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公司財務(wù)情況說明書范文(通用20篇)
  • 時間:2024-05-03 03:47:34
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總結(jié)是指對某一階段的工作、學(xué)習(xí)或思想中的經(jīng)驗或情況加以總結(jié)和概括的書面材料,它可以明確下一步的工作方向,少走彎路,少犯錯誤,提高工作效益,因此,讓我們寫一份總結(jié)
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在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的今天,報告不再是罕見的東西,報告中提到的所有信息應(yīng)該是準(zhǔn)確無誤的。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的報告嗎?下面我給大家整理了一些優(yōu)秀的報告范
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時間過得真快,總在不經(jīng)意間流逝,我們又將續(xù)寫新的詩篇,展開新的旅程,該為自己下階段的學(xué)習(xí)制定一個計劃了。什么樣的計劃才是有效的呢?那么下面我就給大家講一講計劃書
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時間就如同白駒過隙般的流逝,我們的工作與生活又進(jìn)入新的階段,為了今后更好的發(fā)展,寫一份計劃,為接下來的學(xué)習(xí)做準(zhǔn)備吧!寫計劃的時候需要注意什么呢?有哪些格式需要注
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當(dāng)工作或?qū)W習(xí)進(jìn)行到一定階段或告一段落時,需要回過頭來對所做的工作認(rèn)真地分析研究一下,肯定成績,找出問題,歸納出經(jīng)驗教訓(xùn),提高認(rèn)識,明確方向,以便進(jìn)一步做好工作,
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體會是指將學(xué)習(xí)的東西運用到實踐中去,通過實踐反思學(xué)習(xí)內(nèi)容并記錄下來的文字,近似于經(jīng)驗總結(jié)。大家想知道怎么樣才能寫得一篇好的心得體會嗎?以下是我?guī)痛蠹艺淼淖钚滦?/div>
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總結(jié)是對過去一定時期的工作、學(xué)習(xí)或思想情況進(jìn)行回顧、分析,并做出客觀評價的書面材料,它可使零星的、膚淺的、表面的感性認(rèn)知上升到全面的、系統(tǒng)的、本質(zhì)的理性認(rèn)識上來
報告,漢語詞語,公文的一種格式,是指對上級有所陳請或匯報時所作的口頭或書面的陳述。那么我們該如何寫一篇較為完美的報告呢?以下是我為大家搜集的報告范文,僅供參考,
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使用正確的寫作思路書寫演講稿會更加事半功倍。在日常生活和工作中,能夠利用到演講稿的場合越來越多。好的演講稿對于我們的幫助很大,所以我們要好好寫一篇演講稿以下是我
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現(xiàn)今社會公眾的法律意識不斷增強(qiáng),越來越多事情需要用到合同,合同協(xié)調(diào)著人與人,人與事之間的關(guān)系。相信很多朋友都對擬合同感到非常苦惱吧。下面是我給大家整理的合同范本
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當(dāng)我們備受啟迪時,常??梢詫⑺鼈儗懗梢黄牡皿w會,如此就可以提升我們寫作能力了。心得體會對于我們是非常有幫助的,可是應(yīng)該怎么寫心得體會呢?那么下面我就給大家講一
心得體會是指一種讀書、實踐后所寫的感受性文字。那么你知道心得體會如何寫嗎?接下來我就給大家介紹一下如何才能寫好一篇心得體會吧,我們一起來看一看吧。有關(guān)集中學(xué)習(xí)心
公司財務(wù)情況說明書范文(通用20篇)
2024-05-03 03:47:34    小編:ZTFB

在學(xué)習(xí)的過程中,總結(jié)是對所學(xué)知識進(jìn)行概括和整理的重要環(huán)節(jié)。平凡的付出可能會創(chuàng)造出不平凡的結(jié)果,我們應(yīng)該珍惜每個細(xì)微的努力。以下是小編為大家收集的總結(jié)范文,希望能給大家一些啟發(fā)和參考。

公司財務(wù)情況說明書篇一

1、負(fù)責(zé)會計電算化工作,登記總賬,編制會計報表,編寫財務(wù)情況說明書。

2、管理會計憑證和報表,認(rèn)真執(zhí)行安全、保密制度,管理好分管的會計印鑒和會計檔案。

3、負(fù)責(zé)稽核工作,對記賬憑證進(jìn)行審核。對各項業(yè)務(wù)收支實行會計監(jiān)督,監(jiān)督檢查各部門財務(wù)收支、資金使用、財產(chǎn)保管等工作。

4、分析財務(wù)收支情況,定期檢查和分析財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,提出加強(qiáng)資金管理的建議。

5、認(rèn)真執(zhí)行資金管理規(guī)定,及時收回并按期上繳各項收入款項。

6、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)技能。

7、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

一、職位基礎(chǔ)資料。

二、崗位職權(quán)。

三、崗位責(zé)任。

四、任職資格。

五、辦公設(shè)備。

六、崗位職責(zé):

(1)完成公司的月、季、年綜合報表;。

(2)完成公司基礎(chǔ)材料匯總、報表的匯總、綜合分析工作;。

(3)組織完成年終決算;。

(5)分析會計核算及運行體系中的問題,提出建議;。

(6)按要求匯總、提供各類有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù);。

(7)協(xié)助部長進(jìn)行預(yù)算的編制、資金籌措、執(zhí)行及分析考核;。

(8)指導(dǎo)正確歸集和記錄公司費用;。

(9)負(fù)責(zé)對成本核算進(jìn)行指導(dǎo)、審核;。

(10)負(fù)責(zé)總賬會計憑證編制及審核;。

(11)負(fù)責(zé)對會計人員的工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo),會計人員崗位教育;。

(12)組織其它各類財務(wù)報表的編制及分析;。

(13)復(fù)制、打印有關(guān)文件資料;。

(14)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項。

一、負(fù)責(zé)會計電算化工作,登記總賬,編制會計報表,編寫財務(wù)情況說明書。

二、管理會計憑證和報表,認(rèn)真執(zhí)行安全、保密制度,管好分管的會計印鑒和會計檔案。

三、負(fù)責(zé)稽核工作,對記賬憑證進(jìn)行審核。

四、分析財務(wù)收支情況,提出加強(qiáng)資金管理的建議,認(rèn)真執(zhí)行資金管理規(guī)定,及時收回并按期上繳各項收入款項。

五、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)技能。

六、做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

公司財務(wù)情況說明書篇二

本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè),成立于2010年。是以綠化施工為主的公司,主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為100%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)16萬元,其中包括流動資產(chǎn)13.14萬元,占總資產(chǎn)的比例為82%;固定資產(chǎn)2.87萬元,占資產(chǎn)總額的比例為18%。負(fù)債總額達(dá)2萬元,資產(chǎn)負(fù)債率為12.5%,其中流動負(fù)債2萬元,占負(fù)債總額的100%,所有者權(quán)益14萬元,占企業(yè)資產(chǎn)總額的87.5%。

二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

1、本年主營業(yè)務(wù)收入24萬元,比去年同比增長14萬元,增長率140%。

2、本年管理費用15.83萬元,比去年同比增長3.52萬元,增長率28.6%,管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的66%。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加1.36萬元,比去年同比增長0.79萬元,增長率138.6%,主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的5.67%。

4、本年營業(yè)利潤6.8萬元,比去年同比增長7.9萬元;營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的28.33%。

三、利潤實現(xiàn)和分配情況

1、本年實現(xiàn)利潤總額6.8萬元,凈利潤5.1萬元。

2、全年上交所得稅1.7萬元。

3、本年職工工資總額8.4萬元,職工人數(shù)7人,職工全年平均收入

1.2萬元。

四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

1、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為79%;流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為218%;固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為667%;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為172%。

2、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況:主營業(yè)務(wù)收入增長率為140%。

五、總結(jié)說明

公司由于成立時間短,剛剛起步,雖然經(jīng)營效益增長很快,但不確定因素很多,主要是應(yīng)收賬款增加較大,后期應(yīng)積極回款;同時職工工資總額占比較高,應(yīng)很好控制。

一、企業(yè)基本情況

二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析

(一)企業(yè)業(yè)務(wù)范圍————————————————

(二)2014年度實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入**元,與2013年同期相比,增加了**元。 (三)2014年度發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本**元,主要包括人工費、材料及修理費、分包成本及其他支出等。與2013年同期相比,減少了**元。

(四)2014年度無其他業(yè)務(wù)收入、支出。

(五)2014年度實現(xiàn)凈利潤**元,提取法定盈余公積**元,年末未分配利潤為**元。

(六)公司經(jīng)營成長較緩慢,2014年公司開拓施工市場形勢比較嚴(yán)峻,施工項目毛利率較往年有所降低。從市場角度來講,公司尚面臨著很多的困難,目前競爭壓力較大,項目利潤較低。

三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析

企業(yè)2014年度主營業(yè)務(wù)收入為**元,主營業(yè)務(wù)成本為**元,成本支出與上

年相比無明顯結(jié)構(gòu)變化,本年共計提營業(yè)稅及附加合計**元,本企業(yè)無利息支出,本年財務(wù)費用**元,企業(yè)凈資產(chǎn)收益率較**2013年度**下降了**個百分點,總資產(chǎn)報酬率為**,較2013年度**下降**個百分點。

四、現(xiàn)金流情況分析

(一)經(jīng)營產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流入為**元、投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為**元、籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流出為**元。

(二)與2013年度現(xiàn)金流量情況相比,經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流入減少了**元,投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出減少了**元,籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流出無變化。

(三)本企業(yè)2014年度無重大的現(xiàn)金流出。

五、所有者權(quán)益變動情況分析

(一)本年上繳應(yīng)收股利**元。

(二)本年增加計提盈余公積**元 。

(三)本年企業(yè)實收資本無變化。

六、重大事項說明

本企業(yè)本年無重大事項。

七、風(fēng)險及內(nèi)控管理情況

(一)制定內(nèi)控管理規(guī)章制度,完善內(nèi)控部門設(shè)置。

(二)內(nèi)控嚴(yán)格把關(guān),促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

八、問題整改情況

九、有關(guān)工作建議。

希望對財務(wù)會計決算工作加大支持力度。

(特別提示:本說明書是給大家提供了一個編寫財務(wù)情況說明書的基本框架、參考范本。內(nèi)容包括但不限于以下所列各項提示。各公司可以根據(jù)本公司實際情況,編寫財務(wù)情況說明書,不完全受本范文的限制。本公司沒有的內(nèi)容可以不需要編寫,范文中沒有涉及到的地方,可以補(bǔ)充進(jìn)去。編寫說明書不是為了講形式,而是為了充分反應(yīng)各經(jīng)營實體的實際情況。)

