guān)專業(yè)職責、適用的法律、法規(guī)或其他任何法定的要求，乙方認為已不適宜繼續(xù)為甲方提供本約定書約定的審計服務(wù)時，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式終止履行本約定書。

2、在終止業(yè)務(wù)約定的情況下，乙方有權(quán)就其于本約定書終止之日前對約定的審計服務(wù)項目所做的工作收取合理的審計費用。

九、違約責任

甲乙雙方按照《中華人民共和國民法典》的規(guī)定承擔違約責任。

十、爭議解決

本約定書的所有條款均應(yīng)適用中華人民共和國法律進行解釋并受其約束。本約定書履行地為乙方出具審計報告所在地，因本約定書引起的或與本約定書有關(guān)的任何糾紛或爭議(包括關(guān)于本約定書條款的存在、效力或終止，或無效之后果)，雙方協(xié)商確定采取以下第_種方式予以解決：

(1)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟;

(2)提交 仲裁委員會仲裁。

十一、雙方對其他有關(guān)事項的約定

1、

2、

3、

本約定書一式肆份，甲乙方各執(zhí)貳份，具有同等法律效力。

甲方： 乙方：

(蓋章) (蓋章)

授權(quán)代表(簽章)： 授權(quán)代表(簽章)：

開戶名稱：

開戶行：

帳 號：

年 月 日 年 月 日

2023年重新審計財務(wù)申請書如何寫二

一年來，審計部按照董事會的要求,嚴格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準 則》和集團《內(nèi)部審計暫行辦法》 ，積極探索和改進內(nèi)部審計工作，較好地完成了各項審計任務(wù)，現(xiàn)將 ____ 年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下：

一、 領(lǐng)導重視，內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強

董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持， 明確 內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、促進管理”，并要求各受 審單位(部門)要以高度負責的精神，正視問題，積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高公司的經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強。

二、 過程管控，內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效

結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況，今年以來，在董事會的正確指 導下，審計部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點、分階段地開展了日 常監(jiān)審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項 146 項。其中，對各子公司進行半年度審計 1 項，共查問題 213 個;半年度后續(xù)審計 1 項，重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進行了整改情況復(fù)查，各子公司加權(quán)平 均匯總落實率為 81%，整改情況較好;后續(xù)整改跟進 1 項，重點對未 整改落實情況進行了跟蹤，除 6 個問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢;進行采購審計 85 項，工程項目審計 57 項。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或?qū)徲媹蟾? ，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務(wù)職能。

1、 工程項目審計

根據(jù)《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《集團基建審計制度》 ，審計部分 別對 __ 項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準確 重點進行了審查和抽查;必要時，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調(diào)研，盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健 全、子公司上報的文件資料自控性不強或內(nèi)容不完善，很難滿足全面 審計的要求;大部分申報項目難于進行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進行;加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員，審計部難獲取各子公司當?shù)囟~基價，同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實，給審計工作帶來了一定的難度。

2、采購審計

采購審計按照集團公司的制度要求， 單位價值 ____ 元以上的物資采購前 須申報審計部審計。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進行申報，審計部按照《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《__ 集團采購審計制度》 的要求，嚴格執(zhí)行詢、比價制度，大部分單位(部門)基本能夠按照 采購審批程序進行，對未按照程序進行的單位，審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格 等方法，共對 __ 項日常采購進行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。

審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調(diào)研情況，完善物資價格信息庫，進一步加強采購管控的基礎(chǔ)工作。

3、 年度審計

為檢查和驗證各子公司在財務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度 執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司(部門)抽調(diào)人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準后，于20__ 年 _ 月 _ 日至_月 _日，對集團內(nèi) ____ 進行了 __ 審計。審 計工作組共發(fā)現(xiàn) _ 個問題，分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位，責 任單位均進行了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計，對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。

4、 年度后續(xù)審

在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董事會批準，審計部成立后續(xù)審計工作組于 _ 月 _ 日至 _ 月 _ 日對 __ 公司分別進行了__ 審計。審計前期，審計部結(jié)合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續(xù)審計方案，對關(guān) 聯(lián)事項進行了細化和完善， 并幫助有關(guān)單位進行整改。通過檢查驗證， 五個子公司共有 __ 項需要整改，實際整改 __ 項，加權(quán)平均落實率為 __%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾 完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過程中，能逐步認識到整改的必要性，并按照特定目標相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。

5、 后續(xù)審計跟蹤

__月__日至__月__ 日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實，除 __ 公司實施了現(xiàn)場審計外，其余子公司均為非現(xiàn)場審計，本次落實整改率為 __%;至本期止，整個半年度審計匯總加權(quán)平均落實率為 __%。因特殊情況而未落實的事項， 各子公司均對未落實的原因進行了情況說明，審計部將繼續(xù)跟蹤。

從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。

6、日常監(jiān)控

1) 車輛費用監(jiān)控

__ 月份開始，審計部依據(jù)《車輛費用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》《百公里油耗統(tǒng)計表》進行分析工作，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。

