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公司審計(jì)工作報(bào)告篇一
4、幫助內(nèi)審部門(mén)建立有關(guān)內(nèi)審制度,規(guī)范內(nèi)審工作程序,使內(nèi)審工作逐步走上規(guī)范化的軌道。
市供電局領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化建設(shè)。已建立了《市供電局內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》,《市供電局財(cái)務(wù)收支審核辦法》等六項(xiàng)內(nèi)審制度,使內(nèi)審工作有章可循,有據(jù)可依。
為了強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)督和服務(wù),使內(nèi)審活動(dòng)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)環(huán)環(huán)相扣,每年年初由內(nèi)審機(jī)構(gòu)提出初步內(nèi)審計(jì)劃,經(jīng)過(guò)部門(mén)集體討論,找準(zhǔn)內(nèi)審工作切入點(diǎn),制訂內(nèi)審工作年度計(jì)劃,如固定資產(chǎn)投資審計(jì)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支審計(jì)計(jì)劃、績(jī)效審計(jì)計(jì)劃等,促使內(nèi)審工作有的放矢、有條不紊地進(jìn)行。
市供電局根據(jù)行業(yè)管理要求和本部門(mén)實(shí)際情況,連續(xù)幾年開(kāi)展新農(nóng)村電網(wǎng)電氣化建設(shè)與改造工程審計(jì),組織有資質(zhì)的單位和人員對(duì)這些工程進(jìn)行審核,并出具《工程造價(jià)報(bào)告書(shū)》,審計(jì)成效明顯.審核了424個(gè)工程項(xiàng)目,送審項(xiàng)目金額6145萬(wàn)元,審定項(xiàng)目金額5953.6萬(wàn)元,核減項(xiàng)目金額191.4萬(wàn)元,核減率為3.11%;1月—11月審核了311個(gè)工程項(xiàng)目,送審項(xiàng)目金額5983.69萬(wàn)元,審定項(xiàng)目金額5797.22萬(wàn)元,核減項(xiàng)目金額186.47萬(wàn)元,核減率3.12%。此外,該局還開(kāi)展了試點(diǎn)性其他類型的績(jī)效審計(jì)。
市供電局的內(nèi)審工作不只是局限于事后審計(jì),對(duì)事前審計(jì)和事中審計(jì)尤為重視。內(nèi)審人員事前參加部門(mén)組織的各種材料采購(gòu)、小型土建、議價(jià)競(jìng)爭(zhēng)性談判會(huì)議和廢舊物資拍賣(mài)會(huì)議,行使內(nèi)審監(jiān)督權(quán)。在審計(jì)過(guò)程中,注重對(duì)問(wèn)題的深入分析,提出切實(shí)有效的審計(jì)建議,并定期檢查審計(jì)建議落實(shí)情況和跟蹤整改情況,以鞏固審計(jì)成果。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇二
緊緊圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo),以經(jīng)濟(jì)效益為中心,確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)形式嚴(yán)峻、復(fù)雜、多變,對(duì)公司既是挑戰(zhàn),也是機(jī)遇。時(shí)代的發(fā)展就像高速行進(jìn)的列車(chē),如果我們駐足停留,很快就會(huì)被遠(yuǎn)遠(yuǎn)的拋棄,所以應(yīng)當(dāng)去迎接這個(gè)挑戰(zhàn),抓住這個(gè)機(jī)遇,在反腐倡廉的大氣候下,在公司著力打造時(shí)機(jī),明確審計(jì)工作開(kāi)展的方向,充分發(fā)揮審計(jì)的先鋒作用,使審計(jì)工作能夠切實(shí)為公司的發(fā)展保駕護(hù)航。
二、突出三個(gè)重點(diǎn),集中力量,攻堅(jiān)克難。
堅(jiān)持“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的方針,將有限的力量集中,把審計(jì)工作的重心有針對(duì)性的放在容易出現(xiàn)問(wèn)題的財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)項(xiàng)目和一些容易對(duì)公司造成嚴(yán)重影響、重大損失的位置。
1.對(duì)容易出錯(cuò)的財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)精查細(xì)審,決不疏漏。以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為基礎(chǔ),全面提高財(cái)務(wù)審計(jì)宏觀效果為目標(biāo)。重點(diǎn)圍繞推進(jìn)財(cái)務(wù)部門(mén)依法理財(cái),規(guī)范預(yù)算管理,提高預(yù)算透明度和約束力,以促進(jìn)財(cái)務(wù)資金使用效益為目標(biāo),以財(cái)務(wù)資金真實(shí)性、合法性和效益性為重點(diǎn),切實(shí)加大預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)力度。在審計(jì)過(guò)程中做到全面和重點(diǎn)相結(jié)合,精查和細(xì)問(wèn)相輔助,既要對(duì)各分、子公司,控股公司全面審計(jì),又要對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行有針對(duì)性的重點(diǎn)審計(jì),既有審計(jì)的速度,又有審計(jì)的質(zhì)量。通過(guò)審計(jì),實(shí)現(xiàn)全面掌握資金運(yùn)行規(guī)律和資金管理松緊度,促進(jìn)增收節(jié)支,規(guī)范財(cái)務(wù)行為。