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù),企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。 本公司成立于()年。是以()為主業(yè)的公司,現(xiàn)有員工()人,其中大專以上人員()人,占公司總?cè)藬?shù)的()%;技術(shù)人員()人。占公司總?cè)藬?shù)的()%。

公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號:

公司注冊地址:

公司注冊資本:人民幣 ()萬元

公司法定代表人:

公司經(jīng)營范圍:

公司主營業(yè)務(wù):

( 年 月 日),公司經(jīng)()科學(xué)技術(shù)委員會認(rèn)定為軟件企業(yè),并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書,證書編號:()。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況

1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量

2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響

3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況

4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況

(三)對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況

(四)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況

(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難,以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等

二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(經(jīng)濟(jì)效益分析)

1、本年主營業(yè)務(wù)收入()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%。

2、本年主營業(yè)務(wù)成本()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的`()%。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

4、本年產(chǎn)品銷售費用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

5、本年管理費用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

6、本年財務(wù)費用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

7、本年營業(yè)利潤()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

(上述指標(biāo)增減變動也可以用表格形式反應(yīng),下面是文字說明變動原因。)

(一) 主營業(yè)務(wù)收入變動情況

1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額

(二)成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響

(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化

若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的,則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)

(四)同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益,特別是長期投資損失的金額及原因

2、補(bǔ)貼收入各款項來源、金額,以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤情況

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額

(五)利潤分配情況

1、本年實現(xiàn)利潤總額()萬元,凈利潤()萬元。

2、全年上交稅金總額()萬元,其中所得稅()萬元,增值稅()萬元。

3、本年提取盈余公積()萬元,其中公益金()萬元。

4、本年分配給投資者利潤()萬元,其中普通股股利()萬元,優(yōu)先股股利()萬元。

5、本年職工工資總額()萬元,職工人數(shù)()人,職工全年平均收入()萬元。

(七)稅賦調(diào)整對凈利潤的影響,包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額

(九)虧損總額及其同比增減額,虧損的主要原因:產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

(一)各項資產(chǎn)所占比重

1、各項資產(chǎn)所占比重

2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常,增減原因

(二)不良資產(chǎn)情況

1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況

2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因

3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響

5、不良資產(chǎn)比率

(三)負(fù)債情況

1、流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重

2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因

3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況

4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息情況

(五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長()萬元,增長率()%;

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況:主營業(yè)務(wù)收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。

四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動情況

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結(jié)和后期工作建議

1、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題,提出下一階段應(yīng)該采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施,以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。

2、總結(jié)財務(wù)核算、報表編制工作成績與不足,對今后工作的建議。

公司財務(wù)情況說明書篇三

三、組織結(jié)構(gòu):部長及干事各一名。

四、部門簡介:

財務(wù)部作為社團(tuán)的核心部門,管理并監(jiān)督本社團(tuán)的各項財務(wù)收支,嚴(yán)格做好內(nèi)部審計工作,保證財務(wù)管理和物資管理的規(guī)范化,正確進(jìn)行會計核算。定期編制財務(wù)報表,同時著眼于社團(tuán)未來的活動安排,進(jìn)行合理預(yù)算,提高資金使用效率,促進(jìn)社團(tuán)發(fā)展。

五、主要職責(zé):

1.負(fù)責(zé)社團(tuán)的財務(wù)管理及各項收支審核,結(jié)算工作;。

2.負(fù)責(zé)社團(tuán)各項活動的經(jīng)費預(yù)算和報銷工作;。

3.定期編制財務(wù)報表,反映和監(jiān)督社團(tuán)的運作情況;。

4.做好財務(wù)檔案材料的收集,整理及歸檔工作;。

5.協(xié)助學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會做好對本社團(tuán)定期的財務(wù)清查和監(jiān)督工作;。

6.搞好部門內(nèi)部建設(shè),確保社團(tuán)財務(wù)安全。

六、能力要求:

1.對財務(wù)工作感興趣,具有一定的財務(wù)知識和專業(yè)素養(yǎng);。

2.綜合素質(zhì)良好,人品正直,工作踏實,做事嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,具有很強(qiáng)的責(zé)任心;。

3.有較好的應(yīng)變能力。

公司財務(wù)情況說明書篇四

本企業(yè)屬于( )企業(yè),成立于( )年。是以生產(chǎn)和銷售( )為主業(yè)的公司,其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為( )%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)( )萬元,其中包括流動資產(chǎn)( )萬元,占總資產(chǎn)的比例為( )%;固定資產(chǎn)( )萬元,占資產(chǎn)總額的比例為( )%。負(fù)債總額達(dá)( )萬元,其中流動負(fù)債( )萬元,占負(fù)債總額的( )%,所有者權(quán)益( )萬元,占企業(yè)資產(chǎn)總額的( )%。

二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

1、本年主營業(yè)務(wù)收入( )萬元,比去年同比增長( )萬元,增長率( )%。

2、本年產(chǎn)品銷售費用( )萬元,比去年同比增長( )萬元,增長率( )%,主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

3、本年主營業(yè)務(wù)成本( )萬元,比去年同比增長( )萬元,增長率( )%,主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

4、本年管理費用( )萬元,比去年同比增長( )萬元,增長率( )%,管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

5、本年財務(wù)費用( )萬元,比去年同比增長( )萬元,增長率( )%,財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

6、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加( )萬元,比去年同比增長( )萬元,增長率( )%,主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

7、本年營業(yè)利潤( )萬元,比去年同比增長( )萬元,增長率( )%,營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

三、利潤實現(xiàn)和分配情況

1、本年實現(xiàn)利潤總額( )萬元,凈利潤( )萬元。

2、全年上交所得稅( )萬元,增值稅( )萬元。

3、本年提取盈余公積( )萬元,其中公益金( )萬元。

4、本年分配給投資者利潤( )萬元,其中普通股股利( )萬元,優(yōu)先股股利( )萬元。

5、本年職工工資總額( )萬元,職工人數(shù)( )人,職工全年平均收入( )萬元。

四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長( )萬元,增長率( )%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長( )萬元,增長率( )%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長( )萬元,增長率( )%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長( )萬元,增長率( )%;

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為( );存貨周轉(zhuǎn)率為( );流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為( );固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為( );總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為( )。

4、企業(yè)的'發(fā)展能力指標(biāo)情況:主營業(yè)務(wù)收入增長率為( );凈利潤增長率為( );留存盈利比率為( )。

5、可持續(xù)增長率為( ),說明企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入的最大增長能力。從長期趨勢看,如果企業(yè)實際的主營業(yè)務(wù)收入增長率高于持續(xù)增長率,表明企業(yè)過度擴(kuò)張,則必須對外籌資;反之,如果企業(yè)實際的主營業(yè)務(wù)收入增長率低于持續(xù)增長率,表明企業(yè)增長不足,應(yīng)積極尋求投資機(jī)會,實現(xiàn)適度增長。

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

附件:1、資產(chǎn)負(fù)債表環(huán)比分析、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析

2、利潤表環(huán)比分析、利潤比結(jié)構(gòu)分析

3、現(xiàn)金流量表環(huán)比分析、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析

4、利潤分配表分析

5、財務(wù)比率分析

6、杜邦分析體系

公司財務(wù)情況說明書篇五

20__年,我們公司不僅負(fù)責(zé)處理__年遺留問題,還負(fù)責(zé)__年的任務(wù),時間緊,任務(wù)重,壓力大,但在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下和同事們的支持下,財務(wù)人員積極配合各項目組的工作,完成了各項工作。

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高工作效率。

1、為了更好地完成征收任務(wù),財務(wù)人員自覺學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)和新的__政策,虛心向老同志學(xué)習(xí)經(jīng)驗,為領(lǐng)導(dǎo)制定計劃,為大眾制定答案等工作。

2、參加討論研究新的__方案,制定科學(xué)合理的計算方法和統(tǒng)計數(shù)據(jù)等表格。

二、做好財務(wù)日常會計工作。

3、每月按時申請經(jīng)費,發(fā)放自由職業(yè)者工資,支付各稅金,財務(wù)會計日清月結(jié)算,會計實際一致,會計實際一致。

三、做好項目資金管理工作。

嚴(yán)格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》要求對項目資金進(jìn)行會計、控制成本,及時繳稅,提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息,保證項目資金規(guī)范的使用。

財務(wù)工作情況總結(jié)4。

在這一年的時間里,公司在董事會的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在每一位員工的勤奮努力下,穩(wěn)步發(fā)展,勇于創(chuàng)新,經(jīng)受了市場硝煙的洗禮,在殘酷的競爭中逐漸成熟起來了。我作為公司財務(wù)部的一員,也與公司一齊經(jīng)歷了不平凡的一年?,F(xiàn)就我一年的工作簡單總結(jié)一下。

一、牢記職責(zé),忠于職守。

在一個企業(yè)中,出納的工作看似簡單而又平凡,但我深知這個崗位包含著多少領(lǐng)導(dǎo)的信任和期望,我的職責(zé)是要看好錢袋子,記好帳本子,緊把收付關(guān),職責(zé)重于泰山。在日常工作中,注意和主管會計密切配合,有條不紊的開展業(yè)務(wù)。銀行和現(xiàn)金的收支是我的主要業(yè)務(wù)資料,隨時掌握銀行存款余額,定時上報數(shù)據(jù),及時為領(lǐng)導(dǎo)供給決策依據(jù);保證經(jīng)營用現(xiàn)金的支出,跑銀行不怕苦累,風(fēng)雨無阻;對待購房客戶不煩不燥,耐心接待,即使加班也要保證售房款的收賬。我們計財部雖然忙碌但很充實,節(jié)奏緊張但很團(tuán)結(jié),我體會到工作的歡樂。