2) 財務(wù)費用、銷售費用

財務(wù)費用、銷售費用管理費用的監(jiān)控 __月份開始，審計部依據(jù)《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、 分析三項費用工作，現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。

三、加強管理，為內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)

1、審計人員崗位職責的建立

根據(jù)集團領(lǐng)導要求和部門職責的重新調(diào)整，我們進一步明確了部 門各工作崗位的崗位職責，在此基礎(chǔ)上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。

2、 已建立的審計基本制度

建立和健全內(nèi)部審計制度，規(guī)范內(nèi)部審計行為，是獨立開展審計 工作的必要條件。為此，我們起草了《__ 監(jiān)控審計辦法》 、《__ 制度》 、《__ 審計制度》等 __ 個管理制度，對部分審計事項作出了較為詳細的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序，對部分業(yè)務(wù)流程進行了控制，提高了審計質(zhì)量，降低了審計風險，同時也增加了內(nèi)部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。

3、 審計檔案管理工作

檔案是企業(yè)的寶貴財富，也是審計工作的起始點。認真做好審計 資料收集和及時歸檔工作，既是審計工作的基本要求，也是集團公司發(fā)展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據(jù)、審閱意見、審計報告等主要內(nèi)容，為了規(guī)范審計檔 案的基礎(chǔ)性工作，促使審計工作程序化、標準化，今年下半年，審計 部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規(guī)范。在具體的工作中，除了要求審計人員保存好相關(guān)資料外，對與審計工作相關(guān)的電話記錄、文件收發(fā)等詳細記載，做到有據(jù)可查。

4、 審計人員專業(yè)技能培訓

內(nèi)部審計質(zhì)量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)。為進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力，__ 月份開始，我們組織召開__會，明確和部署工作重點，探討審計方法，組織審計人員 進行內(nèi)審工作經(jīng)驗分享及內(nèi)審知識的學習;__ 月份，審計部組織了__ 的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學習，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標，對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的認識。

5、 審計人員自律情況

__ 制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā) 展的必要條件和審計工作的前提， 審計人員在工作中能夠嚴格遵守公 司的各項規(guī)章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定，行為規(guī)范基本符合《國際內(nèi)部審計實務(wù)標準》 中關(guān)于對審計人員的道德規(guī)范要求。

三、 總結(jié)經(jīng)驗，不斷推進內(nèi)部審計工作

在過去的一年中，雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：一是由于審計部畢竟是一個內(nèi)部監(jiān)管部門，個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面、準確地掌握相關(guān)情況;二是審計部 __ 專業(yè)人員，對 __ 監(jiān)督 檢查的深度和廣度不夠，特別是在__ 方面，無法做到全過程監(jiān)管;三是在__方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。

1、 加強溝通是做好內(nèi)部審計工作的前提

董事會及總裁辦公會對審計工作倍加關(guān)注，對審計組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具 體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今后的工作中，我們在認真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。

2、 健全的審計機構(gòu)、合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好內(nèi)部審計工作的必要條件

在董事會的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)得到完善，辦公條件得 到改善，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作?，F(xiàn)在審計部共有專業(yè)審計人員 _ 名，其中注冊會計師 _ 名、國際注冊審計師(會計師)_ 名、主管 _ 名、會計專業(yè)畢業(yè)已取得會計證人員 _ 名。為集團公司審計工作的長遠發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，但人員知識結(jié)構(gòu)還難以滿足集團全面審計的要求。

3、 內(nèi)部審計要進一步樹立服務(wù)意識

內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重， 寓監(jiān)督于服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是 為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。 結(jié)合企業(yè)實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、 評價、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導提供可靠的決策依據(jù)。

五、后期內(nèi)部審計工作設(shè)想

1、完善子公司制度體系及內(nèi)部審計工作流程

首先，各子公司應(yīng)對制度運行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行歸類和上報，經(jīng)評審確認后由歸口的管理部門提出制度修改意見和建議，力求建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。同時，須補充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風險，保證公司管理處在有效的受 控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡 控制機制。

其次，審計部需對審計項目從立項到案卷終結(jié)都作出詳細的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序，控制整個業(yè)務(wù)流程，不但可以提高審計質(zhì)量，降低審計風險，同時也可以增加內(nèi)部審計工作的透明度，進一步保證審計工作的獨立、客觀、公正。

2、 審時度勢、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計發(fā)展

如果能夠把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤，轉(zhuǎn)向為識別和查 找業(yè)務(wù)工作中的風險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風險，且能通過對公司經(jīng) 營提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導作用，使審計工作向高層次發(fā)展，使內(nèi)部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。

3、建立內(nèi)部審計激勵機制

對內(nèi)部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進行適當獎勵，能夠增強審計人員的成就感，有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時，建立內(nèi)部審計激勵機制，有利于內(nèi)部審計部門負責人制定本部門人員需求、人員培訓和發(fā)展計劃，也是人員任命和提升的基礎(chǔ)。

4、加強審計工作的宣傳力度

各級審計人員須重視對審計工作的宣傳，充分利用公司現(xiàn)有的信息平臺(包括網(wǎng)站、刊物)，弘揚先進和典型，闡述審計工作體會， 更進一步提升各級管理層對內(nèi)審工作的了解和支持， 擴大內(nèi)部審計的影響力。

5、 建立精干高效的內(nèi)審團隊

有計劃地完善審計人員配置，建立精干高效的內(nèi)審團隊。加強審計人員專業(yè)培訓，提高內(nèi)部審計專業(yè)水平和審計工作質(zhì)量。不斷改進工作方法，主動發(fā)現(xiàn)問題，嚴格控制不良勢頭，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，爭取更好成績。

2023年重新審計財務(wù)申請書如何寫三

各位領(lǐng)導、各位同志：

大家好

20_年，局黨組堅持以科學發(fā)展觀為指導，緊緊圍繞“促轉(zhuǎn)型、促增長、促和諧”的工作主線，依靠各支部全體黨員干部，切實履行黨建職責，強化黨建意識，提升黨建水平，使我局基層黨建工作不斷邁上新臺階?，F(xiàn)將一年來的工作情況報告如下：

一、精心組織學習，提高黨性修養(yǎng)

今年以來，按照上級黨組織的統(tǒng)一部署，結(jié)合價格年度工作目標和要求，局黨組堅持以深化主題教育開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動為載體，認真抓好黨員干部的思想建設(shè)，班子成員也以身作則，率先垂范，不斷提升理論素養(yǎng)。一是堅持集中學習制度。為使理論學習取得成效，今年進一步加強了黨組中心組和各支部集中學習制度。年初制定了《20__年市物價局黨組中心組專題學習安排意見》，明確每個月的學習專題和領(lǐng)學人。局黨組堅持帶頭學習，做到既學習原文，又學習時代背景;既組織專題座談討論，又舉行學習心得交流。各支部結(jié)合工作安排，每月不少于一次集中學習。二是精心挑選學習內(nèi)容。今年以來，在按照年初計劃安排組織相關(guān)專題學習的同時，還緊跟中央、省、市新出臺的各類方針、政策、規(guī)定等，及時安排學習內(nèi)容。先后組織了xx屆五中全會、中央經(jīng)濟工作會議、市委三屆九次全會、《黨員領(lǐng)導干部廉潔從政若干準則》等專題的學習，使全體黨員干部的思想與時俱進，樹立創(chuàng)新意識、進取意識，切實增強黨性修養(yǎng)。三是深入開展讀書活動。按照市級機關(guān)工委開展“讀三本書”活動的要求，組織制定了黨員、干部的讀書計劃，精心挑選了《有一種心態(tài)叫開放》作為我局指定的學習讀本，并要求每個干部職工另外自選一本促進工作的業(yè)務(wù)書籍，全力把我局打造成為學習型機關(guān)。同時，以支部為單位，建立檢查考核制度，加強對讀書情況的檢查督查，把讀書筆記撰寫情況作為考核機關(guān)干部學習情況的基本依據(jù)，從而形成了黨員干部多讀書、讀好書、與書為伴的良好風尚。

二、加強組織建設(shè)，凝聚工作合力

今年以來，局黨組堅持把增強支部的戰(zhàn)斗堡壘作用作為工作抓手，不斷強化組織建設(shè)。一是強化基層支部建設(shè)。結(jié)合人員的變化，及時對各支部成員進行了調(diào)整，建立了機關(guān)第一支部、機關(guān)第二支部、檢查分局支部和老干部支部，制定并落實了以支部書記為第一責任人的黨建工作責任制，強化各支部在機關(guān)作風建設(shè)、黨風廉政建設(shè)以及全局重大活動中的凝聚力和向心力。進一步強化老干部支部工作，重新制訂了《老干部管理制度》，對報刊訂閱、健康體檢、生病看望、學習考察等內(nèi)容作了具體規(guī)定，全面關(guān)心照顧離退休老同志。每季度定期召開老干部座談會，請他們?yōu)閮r格工作建言獻策，發(fā)揮余熱。二是健全各項制度。認真執(zhí)行培養(yǎng)和發(fā)展黨員工作制度，制定發(fā)展計劃，嚴格發(fā)展黨員程序。今年對2名積極分子進行跟蹤培養(yǎng)、考察，并定期組織談心活動。建立健全黨務(wù)公開制度，實行黨務(wù)公開黨內(nèi)“一把手”負責制。建立監(jiān)督員制度，聘請黨務(wù)公開監(jiān)督員對黨務(wù)公開的內(nèi)容、形式、時限等提出合理化建議，當好參謀助手。完善黨員集中過“政治生日”制度，“七一”期間對每位黨員贈送一張“政治生日”紀念卡和一張購書卡，推進黨員干部強化理想信念，牢記黨的宗旨，增強服務(wù)意識。三是強化隊伍建設(shè)。開展“工作思路大討論”活動。圍繞科學發(fā)展、價格創(chuàng)新等內(nèi)容，以支部為單位，組織全體黨員干部展開討論，充分激發(fā)每個同志的主觀能動性，自覺為價格事業(yè)發(fā)展獻計獻策。開展系列培訓活動。制定了《在職干部職工參加培訓教育的管理規(guī)定》，鼓勵全體同志在取得更高學歷、學位、職稱、執(zhí)業(yè)資質(zhì)上，進行在職培訓和教育。7月份，組織全市價格系統(tǒng)200多人，開展了依法行政暨價格業(yè)務(wù)知識培訓，分別邀請了省局四位領(lǐng)導對依法行政、價格認證、價格執(zhí)法、價格服務(wù)等專題的進行了授課，促進全系統(tǒng)增強了法制意識，充實了業(yè)務(wù)知識。8月份，組織全系統(tǒng)60多名成本工作人員赴省局接受專門培訓。今年x月份起，分四學期對全局干部職工開展“強基”培訓，制定了“強基”培訓實施方案和考核辦法，系統(tǒng)講授公文寫作、會計統(tǒng)計、計算機應(yīng)用等基礎(chǔ)知識，并對每門學科組織嚴格的考試和考核，提高了價格隊伍的綜合素質(zhì)，增強了履職服務(wù)能力。