二、加強(qiáng)財務(wù)管理,進(jìn)取理解審計監(jiān)督。

為了保證企業(yè)資產(chǎn)的保值增值,公司財務(wù)部門在每個季度末對各公司財務(wù)進(jìn)行審計檢查。對審計組提出的意見和疑問,我們都及時更正,詳細(xì)解答。遇到不能確定的業(yè)務(wù)問題虛心請教,在保證帳務(wù)核算正確的同時也提高了自我的業(yè)務(wù)水平。

三、維護(hù)企業(yè)利益。

作為一個財務(wù)人員,必須時刻牢記自我的天職,那就是管好企業(yè)資產(chǎn),維護(hù)企業(yè)利益。在工作中為領(lǐng)導(dǎo)決策供給信息,要進(jìn)取穩(wěn)妥,防范風(fēng)險,敢于進(jìn)言。在最近有一個單位向我公司要求借款,根據(jù)我公司和對方的具體情景,出于我作為一個會計人員的職責(zé),大膽提出反對意見,受到領(lǐng)導(dǎo)的重視,并采納了我們的意見。事后我們的做法受到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和贊許。從這一件事上,我更加感受到我的工作的重要性和職責(zé)的重大,認(rèn)識到企業(yè)利益高于一切。

四、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷完善自我,緊跟企業(yè)發(fā)展的步伐。

公司在發(fā)展壯大,對人員的需求標(biāo)準(zhǔn)也在不斷提高。為提高自我的業(yè)務(wù)素質(zhì),我進(jìn)取參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn),強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能。經(jīng)過努力,我順利經(jīng)過了會計職稱資格考試,取得了會計師中級職稱。但這只是我工作中的一個階段性目標(biāo),在以后的學(xué)習(xí)中我還將以"思想,業(yè)務(wù)過硬,技能嫻熟,務(wù)實高效"的工作高手的目標(biāo)而努力。

五、提高認(rèn)識,改正錯誤,彌補(bǔ)不足。

在公司里,我既是一名普通員工,又是一名股東,這種雙重身份就決定我要用更高的標(biāo)準(zhǔn)要求自我。"不以善小而不為,不以惡小而為之"。過去我對自我要求不嚴(yán),在一些小節(jié)上不注意約束自我,容易犯自由散漫的毛病,這一點公司領(lǐng)導(dǎo)和同事們都以往批評和提醒過我,我虛心理解。在以后的工作中,我會時刻提醒自我,嚴(yán)守紀(jì)律,遵守公司制度,團(tuán)結(jié)同事,爭取工作再上新臺階。

財務(wù)工作情況總結(jié)5。

各部門同事的大力支持配合下,財務(wù)部以強(qiáng)烈的責(zé)任心和敬業(yè)精神,出色完成了財務(wù)部各項日常工作,較好地配合了各分公司及合作方的業(yè)務(wù)工作,及時準(zhǔn)確地為公司領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)政府部門提供財務(wù)數(shù)據(jù)。當(dāng)然,在完成工作的同時也還存在一些不足。

下面向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報一下財務(wù)部20__年度的工作:

一、公司本部的財務(wù)管理和財務(wù)核算工作。

(一)作為職能工作部門,合理控制成本費用,以"認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致"的精神,有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理職能是我們工作的重中之重。20__年財務(wù)部在成本控制方面比往年有了一定的提高,隨著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展,新增項目前期投入較大,成本費用也隨之增加,每月的日常辦公消耗用品和辦公設(shè)備是一筆不小的開支,財務(wù)部積極主動配合公司行政部門,在采購工作中嚴(yán)格把關(guān),成本控制方面取得了一定成效。

(二)20__年度,財務(wù)部的日常會計核算工作具體如下:

1、在借款、費用報銷、報銷審核、收付款等環(huán)節(jié)中,我們堅持原則、嚴(yán)格遵照公司的財務(wù)管理制度,把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。

2、在憑證審核環(huán)節(jié)中,我們認(rèn)真審核每一張憑證,堅決杜絕不符合要求的票據(jù),不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。

3、每月核算__多人的工資是財務(wù)部最為繁重的工作,除了計算發(fā)放工資外,我們還要為新入職員工說明工資構(gòu)成及公司相關(guān)規(guī)定,這就要求財務(wù)人員必須耐心細(xì)致,盡量做到少出差錯或不出差錯。經(jīng)過努力,公司每月基本上能準(zhǔn)時發(fā)放工資。

4、按時完成公司的納稅申報、發(fā)票購買和管理、臺帳登記工作。

5、完成各政府相關(guān)部門下達(dá)的工作:公司的工商年檢、會計師事務(wù)所的財務(wù)審計、對統(tǒng)計局的季度申報等。

6、催收款項是財務(wù)部門最為重要的工作。由于受其他原因影響,工程款的催收難度也有所增加,雖然我們盡了很大努力,也取得一定的成效,但卻不是很理想。

總之,隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大,20__年度財務(wù)部工作量越來越大,財務(wù)人員的人數(shù)并沒有相應(yīng)增加。但我們能夠分清輕重緩急,有序地開展各項工作。一年來,我們完成了財務(wù)部的日常核算工作,并及時提供了各項準(zhǔn)確有效的財務(wù)數(shù)據(jù),基本上滿足了公司各部門及外部有關(guān)單位對我部的財務(wù)要求。

二、分公司及合作方的財務(wù)核算工作。

(一)跟進(jìn)收取各分公司的款項,在經(jīng)營部的幫助下,基本上能夠按照協(xié)議準(zhǔn)時收取各分公司的款項。

本年度,由于a分部的業(yè)務(wù)量增大,b分公司、c分公司和d分公司等的部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到總公司開具發(fā)票、收退合作款,大大增加了我們的工作量。比如,a分部的年產(chǎn)值比20__年增長了50%;對b、c和d三個分公司20__年的開具發(fā)票、合作款的收取跟進(jìn)、核算退回、投標(biāo)保證金的支付收取等工作,財務(wù)部做了全力配合。

(二)今年合作方的業(yè)務(wù)量也比往年有較大的增加,這部分的利潤占公司的利潤比重較高。同樣,對合作方的開具發(fā)票、工程款的收取跟進(jìn)、核算退回,投標(biāo)保證金的支付收取等工作,財務(wù)部也全力予以配合完成,工作態(tài)度和工作成績得到了合作方的充分肯定。

三、不足和有待改善的地方。

一年中,財務(wù)部尚有應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作,比如在資產(chǎn)實物性管理的建章建卡方面,在各項管理費用的控制上,在規(guī)范財務(wù)核算程序、統(tǒng)一財務(wù)管理表格方面,在更及時準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)數(shù)據(jù)、實施財務(wù)分析等方面。在財務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的一些基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;這些應(yīng)是20__年財務(wù)管理要著重思考和解決的問題。

作為財務(wù)人員,我們在公司加強(qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應(yīng)盡更大的努力。我們將不斷地總結(jié)和反省,不斷地鞭策自己,加強(qiáng)學(xué)習(xí),以適應(yīng)時代和企業(yè)的發(fā)展,與各位共同進(jìn)步,與公司共同成長。

公司財務(wù)情況說明書篇六

(三)創(chuàng)收情況與盈虧狀況。

(一)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成情況;

(三)有無經(jīng)濟(jì)決策失誤與重大損失浪費和違規(guī)投資等。

(一)本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校財經(jīng)制度方面的情況;

(二)單位的各項收入執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定方面的情況;

(三)單位掌握、管理、使用的各類專項資金按規(guī)定??顚S梅矫娴那闆r;

(四)本人勤政廉潔自律方面的情況;

公司財務(wù)情況說明書篇七

合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司是國有企業(yè),增值稅一般納稅人。主要產(chǎn)品有:a產(chǎn)品、b產(chǎn)品和c產(chǎn)品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業(yè)法人代表劉偉。

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況說明:

本公司有兩個基本生產(chǎn)車間;一車間和二車間。一車間生產(chǎn)a產(chǎn)品,二車間生產(chǎn)b產(chǎn)品和c產(chǎn)品,各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時一次投入,單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。本年十二月a產(chǎn)品完工50箱,b產(chǎn)品完工45箱。銷售a產(chǎn)品100箱,b產(chǎn)品200箱,全年累計實現(xiàn)實現(xiàn)利潤總額萬元。

二、利潤分配及資金變動情況。

我公司20xx年度實現(xiàn)營業(yè)收入萬元,營業(yè)成本萬元,營業(yè)稅金及附加為。

萬元,銷售費用為萬元,管理費用萬元,財務(wù)費用萬元,資產(chǎn)減值損失為萬元,公允價值變動損溢為2萬元,投資收益為萬元,營業(yè)利潤總額元,營業(yè)外收入為萬元,營業(yè)外支出為萬元,繳納所得稅萬元后凈利潤為萬元本公司期初的實收資本為320萬元,其*家資本224萬元,d公司法人資本金96萬元;期末增加資本金45萬元,是c公司以固定資產(chǎn)對我公司的投資。年末提取盈余公積萬元,分配給投資者利潤萬元,年末未分配利潤萬元,20xx年末所有者權(quán)益為萬元。

三、反映企業(yè)經(jīng)營情況的重要財務(wù)指標(biāo)。

1、資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)。

期初總資產(chǎn)為萬元,總負(fù)債為萬元,資產(chǎn)負(fù)債率為23%;期末企業(yè)總資產(chǎn)為萬元,總負(fù)債為萬元,資產(chǎn)負(fù)債率為40%。資產(chǎn)負(fù)債比率較期初有較大的提高,表明企業(yè)長期償債能力有所下降,但企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動的能力有了較大的提高。

2、流動比率指標(biāo)。

期初企業(yè)流動資產(chǎn)萬元,流動負(fù)債萬元,流動比率為,期末流動資產(chǎn)萬元,流動負(fù)債137萬元,流動比率為。我廠流動比率較高,短期償債能力較強(qiáng),但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大,從而影響企業(yè)資金的有效利用,降低了企業(yè)的盈利能力。

3、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)。

本期企業(yè)營業(yè)收入為萬元,應(yīng)收帳款平均余額萬元,周轉(zhuǎn)率為次。本企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率較好,我公司的應(yīng)收賬款的運營效率尚可。

4、存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)。

本期企業(yè)銷貨成本萬元,平均存貨萬元,存貨周轉(zhuǎn)率次。我企業(yè)的存貨。

周轉(zhuǎn)率不是很高,與行業(yè)水平有一定差距,說明存貨資產(chǎn)的營運能力較低。

5、營業(yè)利潤率。

我廠該年度利潤總額為萬元,營業(yè)收入為萬元,營業(yè)收入利潤率是27%。該指標(biāo)越高,反映企業(yè)銷售收益水平越高,獲利能力越強(qiáng)。

6、資本收益率。

我廠年度凈利潤為萬元,資本金平均額為萬元,資本金利潤率為26%,資本金利潤率越高,表明企業(yè)權(quán)益資本的獲利能力較強(qiáng)。

四、對本期下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項說明。

固定資產(chǎn)增加對財務(wù)狀況發(fā)生的影響。二車間購入設(shè)備一臺,總造價是萬元。新設(shè)備的投入必將增加二車間b產(chǎn)品的生產(chǎn)能力,同時應(yīng)做好生產(chǎn)資金的準(zhǔn)備和增加銷售的市場開拓。

新建三車間借款100萬元對財務(wù)狀況發(fā)生的影響。20xx年12月26日,我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元,利率6%。借款的增加,導(dǎo)致未來五年中每年的財務(wù)費用要增加6萬元。為確保按期還本付息,減少財務(wù)風(fēng)險,應(yīng)盡早開工建設(shè),早日投產(chǎn)使用,為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。

本期產(chǎn)品成本有大幅度上升。期初a產(chǎn)品單位成本2000元/箱,b產(chǎn)品單位成本為1000元/箱,本期完工產(chǎn)品a產(chǎn)品單位成本為2263元/箱,b產(chǎn)品完工產(chǎn)品單位成本為1289元/箱,比【】期初a產(chǎn)品單位成本上升了263元/箱,上升,b產(chǎn)品單位成本上升了289元/箱,上升。由于產(chǎn)品成本價格的上升,必然會消弱了產(chǎn)品在市場上的競爭力。因此,我們務(wù)必采取多種措施,努力降低產(chǎn)品成本,提高市場競爭力,加快企業(yè)發(fā)展腳步。

合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司財務(wù)科陳世娟。

二〇一x年元月二十日。

公司財務(wù)情況說明書篇八

在信息技術(shù)飛速發(fā)展和經(jīng)濟(jì)全球化的今天,傳統(tǒng)的財務(wù)管理已經(jīng)不能應(yīng)對以電子商務(wù)為時代特征的嚴(yán)峻挑戰(zhàn),怎么寫好財務(wù)說明呢?下面是有公司財務(wù)情況。

說明書。

歡迎參閱。

一、企業(yè)概況。

本企業(yè)屬于()企業(yè),成立于()年。是以生產(chǎn)和銷售()為主業(yè)的公司,其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為()%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)()萬元,其中包括流動資產(chǎn)()萬元,占總資產(chǎn)的比例為()%;固定資產(chǎn)()萬元,占資產(chǎn)總額的比例為()%。負(fù)債總額達(dá)()萬元,其中流動負(fù)債()萬元,占負(fù)債總額的()%,所有者權(quán)益()萬元,占企業(yè)資產(chǎn)總額的()%。

二、企業(yè)經(jīng)營情況分析。

1、本年主營業(yè)務(wù)收入()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%。2、本年產(chǎn)品銷售費用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

3、本年主營業(yè)務(wù)成本()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

4、本年管理費用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

5、本年財務(wù)費用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

6、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

7、本年營業(yè)利潤()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

三、利潤實現(xiàn)和分配情況。

1、本年實現(xiàn)利潤總額()萬元,凈利潤()萬元。

2、全年上交所得稅()萬元,增值稅()萬元。

3、本年提取盈余公積()萬元,其中公益金()萬元。

4、本年分配給投資者利潤()萬元,其中普通股股利()萬元,優(yōu)先股股利()萬元。

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長()萬元,增長率()%;。

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況:主營業(yè)務(wù)收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。

5、可持續(xù)增長率為(),說明企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入的最大增長能力。從長期趨勢看,如果企業(yè)實際的主營業(yè)務(wù)收入增長率高于持續(xù)增長率,表明企業(yè)過度擴(kuò)張,則必須對外籌資;反之,如果企業(yè)實際的主營業(yè)務(wù)收入增長率低于持續(xù)增長率,表明企業(yè)增長不足,應(yīng)積極尋求投資機(jī)會,實現(xiàn)適度增長。

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要。

合同。

事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

附件:1、資產(chǎn)負(fù)債表環(huán)比分析、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析。

2、利潤表環(huán)比分析、利潤比結(jié)構(gòu)分析。

3、現(xiàn)金流量表環(huán)比分析、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析。

4、利潤分配表分析。

5、財務(wù)比率分析。

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況。

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù),企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。本公司成立于年。是以為主業(yè)的公司,現(xiàn)有員工人,其中大專以上人員人,占公司總?cè)藬?shù)的%;技術(shù)人員人。占公司總?cè)藬?shù)的%。

公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號:公司注冊地址:

公司注冊資本:人民幣萬元公司法定代表人:公司經(jīng)營范圍:公司主營業(yè)務(wù):

(年月日),公司經(jīng)科學(xué)技術(shù)委員會認(rèn)定為軟件企業(yè),并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書,證書編號:。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況。

3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況。

4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。

(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難,以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等。

二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(經(jīng)濟(jì)效益分析)。

1、本年主營業(yè)務(wù)收入萬元,比去年同比增長萬元,增長率%。2、本年主營業(yè)務(wù)成本萬元,比去年同比增長萬元,增長率%,主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的%。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加萬元,比去年同比增長萬元,增長率%,主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的%。

4、本年產(chǎn)品銷售費用萬元,比去年同比增長萬元,增長率%,主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的%。

5、本年管理費用萬元,比去年同比增長萬元,增長率%,管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的%。

6、本年財務(wù)費用萬元,比去年同比增長萬元,增長率%,財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的%。

7、本年營業(yè)利潤萬元,比去年同比增長萬元,增長率%,營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

(上述指標(biāo)增減變動也可以用表格形式反應(yīng),下面是文字說明變動原因。)。

(一)主營業(yè)務(wù)收入變動情況1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額。

(二)成本費用變動的主要因素。

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響。

(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化。

若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的,則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)。

(四)同比影響其他收益的主要事項。

1、投資收益,特別是長期投資損失的金額及原因。

2、補(bǔ)貼收入各款項來源、金額,以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤情況。

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額(五)利潤分配情況。

1、本年實現(xiàn)利潤總額萬元,凈利潤萬元。

2、全年上交稅金總額萬元,其中所得稅萬元,增值稅萬元。

3、本年提取盈余公積萬元,其中公益金萬元。

(七)稅賦調(diào)整對凈利潤的影響,包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額。

(九)虧損總額及其同比增減額,虧損的主要原因:產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況。

(一)各項資產(chǎn)所占比重1、各項資產(chǎn)所占比重。

2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常,增減原因。

(二)不良資產(chǎn)情況。

1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況。

(三)負(fù)債情況。

1、流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重。

(五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況。

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長萬元,增長率%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長萬元,增長率%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長萬元,增長率%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長萬元,增長率%;。

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為;存貨周轉(zhuǎn)率為;流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為;固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況:主營業(yè)務(wù)收入增長率為;凈利潤增長率為;留存盈利比率為。

四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動情況。

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

六、本期。

工作總結(jié)。

和后期工作建議。

1、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題,提出下一階段應(yīng)該采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施,以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。

2、總結(jié)財務(wù)核算、報表編制工作成績與不足,對今后工作的建議。

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況。

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍:

營業(yè)執(zhí)照描述的。

公司設(shè)有董事會、監(jiān)事會;公司下屬xx家控股公司,分公司xx家;所處行業(yè)為xx業(yè)。

納入合并范圍子公司基本情況。

企業(yè)名稱注冊資本投資額持股比例注冊地址法定代表人與母公司關(guān)系。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況:

全年實現(xiàn)銷售xxxx達(dá)yy噸,較去年同期xxxx噸增加yy噸。實現(xiàn)收入xxxx萬元,較去年同期xxxx萬元增加了yy%,實現(xiàn)毛利xxxx萬元,較去年同期xxxx萬元增加了yy%。實現(xiàn)利潤總額xxxx萬元,較去年同期xxxx萬元增加了yy%。

本年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)達(dá)xx次較去年同期xx次提高yy次。本年凈資產(chǎn)收益率為xx%較去年現(xiàn)期xx%增加了yy%。

(三)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況。

項目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額。

轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。

合計。

工程現(xiàn)已全部竣工,年初余額yy已全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);xx工程、xx改造工程、xx工程、現(xiàn)已全部完工。

截至20xx年12月31日,在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)總計金額yy元。

(四)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難。

從經(jīng)營指標(biāo)的完成進(jìn)度來看有一定的差異,主要是上半年各項指標(biāo)完成情況差異很大。

其原因。

一是,省略。

二是,省略。

三是,省略。

二、利潤實現(xiàn)、分配情況。

(1)實物量分析。

項目同期對比。

本年實際去年同期增減差異%。

銷售量(噸)。

其中:xxxx。

vvvv。

xxxx。

yyyy。

(2)收入成本分析。

項目本年實際金額上年同期金額變動情況。

金額變動率。

主營業(yè)務(wù)收入。

xxxx收入。

yyyy收入。

主營業(yè)務(wù)成本。

毛利總額。

(3)三項費用分析。

項目本年實際金額上年同期金額變動情況。

金額變動率。

三項費用。

營業(yè)費用。

管理費用。

財務(wù)費用。

(4)利潤總額分析。

項目本年實際上年同期變動情況。

金額金額金額變動率。

主營業(yè)務(wù)收入。

主營業(yè)務(wù)成本。

毛利。

三項費用。

營業(yè)費用。

管理費用。

財務(wù)費用。

投資收益。

營業(yè)外收支凈額。

利潤總額。

從上表中可看出,全年實現(xiàn)利潤總額xxxx萬元較去年同期xxxx萬元增加xx萬,主要原因是由主營業(yè)務(wù)收入增加了xxxx萬元,主營業(yè)務(wù)成本同時增加xxxx萬元,毛利總額增加xxxx萬元,營業(yè)費用減少xxxx萬元,財務(wù)費用增加xxxx萬元,管理費用增加xxxx萬元,營業(yè)外收支凈額增加xxxx萬元,是多種原因共同作用的結(jié)果。