三、深化主題教育，突出創(chuàng)先爭優(yōu)

按照市委《關(guān)于進一步深化“踐行科學發(fā)展觀我為作貢獻”主題教育，在全市基層黨組織和黨員中廣泛開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動的意見》要求，以“五好五帶頭”為目標，引導和組織廣大黨員在本職崗位上帶頭學習強素質(zhì)、帶頭干事謀發(fā)展、帶頭創(chuàng)新爭一流、帶頭服務(wù)比貢獻、帶頭自律樹形象，以實際行動為“三年再來一個大變化”作出自己的貢獻。一是黨組高度重視。專門成立了深化主題教育開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動領(lǐng)導小組，明確各支部書記為創(chuàng)爭活動直接責任人，自覺把開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動，作為黨員干部服務(wù)群眾、扎實做好價格工作的需要，作為服務(wù)企業(yè)發(fā)展、關(guān)注民生價格、強化價格服務(wù)的載體，作為貼近群眾、密切黨群干群關(guān)系的紐帶。二是精心組織實施。制定了《市物價局深化主題教育開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動專題實施方案》，從學習大推進、發(fā)展大見效、面貌大改變、文化大繁榮、民生大改善、作風大提升、組織大加強等方面，逐一明確了總體要求、工作重點和主要活動。同時，黨總支、各支部按照“五個好”，每位黨員按照“五帶頭”的要求，分別制定了《創(chuàng)先爭優(yōu)規(guī)劃》，明確了創(chuàng)先爭優(yōu)的措施和目標，并組織公開承諾、領(lǐng)導點評、群眾評議等活動。三是確?；顒映尚?。以深入開展價格公共服務(wù)，創(chuàng)建價格公共服務(wù)品牌，作為創(chuàng)先爭優(yōu)活動的主題。通過主動轉(zhuǎn)變職能、強化價格服務(wù)，努力服務(wù)政府、服務(wù)企業(yè)、服務(wù)群眾，為“三年再來一個大變化”作貢獻。全體黨員干部同心同德、協(xié)力謀劃，制定了《進一步加強價格公共服務(wù)工作實施意見》，確立了建成“三大體系”、實現(xiàn)“六個全覆蓋”的總體目標，以及“一年打牢基礎(chǔ)，二年干出成效，三年建成品牌”的年度工作目標，并重點實施“六項服務(wù)工程”。圍繞重要民生價格公示，著力搭建了價費公示欄、價格內(nèi)部刊物、價格信息網(wǎng)站、數(shù)字電視902頻道、手機短信、小區(qū)電子顯示屏等“六大公示平臺”，深入開展“價比三家”活動，堅持每周公布2次農(nóng)產(chǎn)品，每周公布1次超市主副食品，每月公布2次家電、工業(yè)消費品、醫(yī)院藥店藥品等價格行情，累計發(fā)布“價比三家”行情366期，價格11.26萬個，有效提高了價格政策的透明度，促進了商家誠信經(jīng)營和合理定價，引導了群眾理性消費。11月26日，市政府組織召開了全市重要民生價格公示工作現(xiàn)場推進會，成立了由楊峰常務(wù)副市長任組長、相關(guān)部門非洲人參與的全市重要民生價格公示工作領(lǐng)導小組，以市政府的名義制定下發(fā)了《全市重要民生價格公示工作實施意見》，并將此項工作列入20__年市政府改善民生的意件實事。價格公共服務(wù)工作政府支持、省局肯定、群眾歡迎，省級新聞媒體也兩次前來集中采訪報道，初步達到了創(chuàng)先爭優(yōu)活動的要求。

四、積極創(chuàng)新舉措，深化“三服務(wù)”活動

緊扣“解難事、辦實事、送服務(wù)、促發(fā)展”的主題，結(jié)合價格職能，積極探索促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大、優(yōu)化企業(yè)發(fā)展環(huán)境的新途徑，不斷推進“三服務(wù)”活動深入開展。一是扶持醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展。班子成員與相關(guān)處室負責人一道，深入國家醫(yī)藥高新區(qū)，與園區(qū)管委會以及北科、天一時等10多家企業(yè)代表舉行座談，了解園區(qū)、企業(yè)發(fā)展中的價費難題，聽取醫(yī)藥產(chǎn)品定價服務(wù)需求。建立了市局與園區(qū)掛鉤制度，在園區(qū)38家企業(yè)中健全了物價聯(lián)絡(luò)員網(wǎng)絡(luò)，定期組織業(yè)務(wù)培訓，發(fā)放企業(yè)付費登記卡，并現(xiàn)場開展成本監(jiān)審、價格認證等10多項服務(wù)。在20__年出臺促進醫(yī)藥高新區(qū)發(fā)展14條優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上，今年又爭取省局從更高層面、更寬領(lǐng)域明確了8條扶持政策，每年為醫(yī)藥高新區(qū)減負1.49億元，助推了園區(qū)快速健康發(fā)展。二是強化經(jīng)營性服務(wù)收費管理。著力從“完善制度、規(guī)范行為、強化監(jiān)管”入手，對經(jīng)營性服務(wù)收費管理作了一些有益的探索。制定并由市政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)了《市區(qū)經(jīng)營性服務(wù)收費登記證管理辦法》、《關(guān)于進一步加強行政事業(yè)性和經(jīng)營性服務(wù)收費管理的意見》，對經(jīng)營性服務(wù)收費實行登記證管理、收費年審、收費公示“三項制度”，并將該工作在全系統(tǒng)推開。三是強化收費許可證年審。加強與監(jiān)察、糾風等部門的配合，組織全系統(tǒng)開展了收費“大年審”。專門開發(fā)“收費查詢系統(tǒng)”，通過“價格信息網(wǎng)”及時向社會正向公布收費項目、標準及依據(jù)。經(jīng)年審，全市共有收費項目142個，取消34個，全年為企業(yè)減負4億元。四是強化涉企非稅收費專項治理。會同監(jiān)察、財政等部門，通過宣傳發(fā)動、自查摸底、專題調(diào)研、嚴格審核、調(diào)降標準等舉措，共取消收費項目1項，暫停收費項目11項，降低收費標準22項，每年減少市區(qū)企業(yè)支出近3億元，為促進全市經(jīng)濟健康快速發(fā)展營造了良好的價費環(huán)境。

五、堅持服務(wù)基層，深化社區(qū)共建

今年以來，按照《市級機關(guān)新一輪“強基工程”五年規(guī)劃》的要求，結(jié)合價格部門工作職能和社區(qū)黨組織工作實際，注重解決群眾關(guān)注的突出問題，建立社區(qū)黨組織與機關(guān)黨組織互動雙贏的工作機制。一是開展政策服務(wù)活動。圍繞“價格服務(wù)進社區(qū)”這一主題，在方洲社區(qū)、中百一店、文峰超市等廣場，開展價格政策法規(guī)宣傳，現(xiàn)場接受價格咨詢和舉報，累計免費發(fā)放《價格與民生》、《居民繳費指南》、《行政事業(yè)性收費目錄》20__多份，有效維護群眾的合法權(quán)益，促進了社區(qū)和諧穩(wěn)定。二是開展系列幫扶活動。為豐富方洲社區(qū)群眾的文化生活，動員黨員干部舉行圖書捐贈活動，幫助建立“社區(qū)書屋”。結(jié)合方洲社區(qū)實際，組織開展幫扶慰問活動。在“七一”等節(jié)假日期間，帶上大米、食用油等物品以及慰問金，赴社區(qū)走訪、慰問困難老黨員，累計捐助款物1.2萬元。三是開展黨員義工活動。為進一步增強黨員干部貼近實際、貼近生活、貼近群眾的意識，組織開展了黨員義務(wù)勞動、治安執(zhí)勤等活動，幫助清理街道、花圃、樓道的雜草雜物，維護社區(qū)治安，積極為社區(qū)創(chuàng)造優(yōu)美的人居環(huán)境。同時，全面實行駐區(qū)黨員雙重管理，推進機關(guān)事業(yè)單位黨員服務(wù)社區(qū)、發(fā)揮作用。四是開展各類創(chuàng)建活動。積極配合做好主題教育活動。按照相關(guān)要求，明確一名同志專門協(xié)助方洲社區(qū)開展好第三批學習實踐科學發(fā)展觀主題教育活動。圍繞全國文明城市創(chuàng)建目標，主動與社區(qū)開展文明教育、整治環(huán)境等聯(lián)創(chuàng)共建活動，促進方洲社區(qū)建成整潔、優(yōu)美、文明、安定、和諧的新型社區(qū)。