(5)利潤分配說明。

利潤分配年初數(shù)為xxxx元,本年實際分配為xxxx元,分配情況如下:

股東名稱金額。

xxxxxx。

yyyyyy。

xxxxxx。

yyyyyy。

xxxxxx。

合計。

本年支付xxxxxx公司股利yyyy元,支付xxxxxx公司股利yyyy元,支付xxxxxx公司股利yyyy元,支付xxxxxx股利yyyy元,支付xxxxxx股利yyyy元。

三、資產(chǎn)情況。

項目本年數(shù)上年數(shù)變動情況。

金額比例金額比例金額變動率。

一、資產(chǎn)總計。

其中:流動資產(chǎn)。

長期投資。

固定資產(chǎn)。

其他資產(chǎn)。

二、負(fù)債合計。

其中:流動負(fù)債。

長期負(fù)債。

三、少數(shù)股東權(quán)益。

四、所有者權(quán)益。

五、資產(chǎn)負(fù)債率。

公司財務(wù)情況說明書篇九

財務(wù)情況說明書是年度財務(wù)會計決算報告的重要組成部分,財務(wù)情況說明書。各企業(yè)應(yīng)依據(jù)《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》(國務(wù)院令第287號)等有關(guān)規(guī)定,以財務(wù)指標(biāo)和相關(guān)統(tǒng)計指標(biāo)為主要依據(jù),對本年度資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等情況進(jìn)行分析說明,客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。財務(wù)情況說明書主要包括以下內(nèi)容:

一、企業(yè)基本情況。

企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析;企業(yè)戶數(shù)變化情況,包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù),未納入合并范圍戶數(shù)及原因,企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況;企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。

二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析。

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。

(二)按主要業(yè)務(wù)板塊分析本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況,包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)的增減變化和原因分析,各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團(tuán)總收入的比重,所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢;宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)生的影響。

(三)其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。

(四)生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。

三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析。

(一)企業(yè)盈利情況分析,包括盈利結(jié)構(gòu),各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn),效益增減變化的主要原因。

(二)成本費用變動的主要因素,包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。

(三)稅賦調(diào)整對效益的影響,包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

(四)會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

(五)本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)投資及損益情況,包括:委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù),分析對企業(yè)效益及財務(wù)風(fēng)險的影響程度,工作報告《財務(wù)情況說明書》。

(六)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

(七)企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關(guān)指標(biāo)的年度間對比分析和行業(yè)對標(biāo)。

四、現(xiàn)金流情況分析。

(一)經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

(二)與上年度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析,包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu),流入的主要來源(經(jīng)營、投資或籌資),流出的主要用途(投資、籌資),分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負(fù)債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標(biāo)并與行業(yè)對標(biāo)。

(三)對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。

五、所有者權(quán)益變動情況分析。

(一)會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況及原因。

(二)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

(三)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況及原因。

六、重大事項說明。

對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)(產(chǎn)權(quán))轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進(jìn)行詳細(xì)說明和分析。

七、風(fēng)險及內(nèi)控管理情況。

(一)風(fēng)險治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運轉(zhuǎn)情況。

(二)風(fēng)險和內(nèi)控管理制度及實施情況。

八、問題整改情況。

企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

九、有關(guān)工作建議。

對改進(jìn)財務(wù)會計決算工作的有關(guān)工作建議。

一、基本情況。

合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司是一家國有企業(yè),是一般納稅人性質(zhì)的單位,法人代表劉偉。該廠主要生產(chǎn)產(chǎn)品是:a產(chǎn)品、b產(chǎn)品、c產(chǎn)品。有兩個基本生產(chǎn)車間:一車間和二車間,其中一車間有職工50人,二車間有職工60人。管理部門下設(shè)廠長辦公室、供銷科和財務(wù)科。其中總經(jīng)辦6人,采購部4人、倉庫人員2人、財務(wù)部3人,銷售部10人。該廠的生產(chǎn)組織為:一車間生產(chǎn)a產(chǎn)品,二車間生產(chǎn)b產(chǎn)品和c產(chǎn)品,該廠的工藝過程是各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時一次投入,單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。

二、經(jīng)營情況。

1、20xx年12月份宏達(dá)有限責(zé)任公司生產(chǎn)a產(chǎn)品100箱,當(dāng)月完工50箱,未完工50箱;生產(chǎn)b產(chǎn)品105箱,當(dāng)月完工45箱,未完工60箱,未完工的數(shù)量較大;生產(chǎn)c產(chǎn)品,全部未完工。

2、20xx年12月份宏達(dá)有限責(zé)任公司先后銷售a、b兩種產(chǎn)品300箱,取得了銷售收入90萬元。20xx年12月份宏達(dá)有限責(zé)任公司接受了投資人c公司一臺作價45000元的b設(shè)備投資。同時對a公司投資,將原值6000元的非生產(chǎn)用設(shè)備c一套,對a公司投資協(xié)議作價5000元。

3、另將本企業(yè)臨街自用的非生產(chǎn)用房屋轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)87375元,出租給合肥市騰飛商貿(mào)公司,月租1400元。

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公司財務(wù)情況說明書篇十

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù),企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。本公司成立于()年。是以()為主業(yè)的公司,現(xiàn)有員工()人,其中大專以上人員()人,占公司總?cè)藬?shù)的()%;技術(shù)人員()人。占公司總?cè)藬?shù)的()%。

公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號:

公司注冊地址:

公司注冊資本:人民幣()萬元。

公司法定代表人:

公司經(jīng)營范圍:

公司主營業(yè)務(wù):

(年月日),公司經(jīng)()科學(xué)技術(shù)委員會認(rèn)定為軟件企業(yè),并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書,證書編號:()。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況。

1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量。

2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響。

3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況。

4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。

(三)對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況。

(四)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況。

(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難,以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等。

二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(經(jīng)濟(jì)效益分析)。

1、本年主營業(yè)務(wù)收入()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%。

2、本年主營業(yè)務(wù)成本()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

4、本年產(chǎn)品銷售費用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

5、本年管理費用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

6、本年財務(wù)費用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

7、本年營業(yè)利潤()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

(上述指標(biāo)增減變動也可以用表格形式反應(yīng),下面是文字說明變動原因。)。

(一)主營業(yè)務(wù)收入變動情況。

1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額。

(二)成本費用變動的主要因素。

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響。

(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化。

若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的,則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)。

(四)同比影響其他收益的主要事項。

1、投資收益,特別是長期投資損失的金額及原因。

2、補(bǔ)貼收入各款項來源、金額,以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤情況。

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。

(五)利潤分配情況。

1、本年實現(xiàn)利潤總額()萬元,凈利潤()萬元。

2、全年上交稅金總額()萬元,其中所得稅()萬元,增值稅()萬元。

3、本年提取盈余公積()萬元,其中公益金()萬元。

4、本年分配給投資者利潤()萬元,其中普通股股利()萬元,優(yōu)先股股利()萬元。

5、本年職工工資總額()萬元,職工人數(shù)()人,職工全年平均收入()萬元。

(七)稅賦調(diào)整對凈利潤的影響,包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額。

(九)虧損總額及其同比增減額,虧損的主要原因:產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況。

(一)各項資產(chǎn)所占比重。

1、各項資產(chǎn)所占比重。

2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常,增減原因。

(二)不良資產(chǎn)情況。

1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況。

2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因。

3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法。

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響。

5、不良資產(chǎn)比率。

1、流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重。

2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因。

3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況。

4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因。

5、逾期借款本金和未還利息情況。

(五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況。

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長()萬元,增長率()%;

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況:主營業(yè)務(wù)收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。

四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動情況。

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結(jié)和后期工作建議。

1、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題,提出下一階段應(yīng)該采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施,以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。

2、總結(jié)財務(wù)核算、報表編制工作成績與不足,對今后工作的建議。

公司財務(wù)情況說明書篇十一

(二)2014年度實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入**元,與2013年同期相比,增加了**元。 (三)2014年度發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本**元,主要包括人工費、材料及修理費、分包成本及其他支出等。與2013年同期相比,減少了**元。

(四)2014年度無其他業(yè)務(wù)收入、支出。

(五)2014年度實現(xiàn)凈利潤**元,提取法定盈余公積**元,年末未分配利潤為**元。

(六)公司經(jīng)營成長較緩慢,2014年公司開拓施工市場形勢比較嚴(yán)峻,施工項目毛利率較往年有所降低。從市場角度來講,公司尚面臨著很多的困難,目前競爭壓力較大,項目利潤較低。

三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析

企業(yè)2014年度主營業(yè)務(wù)收入為**元,主營業(yè)務(wù)成本為**元,成本支出與上

年相比無明顯結(jié)構(gòu)變化,本年共計提營業(yè)稅及附加合計**元,本企業(yè)無利息支出,本年財務(wù)費用**元,企業(yè)凈資產(chǎn)收益率較**2013年度**下降了**個百分點,總資產(chǎn)報酬率為**,較2013年度**下降**個百分點。

四、現(xiàn)金流情況分析

(一)經(jīng)營產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流入為**元、投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為**元、籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流出為**元。

(二)與2013年度現(xiàn)金流量情況相比,經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流入減少了**元,投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出減少了**元,籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流出無變化。

(三)本企業(yè)2014年度無重大的現(xiàn)金流出。

五、所有者權(quán)益變動情況分析

(一)本年上繳應(yīng)收股利**元。

(二)本年增加計提盈余公積**元 。

(三)本年企業(yè)實收資本無變化。

六、重大事項說明

本企業(yè)本年無重大事項。

七、風(fēng)險及內(nèi)控管理情況

(一)制定內(nèi)控管理規(guī)章制度,完善內(nèi)控部門設(shè)置。

(二)內(nèi)控嚴(yán)格把關(guān),促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

八、問題整改情況

九、有關(guān)工作建議。

希望對財務(wù)會計決算工作加大支持力度。

公司財務(wù)情況說明書篇十二

財務(wù)情況說明書是財務(wù)會計決算報告的重要組成部分。各單位應(yīng)依據(jù)《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》(國務(wù)院令第287號)等有關(guān)規(guī)定,以財務(wù)指標(biāo)和相關(guān)統(tǒng)計指標(biāo)為主要依據(jù),對報告期資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等情況進(jìn)行分析說明,客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。財務(wù)情況說明書主要包括以下內(nèi)容:

包括但不限于下列內(nèi)容:企業(yè)地址,注冊資本,單位負(fù)責(zé)人,企業(yè)職工情況,企業(yè)子公司介紹(運輸業(yè)至少要說明客貨類別、運營時速及注冊資本情況)。企業(yè)戶數(shù)變化情況,包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù),未納入合并范圍戶數(shù)及原因,虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損總額、盈利企業(yè)戶數(shù)、盈利總額等。企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況。企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析,其他業(yè)務(wù)開展情況,非運輸企業(yè)各主要業(yè)務(wù)板塊業(yè)務(wù)拓展情況。

(一)主營業(yè)務(wù)收入與預(yù)算及同比增減額及其主要影響因素,包括客運收入、貨運收入、其他收入、建設(shè)基金,非運輸企業(yè)收入等情況。

(二)主營業(yè)務(wù)成本、期間費用與預(yù)算及同比增減額及。

其主要影響因素,包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。

(三)影響收益的其他主要事項,包括投資收益的構(gòu)成,特別是長期投資損失的金額及原因;補(bǔ)貼收入各款項來源、金額,以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤情況;影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。

(四)其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。其他業(yè)務(wù)收入、成本、其他業(yè)務(wù)利潤與預(yù)算及同比增減變動情況及其主要影響因素。

(五)非運輸企業(yè)收支增減變化及原因分析。非運輸企業(yè)收入、成本與預(yù)算及同比增減變動情況及其主要影響因素。

(六)企業(yè)盈利情況分析,包括盈利結(jié)構(gòu),各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn),效益增減變化的主要原因。

年度決算(財政)還應(yīng)反映以下事項:

(七)稅賦調(diào)整對效益的影響,包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

(八)會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

(九)清產(chǎn)核資事項對本期和上期損益的影響。

(十)本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)投資及損益情況,包括:委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù),分析對企業(yè)效益及財務(wù)風(fēng)險的影響程度。

(十一)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

(十二)企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關(guān)指標(biāo)的年度間對比分析和行業(yè)對標(biāo)。

注意:重點分析與路外單位之間的債權(quán)債務(wù),如單位應(yīng)收賬款期末比期初增加10億,其中上調(diào)總公司9億,在分析時,除了描述該事項外,重點分析與路外相關(guān)的業(yè)務(wù)及債權(quán)債務(wù)變動額。(一)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益年初數(shù)變動情況。報表各項目本年初與上年末數(shù)據(jù)的增減差額情況,并按會計政策變更、差錯更正和清產(chǎn)核資類別描述具體事項,并分別說明影響金額。(二)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益本年變動情況。如:應(yīng)收賬款期末xxxx萬元,期初xxxx萬元,增加xxxx萬元,主要原因為。。。。。。,(分析原因時不能只列舉單位名稱,要描述具體事項)(按報表項目順序逐項分析)。

(一)經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

(二)與上年度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析,包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu),流入的主要來源(經(jīng)營、投資或籌資),流出的主要用途(投資、籌資)。分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負(fù)債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標(biāo)并與行業(yè)對標(biāo)。

(三)對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。

對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)(產(chǎn)權(quán))轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進(jìn)行詳細(xì)說明和分析。

(一)風(fēng)險治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運轉(zhuǎn)情況。

(二)風(fēng)險和內(nèi)控管理制度及實施情況。

企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

對改進(jìn)財務(wù)會計決算工作的有關(guān)工作建議。包括決算工作的組織情況,決算數(shù)據(jù)的開發(fā)利用情況,決算工作中遇到的問題及改進(jìn)建議,擬采取的加強(qiáng)會計報表編制質(zhì)量的措施。

公司財務(wù)情況說明書篇十三

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù),企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。本公司成立于()年。是以()為主業(yè)的公司,現(xiàn)有員工()人,其中大專以上人員()人,占公司總?cè)藬?shù)的()%;技術(shù)人員()人。占公司總?cè)藬?shù)的()%。

公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號:

公司注冊地址:

公司注冊資本:人民幣()萬元。

公司法定代表人:

公司經(jīng)營范圍:

公司主營業(yè)務(wù):

(年月日),公司經(jīng)()科學(xué)技術(shù)委員會認(rèn)定為軟件企業(yè),并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書,證書編號:()。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況。

1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量。

2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響。

3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況。

4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。

(三)對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況。

(四)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況。

(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難,以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等。

二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(經(jīng)濟(jì)效益分析)。

1、本年主營業(yè)務(wù)收入()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%。

2、本年主營業(yè)務(wù)成本()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

4、本年產(chǎn)品銷售費用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

5、本年管理費用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

6、本年財務(wù)費用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

7、本年營業(yè)利潤()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

(上述指標(biāo)增減變動也可以用表格形式反應(yīng),下面是文字說明變動原因。)。

(一)主營業(yè)務(wù)收入變動情況。

1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額。

(二)成本費用變動的主要因素。

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響。

(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的.增減變化。

若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的,則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)。

(四)同比影響其他收益的主要事項。

1、投資收益,特別是長期投資損失的金額及原因。

2、補(bǔ)貼收入各款項來源、金額,以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤情況。

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。

(五)利潤分配情況。

1、本年實現(xiàn)利潤總額()萬元,凈利潤()萬元。

2、全年上交稅金總額()萬元,其中所得稅()萬元,增值稅()萬元。

3、本年提取盈余公積()萬元,其中公益金()萬元。

4、本年分配給投資者利潤()萬元,其中普通股股利()萬元,優(yōu)先股股利()萬元。

5、本年職工工資總額()萬元,職工人數(shù)()人,職工全年平均收入()萬元。

(七)稅賦調(diào)整對凈利潤的影響,包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額。

(九)虧損總額及其同比增減額,虧損的主要原因:產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況。

(一)各項資產(chǎn)所占比重。

1、各項資產(chǎn)所占比重。

2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常,增減原因。

(二)不良資產(chǎn)情況。

1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況。

2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因。

3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法。

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響。

5、不良資產(chǎn)比率。

(三)負(fù)債情況。

1、流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重。

2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因。

3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況。

4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因。

5、逾期借款本金和未還利息情況。

(五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況。

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長()萬元,增長率()%;。

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況:主營業(yè)務(wù)收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。

四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動情況。

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結(jié)和后期工作建議。

1、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題,提出下一階段應(yīng)該采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施,以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。

2、總結(jié)財務(wù)核算、報表編制工作成績與不足,對今后工作的建議。

公司財務(wù)情況說明書篇十四

財務(wù)情況說明書是年度財務(wù)會計決算報告的重要組成部分,財務(wù)情況說明書。各企業(yè)應(yīng)依據(jù)《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》(國務(wù)院令第287號)等有關(guān)規(guī)定,以財務(wù)指標(biāo)和相關(guān)統(tǒng)計指標(biāo)為主要依據(jù),對本年度資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等情況進(jìn)行分析說明,客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。財務(wù)情況說明書主要包括以下內(nèi)容:

一、企業(yè)基本情況

企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析;企業(yè)戶數(shù)變化情況,包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù),未納入合并范圍戶數(shù)及原因,企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況;企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。

二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。

(二)按主要業(yè)務(wù)板塊分析本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況,包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)的增減變化和原因分析,各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團(tuán)總收入的比重,所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢;宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)生的影響。

(三)其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。

(四)生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。

三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析

(一)企業(yè)盈利情況分析,包括盈利結(jié)構(gòu),各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn),效益增減變化的主要原因。

(二)成本費用變動的主要因素,包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。

(三)稅賦調(diào)整對效益的影響,包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

(四)會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的.影響。

(五)本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)投資及損益情況,包括:委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù),分析對企業(yè)效益及財務(wù)風(fēng)險的影響程度,工作報告《財務(wù)情況說明書》。

(六)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

(七)企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關(guān)指標(biāo)的年度間對比分析和行業(yè)對標(biāo)。

四、現(xiàn)金流情況分析

(一)經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

(二)與上年度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析,包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu),流入的主要來源(經(jīng)營、投資或籌資),流出的主要用途(投資、籌資),分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負(fù)債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標(biāo)并與行業(yè)對標(biāo)。

(三)對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。

五、所有者權(quán)益變動情況分析

(一)會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況及原因。

(二)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

(三)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況及原因。

六、重大事項說明

對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)(產(chǎn)權(quán))轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進(jìn)行詳細(xì)說明和分析。

七、風(fēng)險及內(nèi)控管理情況

(一)風(fēng)險治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運轉(zhuǎn)情況。

(二)風(fēng)險和內(nèi)控管理制度及實施情況。

八、問題整改情況

企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

九、有關(guān)工作建議。

對改進(jìn)財務(wù)會計決算工作的有關(guān)工作建議。

一、基本情況

合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司是一家國有企業(yè),是一般納稅人性質(zhì)的單位,法人代表劉偉。該廠主要生產(chǎn)產(chǎn)品是:a產(chǎn)品、b產(chǎn)品、c產(chǎn)品。有兩個基本生產(chǎn)車間:一車間和二車間,其中一車間有職工50人,二車間有職工60人。管理部門下設(shè)廠長辦公室、供銷科和財務(wù)科。其中總經(jīng)辦6人,采購部4人、倉庫人員2人、財務(wù)部3人,銷售部10人。該廠的生產(chǎn)組織為:一車間生產(chǎn)a產(chǎn)品,二車間生產(chǎn)b產(chǎn)品和c產(chǎn)品,該廠的工藝過程是各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時一次投入,單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。