六、深化黨廉建設(shè)，切實改進作風

今年以來，局黨組堅持從自身做起，狠抓廉政建設(shè)，完善監(jiān)察制度，增強服務(wù)意識，推進全局機關(guān)作風發(fā)生根本轉(zhuǎn)變。一是強化組織領(lǐng)導。堅持把黨風廉政建設(shè)作為提高隊伍素質(zhì)、實現(xiàn)工作目標、提升服務(wù)能力的有效措施，并實行分管領(lǐng)導負責制。一方面，制定下發(fā)了《20__年黨風廉政建設(shè)工作重點》，以價格權(quán)力內(nèi)控體系建設(shè)為重點，進一步加大防治力度，推進權(quán)力公開運行，強化行政監(jiān)察，加強監(jiān)督制約。另一方面，局黨組與各處室簽訂黨風廉政建設(shè)責任狀，明確權(quán)力和義務(wù)，落實廉政責任。按照“一崗雙責”要求，將反腐倡廉建設(shè)與價格業(yè)務(wù)工作一起部署、一起落實、一起考核，從而形成一級抓一級、齊抓共管、各負其責的工作格局，使價格工作與黨風廉政建設(shè)互相促進，相互提高。二是健全廉政體系。按照細化、量化、具體化和增強可操作性的要求，認真落實責任制的各項規(guī)定。研究制定了定調(diào)價及執(zhí)法檢查報告、談話提醒、個人重大事項報告等一系列制度，有力地促進了黨員干部的勤政廉政建設(shè)，規(guī)范了黨員干部的廉潔從政行為。局黨組認真落實黨風廉政建設(shè)責任制，嚴格執(zhí)行《黨員領(lǐng)導干部廉潔從政若干準則》，堅持民主集中制，凡涉價格決策、大額經(jīng)費使用、人員調(diào)動任免等重大事項，均由局黨組或局長辦公會集體研究決定。同時，定期召開民主生活會，認真查找不足，開展批評與自我批評。局黨組定期向市委、市紀委書面報告班子黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作、班子民主生活會等情況。對其他黨員干部堅持把教育、管理和監(jiān)督融為一體，推進全局黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作深入開展。三是推進權(quán)力公開。為推進行政權(quán)力在陽光下規(guī)范運行，先后建立定調(diào)價標準的參照體系，編印了《市政府定價政府指導價現(xiàn)行標準匯編》;成立了定調(diào)價專家咨詢委員會，提高科學決策水平;制定了《案件主辦人制度實施細則》，推行案件主辦人制度;全面開展行政處罰網(wǎng)上運行工作，網(wǎng)上運行率達100%，從而確保了權(quán)力的公開透明運行。四是切實改進作風。圍繞改進機關(guān)作風，先后完善了內(nèi)部管理的“五項制度”，形成了用制度管人、用制度管事的機制。進一步強化了公開辦事制、崗位責任制、服務(wù)承諾制、首問負責制、績效考核等制度，對重要崗位推行同一角色ab崗制，實行交叉制約，推動建立科學合理、便捷高效的辦事機制。有效杜絕了“庸政、懶政、亂政、繁政”行為。

今年以來，局黨組堅持解放思想，盡責盡力，奮勇爭先，各項工作取得了一些成績，得到了市委市政府及省局的充分肯定。當然，在實際工作中也存在一些不足：一是一些黨建制度有待進一步完善;二是在“抓黨建、促工作”上，力度有待進一步加大;三是教育、培養(yǎng)、發(fā)展黨員的工作有待進一步加強。今后，局黨組將進一步解放思想，創(chuàng)新思路，恪盡職守，努力推進黨建工作再上新臺階。

謝謝大家

述職人：_x

20_年_月_日

2023年重新審計財務(wù)申請書如何寫四

1、實訓目的：

主要是彌補審計理論課堂教學“紙上談兵”的不足。通過實訓，使得學生可以將審計基礎(chǔ)知識、，審計基本理論和審計實務(wù)有機結(jié)合起來，并在“實戰(zhàn)”演練中增強對審計的感性認識，加深對審計過程的了解，熟悉審計基本理論和技能的運用，為將來從事審計、會計工作打下堅實的基礎(chǔ)。

2、實訓內(nèi)容：

以企業(yè)的年度會計報表為實訓資料，采用風險導向?qū)徲嬆Ｊ竭M行系統(tǒng)操作實驗，包括接受被審計單位的委托，簽訂業(yè)務(wù)約定書，編制審計總體策略和具體審計計劃，運用檢查記錄或文件、檢查有形資產(chǎn)、觀察、詢問，函證、重新計算、重新執(zhí)行、分析程序等主要審計程序，收集充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，編制審計工作底稿。最后對審計證據(jù)進行整理、分析、鑒別、匯總，形成恰當?shù)膶徲嬕庖?，并出具審計報告?/p>

3、實訓總結(jié)：

兩個星期緊張的審計實訓，時間就這樣在忙碌中匆匆過去了，留給我的都是豐富的經(jīng)驗和深深的體會。

我們實訓的目的是注重“教學”與“實踐”相結(jié)合，提高學生的動手能力，增強對審計知識進一步的理解，培養(yǎng)學生對審計知識的靈活運用以便于在以后的就業(yè)不至于“手慌腳亂”!