二、經(jīng)營情況

1、2011年12月份宏達(dá)有限責(zé)任公司生產(chǎn)a產(chǎn)品100箱,當(dāng)月完工50箱,未完工50箱;生產(chǎn)b產(chǎn)品105箱,當(dāng)月完工45箱,未完工60箱,未完工的數(shù)量較大;生產(chǎn)c產(chǎn)品,全部未完工。

2、2011年12月份宏達(dá)有限責(zé)任公司先后銷售a、b兩種產(chǎn)品300箱,取得了銷售收入90萬元。2011年12月份宏達(dá)有限責(zé)任公司接受了投資人c公司一臺作價45000元的b設(shè)備投資。同時對a公司投資,將原值6000元的非生產(chǎn)用設(shè)備c一套,對a公司投資協(xié)議作價5000元。

3、另將本企業(yè)臨街自用的非生產(chǎn)用房屋轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)87375元,出租給合肥市騰飛商貿(mào)公司,月租1400元。

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公司財務(wù)情況說明書篇十五

財務(wù)情況說明書是財務(wù)會計報告的重要組成部分,編寫好財務(wù)情況說明書對貫徹新《會計法》突出規(guī)范會計行為,保證會計資料質(zhì)量的立法宗旨具有重要作用。財務(wù)情況說明書是企業(yè)(公司)年度、半年度財務(wù)報告期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況、財務(wù)狀況與經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件。它為企業(yè)(公司)內(nèi)部和外部了解、觀察、衡量、考核、評價其報告期內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績和生產(chǎn)經(jīng)營狀況提供重要依據(jù)。

企業(yè)(公司)的財務(wù)情況說明書必須按照《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定,對需要說明的事項,至少應(yīng)當(dāng)對以下情況作出真實、完整、清楚的說明,(1)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況;(2)利潤實現(xiàn)和分配情況;(3)資金增減和周轉(zhuǎn)情況;(4)對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

分析的方法很多,主要有以下幾種:

1、平衡分析法。利用“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”的平衡原理分析各賬戶間的關(guān)系及變化。

2、比較分析法,或叫對比分析法。如分析計劃完成情況,用實際數(shù)同計劃數(shù)進(jìn)行比較,來檢查分析計劃的執(zhí)行情況;如比歷史水平,用本期實際數(shù)同上期或歷史最好年份(或正常年份)的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較,看發(fā)展變化情況;又如比先進(jìn),用本企業(yè)數(shù)據(jù)指標(biāo)同本行業(yè)中的先進(jìn)企業(yè)進(jìn)行比較,或用本企業(yè)的產(chǎn)品同國內(nèi)外同類產(chǎn)品的數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行比較,以便制訂趕超目標(biāo)等。

3、因素分析法,或稱連環(huán)替代法。先確定計劃與實際或本期與前期的差距諸因素,然后假定一個因素為可變,其余為不變,依法替換,以測定這些因素變動對數(shù)據(jù)指標(biāo)的影響程度。

4、趨勢分析法。將數(shù)據(jù)指標(biāo)連續(xù)幾年排列在一起進(jìn)行比較,以測定本期財務(wù)狀況的變化趨勢。一般作成統(tǒng)計圖表加以比較,也可采用比較表。

5、比率分析法。用同期會計報表中的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較,求出它們之間的比率。國家規(guī)定工業(yè)企業(yè)財務(wù)評價指標(biāo),就使用了這種方法。

通過各種分析方法(財務(wù)情況說明書一般采用二、三種分析方法,不一定每種方法都使用)可以檢查企業(yè)經(jīng)營計劃或目標(biāo)的執(zhí)行情況,評價經(jīng)營業(yè)績,并找出差距,查明原因,總結(jié)經(jīng)驗,提出改進(jìn)措施,為下一步經(jīng)營決策作出和制定經(jīng)營方針目標(biāo)提供依據(jù)。

一般要作到真實、準(zhǔn)確、客觀、簡煉八個字。真實就是說明情況和問題要實事求是,有一說一,有二說二,不夸大,不縮小,不隱瞞或歪曲事實真相,不搞假數(shù)據(jù)真分析。準(zhǔn)確就是說明情況和問題不要模棱兩可,似是而非,使人不知其然??陀^就是既要肯定成績,又要指出問題,既要報喜,又要報憂。簡煉就是文字要簡潔精煉,篇幅不宜冗長,不要貪多求全,要突出重點。

一般說來,小型企業(yè)編寫財務(wù)說明書相對簡單一些,由主管會計自己執(zhí)筆就可以,大中型企業(yè)業(yè)務(wù)比較復(fù)雜,內(nèi)部分工較細(xì),可以采取以下方法和步驟:

1、做好資料的收集、積累、整理等到準(zhǔn)備工作。

這是提高工作效率和工作質(zhì)量的保證,應(yīng)從兩方面著手:

(1)數(shù)據(jù)指標(biāo)的收集和整理。如計劃數(shù)、定額、預(yù)算、歷史數(shù)據(jù)、同行業(yè)、同類產(chǎn)品等數(shù)據(jù),分析時可信手拈來。

(2)典型事例的調(diào)查。對企業(yè)重要經(jīng)濟(jì)活動、會議、事件要注意了解掌握,必要時到現(xiàn)場進(jìn)行實地調(diào)查,記錄在案,供編寫說明書時采用。調(diào)查到的情況有時可以從會計報表的數(shù)據(jù)得到證實,會計報表上的數(shù)據(jù)又可以進(jìn)一步擴(kuò)大線索,進(jìn)一步調(diào)查核實。使活情況與死數(shù)字結(jié)合起來,相互印證。使說明書既有數(shù)據(jù)又有實例,更具說服力。

2、分工負(fù)責(zé),齊頭并進(jìn)。

大型企業(yè)情況復(fù)雜,分工細(xì)致不應(yīng)該也不可能由一人總攬說明書的編寫工作,可以按照業(yè)務(wù)分工分頭編寫,并安排好進(jìn)度,最后由一人匯總修改,防止相互矛盾。為使說明書編寫規(guī)范化,可規(guī)定一定程式,擬個提綱,列出大體框架,有些數(shù)據(jù)可列示表式留出空格,等到會計報表數(shù)據(jù)出來再填進(jìn)格內(nèi),這有利于分工編寫,并能加速編寫過程。

3、共同討論,達(dá)成共識。

因為人們認(rèn)識上的差距和看問題的角度不同,同一數(shù)據(jù)有時會有不同看法,甚至意見相左。所以,會計報表初稿出來后,應(yīng)組織有關(guān)人員(總會計師或財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、專職分析人員、有關(guān)業(yè)務(wù)人員)一起議論,對當(dāng)年財務(wù)狀況和經(jīng)營成果作出基本估計,集思廣益,達(dá)成共識,然后著手編寫。

4、審查上報。

財務(wù)負(fù)責(zé)人或總會計師應(yīng)將財務(wù)情況說明書向廠務(wù)會議(股份公司是董事會)匯報,經(jīng)討論通過后才能報出。

大致有如下幾點:

1、不要說套話、穿靴戴帽、使用空洞的詞藻,要開門見山。

2、避免數(shù)字的文字化,拉長篇幅。一些數(shù)據(jù)用表式列示,可以省略文字表述。

3、避免有情況無分析。財務(wù)情況說明書要通過分析讓讀者了解企業(yè)在報告期的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總評價,還要知道哪些業(yè)務(wù)經(jīng)營得好,哪些業(yè)務(wù)經(jīng)營得不好等具體信息。不能只羅列現(xiàn)象,不分析問題,就數(shù)字論數(shù)字,搞數(shù)字游戲,例如有的指標(biāo)基數(shù)低,計算出來的完成率或者增長率可能很大,有時翻幾番、幾十番,夸大成績易使人誤解,因此要進(jìn)行分析,不能只看百分比。

4、不要把會計報表編制說明寫進(jìn)財務(wù)情況說明書?!镀髽I(yè)財務(wù)會計報告條例》規(guī)定,對會計報表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項目所作的解釋,屬于會計報表附注。它是為便于會計報表使用者理解會計報表的內(nèi)容而對會計報表的編制附加的說明,不應(yīng)作為財務(wù)情況說明書的內(nèi)容。

5、不要把財務(wù)情況說明書寫成經(jīng)濟(jì)活動分析報告。在說明書中所表述的生產(chǎn)經(jīng)營情況只能是概括的,過于詳盡就成了經(jīng)濟(jì)活動分析。經(jīng)濟(jì)活動分析是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的全面分析、評價和建議,涉及范圍較廣。經(jīng)濟(jì)活動分析數(shù)據(jù)來源于統(tǒng)計核算,業(yè)務(wù)換算和會計核算資料,既有貨幣計量指標(biāo),又有實物計量指標(biāo);財務(wù)情況說明書數(shù)據(jù)主要來源于會計報表,是以貨幣計量的。經(jīng)濟(jì)活動分析是組織企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟(jì)各部門編寫的,著眼于檢查計劃和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實現(xiàn)情況,加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理、挖掘企業(yè)潛力;財務(wù)情況說明書主要是由財務(wù)部門編寫,不僅供內(nèi)部管理需要,而且要滿足企業(yè)外部特別是投資者和債權(quán)人對本企業(yè)了解、考核、評價和監(jiān)督的要求。

6、不要把財務(wù)工作總結(jié)、工作報告、經(jīng)驗介紹、調(diào)查研究、問題探討等寫入財務(wù)情況說明書。財務(wù)情況說明書是根據(jù)現(xiàn)成的數(shù)據(jù)資料經(jīng)過加工整理編寫的,是憑數(shù)據(jù)說話。

公司財務(wù)情況說明書篇十六

(二)2014年度實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx元,與2013年同期相比,增加了xx元。

(三)2014年度發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本xx元,主要包括人工費、材料及修理費、分包成本及其他支出等。與2013年同期相比,減少了xx元。

(四)2014年度無其他業(yè)務(wù)收入、支出。

(五)2014年度實現(xiàn)凈利潤xx元,提取法定盈余公積xx元,年末未分配利潤為xx元。

(六)公司經(jīng)營成長較緩慢,2014年公司開拓施工市場形勢比較嚴(yán)峻,施工項目毛利率較往年有所降低。從市場角度來講,公司尚面臨著很多的困難,目前競爭壓力較大,項目利潤較低。