在這次實訓中，我深刻地體會到“什么是團隊合作精神”，因為對一個企業(yè)進行審計是一件十分繁重的工作，一個小組必須要有一個有序的分工，然后再綜合大家的工作成果，最后才能做出最后的結(jié)果。

我們的實訓總共分為7大模塊，分為：

1、計劃階段審計實務(wù)操作;

2、銷售與收款循環(huán)的審計;

3、采購與付款循環(huán)的審計;

4、生產(chǎn)與服務(wù)循環(huán)的審計;

5、籌資與投資循環(huán)的審計;

6、貨幣資金的審計;

7、審計報考。

由于我們小組的人數(shù)較多，為了工作更有效率，所以我們采用了抽簽的方法進行了分組和分配工作，針對前面6個模塊，平均2個小組成員負責一個階段，第7個階段就根據(jù)各組的工作底稿等資料進行整理并出具審計報告。

我和另外一位小組成員主要負責第一階段即“計劃階段審計實務(wù)操作”。我們“簡單”而似乎又 “繁瑣”的實訓步驟如下：

1、開展初步業(yè)務(wù)活動，與委托單位簽訂業(yè)務(wù)約定書;

2、通過資料，了解被審計單位及其環(huán)境，識別評估其重大錯報風險;

3、針對評估的重大錯報風險計劃實施的程序;

4、初步確定重要性水平與可接受的審計風險;

5、編制總體審計策略與具體審計計劃。

根據(jù)實訓的步驟，我們填制的表格有：基本情況表、承接業(yè)務(wù)的風險初步評價表、審計業(yè)務(wù)約定書、橫向趨勢分析表、縱向趨勢分析表、比率趨勢分析表、分析性測試情況匯總表、識別并評價與審計相關(guān)的重要的內(nèi)部控制的設(shè)計并確定其是否得到執(zhí)行、審計風險初步評價表、審計總體工作計劃表。以上表格統(tǒng)稱為“計劃階段審計工作底稿”。

我的專業(yè)是審計實務(wù)，但這是第一次真正意義上了解到審計是做什么的。懷著一份新鮮和好奇感開始了實訓的第一天。雖然之前有參加過會計模擬手工記賬的實訓，但這次的感覺卻完全不同，尤其是那個工作氛圍，幾乎全靠自己的能力和理解，剛開始時，面對著一堆的委托單位的資料，我竟然有點無從下手的感覺，久久不知如何開始，后來在老師的耐心指導下，開始有了一點頭緒，一個上午4節(jié)課，就在分組，分配工作，和一堆疑問中飛速過去了，但手中的工作還遠遠未達到自己所期望的要求進度。由于上午已經(jīng)進行了分工，其他組員是沒有理由幫你的，所以下午3節(jié)課，幾乎都在看資料，眼睛看到生疼，十分枯燥，也很累，但是看到開始有點進步了，雖然只是填了一張基本情況表，但看到成果，感覺很充實!

2023年重新審計財務(wù)申請書如何寫五

我的專業(yè)是審計實務(wù)，在20xx年x月開始了我的實習，這是第一次真正意義上了解到審計是做什么的。懷著一份新鮮和好奇感開始了實訓的第一天。雖然之前有參加過會計模擬手工記賬的實訓，但這次的感覺卻完全不同，尤其是那個工作氛圍，幾乎全靠自己的能力和理解。

為了彌補審計理論課堂教學的不足。通過實訓，使得學生可以將審計基礎(chǔ)知識，審計基本理論和審計實務(wù)有機結(jié)合起來，并在“實戰(zhàn)”演練中增強對審計的感性認識，加深對審計過程的了解，熟悉審計基本理論和技能的運用，為將來從事審計、會計工作打下堅實的基礎(chǔ)。

以企業(yè)的年度會計報表為實訓資料，采用風險導向?qū)徲嬆Ｊ竭M行系統(tǒng)操作實驗，包括接受被審計單位的委托，簽訂業(yè)務(wù)約定書，編制審計總體策略和具體審計計劃，運用檢查記錄或文件、檢查有形資產(chǎn)、觀察、詢問，函證、重新計算、重新執(zhí)行、分析程序等主要審計程序，收集充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，編制審計工作底稿。最后對審計證據(jù)進行整理、分析、鑒別、匯總，形成恰當?shù)膶徲嬕庖姡⒊鼍邔徲媹蟾妗?/p>

兩個星期緊張的審計實訓，留給我的都是豐富的經(jīng)驗和深深的體會。我們實訓的目的是注重“教學”與“實踐”相結(jié)合，提高學生的動手能力，增強對審計知識進一步的理解，培養(yǎng)學生對審計知識的靈活運用以便于在以后的就業(yè)不至于“手慌腳亂”！

在這次實訓中，我深刻地體會到“什么是團隊合作精神”，因為對一個企業(yè)進行審計是一件十分繁重的工作，一個小組必須要有一個有序的分工，然后再綜合大家的工作成果，最后才能做出最后的結(jié)果。

我們的實訓總共分為7大模塊，分為：

1、計劃階段審計實務(wù)操作；

2、銷售與收款循環(huán)的審計；

3、采購與付款循環(huán)的審計；

4、生產(chǎn)與服務(wù)循環(huán)的審計；

5、籌資與投資循環(huán)的審計；

6、貨幣資金的審計；

7、審計報考。

由于我們小組的人數(shù)較多，為了工作更有效率，所以我們采用了抽簽的方法進行了分組和分配工作，針對前面6個模塊，平均2個小組成員負責一個階段，第7個階段就根據(jù)各組的工作底稿等資料進行整理并出具審計報告。

我和另外一位小組成員主要負責第一階段即“計劃階段審計實務(wù)操作”。我們“簡單”而似乎又“繁瑣”的實訓步驟如下：

1、開展初步業(yè)務(wù)活動，與委托單位簽訂業(yè)務(wù)約定書；

2、通過資料，了解被審計單位及其環(huán)境，識別評估其重大錯報風險；

3、針對評估的重大錯報風險計劃實施的程序；

4、初步確定重要性水平與可接受的審計風險；

5、編制總體審計策略與具體審計計劃。

根據(jù)實訓的步驟，我們填制的表格有：基本情況表、承接業(yè)務(wù)的風險初步評價表、審計業(yè)務(wù)約定書、橫向趨勢分析表、縱向趨勢分析表、比率趨勢分析表、分析性測試情況匯總表、識別并評價與審計相關(guān)的重要的內(nèi)部控制的設(shè)計并確定其是否得到執(zhí)行、審計風險初步評價表、審計總體工作計劃表。以上表格統(tǒng)稱為“計劃階段審計工作底稿”。

剛開始時，面對著一堆的委托單位的資料，我竟然有點無從下手的感覺，久久不知如何開始，后來在老師的耐心指導下，開始有了一點頭緒，一個上午4節(jié)課，就在分組，分配工作，和一堆疑問中飛速過去了，但手中的工作還遠遠未達到自己所期望的要求進度。由于上午已經(jīng)進行了分工，其他組員是沒有理由幫你的，所以下午3節(jié)課，幾乎都在看資料，眼睛看到生疼，十分枯燥，也很累，但是看到開始有點進步了，雖然只是填了一張基本情況表，但看到成果，感覺很充實！

有了第一天的經(jīng)驗，第二天就比較容易上手了，一整天都是看資料，填表，討論，研究，有一種工作的責任感，團隊合作的精神就更加突出了，如果是自己一個人的話是很困難的，因為一個人的能力畢竟有限。接下來的幾天里，我們幾乎都按照第二天的模式進行。

在第二個星期，6組成員幾乎都把自己負責的工作完成了，由項目經(jīng)理把各組的工作底稿收上去，并根據(jù)第7個模塊的工作流程提示，又一次給大家安排了工作，后來在大家的共同努力下，一份聚集眾人努力成果的審計報告誕生了！

經(jīng)過這些天的審計實訓，是我的審計學知識在實際工作中得到了驗證，并具備了一定的基本實際操作能力。但在取得實效的同時，我也在操作的過程中發(fā)現(xiàn)了自身的許多不足：

1、比如自己不夠細心和沒有耐心，經(jīng)常會因為資料的枯燥而放松自己去想一些不相干的事，以致遺漏了某些細節(jié)，導致后來填表時為了謹慎又要重新看一遍，引起了不必要的麻煩；

2、雖然實訓中有老師指導，但是很容易就發(fā)現(xiàn)自己的審計學基礎(chǔ)知識沒有打好，今后還得加強練習。

由于這次的實訓是團體合作的，小組成員間進行了詳細的分工，所以某些模塊我們沒有參與到，自我感覺有點遺憾，因為不同的模塊都是對不同的會計基礎(chǔ)知識進行檢驗的最好結(jié)果。雖然這次實訓因為時間關(guān)系，沒有克服分崗實訓工作不到位的不完整，不系統(tǒng)的現(xiàn)象，但已經(jīng)讓我們了解到審計基本要求，掌握從理論到實踐的轉(zhuǎn)化過程。相信我可以為會計工作打下堅實的基礎(chǔ)。