企業(yè)2014年度主營業(yè)務(wù)收入為xx元,主營業(yè)務(wù)成本為xx元,成本支出與上年相比無明顯結(jié)構(gòu)變化,本年共計提營業(yè)稅及附加合計xx元,本企業(yè)無利息支出,本年財務(wù)費用xx元,企業(yè)凈資產(chǎn)收益率較xx2013年度xx下降了xx個百分點,總資產(chǎn)報酬率為xx,較2013年度xx下降xx個百分點。

(一)經(jīng)營產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流入為xx元、投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx元、籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流出為xx元。

(二)與2013年度現(xiàn)金流量情況相比,經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流入減少了xx元,投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出減少了xx元,籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流出無變化。

(三)本企業(yè)2014年度無重大的?,F(xiàn)金流出。

(一)本年上繳應(yīng)收股利xx元。

(二)本年增加計提盈余公積xx元。

(三)本年企業(yè)實收資本無變化。

本企業(yè)本年無重大事項。

(一)制定內(nèi)控管理規(guī)章制度,完善內(nèi)控部門設(shè)置。

(二)內(nèi)控嚴(yán)格把關(guān),促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

希望對財務(wù)會計決算工作加大支持力度。

公司財務(wù)情況說明書篇十七

財務(wù)情況說明書是年度財務(wù)會計決算報告的重要組成部分。各企業(yè)應(yīng)依據(jù)《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》(國務(wù)院令第287號)等有關(guān)規(guī)定,以財務(wù)指標(biāo)和相關(guān)統(tǒng)計指標(biāo)為主要依據(jù),對本年度資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等情況進(jìn)行分析說明,客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。財務(wù)情況說明書主要包括以下內(nèi)容:

企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析;企業(yè)戶數(shù)變化情況,包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù),未納入合并范圍戶數(shù)及原因,企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況;企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。

(二)按主要業(yè)務(wù)板塊分析本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況,包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)的增減變化和原因分析,各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團(tuán)總收入的比重,所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢;宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)生的影響。

(三)其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。

(四)生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。

(一)企業(yè)盈利情況分析,包括盈利結(jié)構(gòu),各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn),效益增減變化的主要原因。

(二)成本費用變動的主要因素,包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。

(三)稅賦調(diào)整對效益的影響,包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

(四)會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

(五)本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)投資及損益情況,包括:委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù),分析對企業(yè)效益及財務(wù)風(fēng)險的影響程度,工作報告《財務(wù)情況說明書》。

(六)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

(七)企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關(guān)指標(biāo)的年度間對比分析和行業(yè)對標(biāo)。

(一)經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

(二)與上年度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析,包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu),流入的主要來源(經(jīng)營、投資或籌資),流出的主要用途(投資、籌資),分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負(fù)債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標(biāo)并與行業(yè)對標(biāo)。

(三)對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。

(一)會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況及原因。

(二)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

(三)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況及原因。

對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)(產(chǎn)權(quán))轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進(jìn)行詳細(xì)說明和分析。

(一)風(fēng)險治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運轉(zhuǎn)情況。

(二)風(fēng)險和內(nèi)控管理制度及實施情況。

企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

對改進(jìn)財務(wù)會計決算工作的有關(guān)工作建議。

公司財務(wù)情況說明書篇十八

一、完成____年財務(wù)決算和____年的預(yù)算編制工作。

在部門配合和財務(wù)人員的共同努力下,順利完成____年度財務(wù)決算編報工作,并提交了年度財務(wù)決算報告,做到數(shù)據(jù)真實、內(nèi)容翔實、信息豐富、重點突出、格式規(guī)范。做好____年預(yù)算溝通和匯總工作,對各項關(guān)鍵指標(biāo)經(jīng)過反復(fù)分析論證,制定和下達(dá)了____年度財務(wù)預(yù)算,首次把杭州后勤公司納入預(yù)算范圍。

二、完成物業(yè)公司股權(quán)受讓工作。

____年2月金華市金辰資產(chǎn)評估所對物業(yè)公司進(jìn)行了評估,____年3月浙師大資產(chǎn)經(jīng)營公司與金華市浙師大后勤服務(wù)有限公司正式簽訂物業(yè)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,3月后勤公司完成轉(zhuǎn)讓款731萬元支付。____年2月成立金華市師大保安服務(wù)有限公司。

三、完成公司稅務(wù)審計和所得稅匯算清繳工作。

____年5月,財務(wù)部委托金華中稅通稅務(wù)師師事務(wù)所對后勤公司、物業(yè)公司、圖文公司、商貿(mào)公司、商貿(mào)公司等5家獨立法人公司進(jìn)行____年度稅務(wù)審計,完成了所得稅匯算清繳工作。

四、完成10輛汽車(資產(chǎn)公司1輛,后勤集團(tuán)9輛)的清理工作。

汽車資產(chǎn)統(tǒng)一轉(zhuǎn)入實際使用單位,一方面配合完成了學(xué)校整改工作,另一方面保證了財務(wù)更真實,實現(xiàn)了誰使用誰負(fù)擔(dān)費用。

五、完善財務(wù)管理制度,財務(wù)管理體系基本形成。

修訂《后勤公司財務(wù)審批制度》、《固定資產(chǎn)管理辦法》,起草《非銀行結(jié)算管理辦法》、《應(yīng)收款項管理辦法》、《外派財務(wù)總監(jiān)管理制度》、《內(nèi)部審計管理制度》等,從制度上規(guī)范財務(wù)行為,推進(jìn)財務(wù)管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化邁進(jìn)。

六、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,努力降低財務(wù)管理風(fēng)險。

主要通過加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)工作,緊盯倉庫管理,每月申報經(jīng)營收入,做好財務(wù)分析,落實外派財務(wù)總監(jiān)職責(zé),規(guī)范銀行存款管理等等方式,今年重點是中心收支監(jiān)督與子公司的財務(wù)監(jiān)督工作。對照稅務(wù)新政,靈活運用政策,必要時向管理層提示稅務(wù)風(fēng)險,降低涉稅風(fēng)險。

七、理順校企關(guān)系,處處彰顯和諧氣氛。

配合理清學(xué)校相關(guān)職能部門與后勤集團(tuán)的責(zé)權(quán)利關(guān)系,建立后勤服務(wù)工作機(jī)制。清理一批學(xué)校與后勤往來款項,新增經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及時支付,往來款項降低存量,控制增量,定期核對,防范歷次審計整改問題再次發(fā)生,為學(xué)校對后勤集團(tuán)年度考核指標(biāo)提供真實財務(wù)數(shù)據(jù)。

八、主動對接中心,參與中心經(jīng)營管理。

會計人員工作重心由過去簡單記賬轉(zhuǎn)到管理與參謀,對中心人員傳授會計知識,幫助中心進(jìn)行成本效益分析,圍繞增收入,降成本,提效益做文章,發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)異動及時報告,關(guān)注預(yù)算指標(biāo)完成情況。在經(jīng)營形勢分析會議,剖析經(jīng)營過程中存在的問題,并提出對企業(yè)綜合管理有建設(shè)性的意見。

九、其他工作。

承擔(dān)浙江省教育后勤協(xié)會財務(wù)工作,在財務(wù)部人手緊張,工作負(fù)荷超重的情況下,爽快地接受上級安排,稅務(wù)自查,規(guī)范公司銀行存款管理、舉辦財會知識競賽等等。

公司財務(wù)情況說明書篇十九

本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè),成立于××××年。是以綠化施工為主的公司,主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為×××%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)××萬元,其中包括流動資產(chǎn)××.××萬元,占總資產(chǎn)的比例為××%;固定資產(chǎn)×.××萬元,占資產(chǎn)總額的比例為××%。負(fù)債總額達(dá)×萬元,資產(chǎn)負(fù)債率為××.×%,其中流動負(fù)債×萬元,占負(fù)債總額的×××%,所有者權(quán)益××萬元,占企業(yè)資產(chǎn)總額的××.×%。

1、本年主營業(yè)務(wù)收入××萬元,比去年同比增長××萬元,增長率×××%。

2、本年管理費用××.××萬元,比去年同比增長×.××萬元,增長率××.×%,管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的××%。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加×.××萬元,比去年同比增長×.××萬元,增長率×××.×%,主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的×.××%。

4、本年營業(yè)利潤×.×萬元,比去年同比增長×.×萬元;營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的××.××%。

1、本年實現(xiàn)利潤總額×.×萬元,凈利潤×.×萬元。

2、全年上交所得稅×.×萬元。

3、本年職工工資總額×.×萬元,職工人數(shù)×人,職工全年平均收入×.×萬元。

1、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為××%;流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為×××%;固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為×××%;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為×××%。

2、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況:主營業(yè)務(wù)收入增長率為×××%。

公司由于成立時間短,剛剛起步,雖然經(jīng)營效益增長很快,但不確定因素很多,主要是應(yīng)收賬款增加較大,后期應(yīng)積極回款;同時職工工資總額占比較高,應(yīng)很好控制。

公司財務(wù)情況說明書篇二十

(一)_____公司成立于____年__月__日,公司的主營業(yè)務(wù)范圍:(根據(jù)營業(yè)執(zhí)照上抄)。企業(yè)從業(yè)人員共__人,全部是__以上學(xué)歷,并具有專業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷,適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展及業(yè)務(wù)需要。

(二)生產(chǎn)經(jīng)營情況。

公司為____年度成立的企業(yè),企業(yè)處于______的階段,在_____年度有____營業(yè)收入,在____年度會實現(xiàn)_____收入。

公司目前處于____的狀況。預(yù)計在____年度會有____左右的收入,并實現(xiàn)盈利____。以達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

(一)各項資產(chǎn)所占比重。

1、____年度期末流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的__%,固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)的__%,公司資產(chǎn)的比重正常健康。公司成立至今,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一直穩(wěn)健正常。

(二)負(fù)債情況。

1、負(fù)債為短期負(fù)債和長期負(fù)債,短期負(fù)債占負(fù)債的__%,長期負(fù)債占負(fù)債的__%,均在合理的時間范圍內(nèi),因此相對穩(wěn)定。

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