2.以重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)為切入點(diǎn),進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計(jì)和工程竣工決算審計(jì),對(duì)項(xiàng)目工程的全過(guò)程進(jìn)行跟蹤審計(jì)。重點(diǎn)做好×項(xiàng)目等的跟蹤審計(jì),查找工程造價(jià)管理中存在的問(wèn)題和不足,做到“超前預(yù)防”,“事中監(jiān)督”和“事畢評(píng)價(jià)”,確保工程建設(shè)的資金安全和規(guī)范運(yùn)作。認(rèn)真總結(jié)前一階段全過(guò)程跟蹤審計(jì)的經(jīng)驗(yàn),完善優(yōu)化方案,從工程概預(yù)算、結(jié)算、竣工決算三個(gè)方面著手,進(jìn)一步明確工作重點(diǎn)和審計(jì)內(nèi)容,加強(qiáng)跟蹤審計(jì)的科學(xué)性、規(guī)范性,遵循“一審、二幫、三促進(jìn)”的作用,幫助被審計(jì)單位建立起科學(xué)高效的管理制度,確保工程項(xiàng)目健康、快速推進(jìn)。
3.注重任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)。領(lǐng)導(dǎo)任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任出現(xiàn)了問(wèn)題,往往能夠給公司造成嚴(yán)重的影響和重大的損失,應(yīng)當(dāng)給予高度重視。根據(jù)集團(tuán)公司和煤業(yè)公司內(nèi)部管理要求,將干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和任期資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)審計(jì)結(jié)合起來(lái),每年審計(jì)其經(jīng)濟(jì)責(zé)任的完成情況,以正確評(píng)價(jià)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;在堅(jiān)持對(duì)財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督的同時(shí),核實(shí)企業(yè)完成年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任考核指標(biāo)的真實(shí)性和完整性。
1.做到宏觀建議謀到位。充分發(fā)揮審計(jì)工作涉及領(lǐng)域廣,技術(shù)專業(yè)強(qiáng)的優(yōu)勢(shì),及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)提交審計(jì)報(bào)告,提高審計(jì)報(bào)告信息的準(zhǔn)確性、科學(xué)性、建議性,為公司領(lǐng)導(dǎo)的宏觀管理決策提供科學(xué)、準(zhǔn)確的信息,幫助企業(yè)規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理。
2.做到重大違紀(jì)查到位。以提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)為基礎(chǔ),不斷改進(jìn)審計(jì)方法和審計(jì)手段,側(cè)重從大額支出、隱形收入、建設(shè)項(xiàng)目等多角度查處各類由于決策失誤、管理不善造成的嚴(yán)重?fù)p失和違紀(jì)行為。既要把違紀(jì)行為查清楚,又要把違紀(jì)事實(shí)查明白,做到?jīng)]有死角,沒(méi)有遺漏。
3.做到增收節(jié)支促到位。促進(jìn)增收節(jié)支,規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是審計(jì)工作的重要目標(biāo)。要通過(guò)審計(jì)工作,保障經(jīng)濟(jì)效益,實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支,不出現(xiàn)審計(jì)效果不明顯,審計(jì)工作不到位,越審越虧、越審越難的現(xiàn)象。提高資金審減率,節(jié)約審計(jì)資金。
四、做好五項(xiàng)重點(diǎn)工作,全面提高審計(jì)水平。
1.完善審計(jì)制度,規(guī)范審計(jì)行為。審計(jì)制度的完善是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、隨著集團(tuán)公司制度的變化和煤業(yè)本部公司的發(fā)展需要,不斷修改、補(bǔ)充的過(guò)程。完善。
規(guī)章制度。
以便做到有章可依有據(jù)可循按制度辦事。完善制度首先是‘完’根據(jù)財(cái)務(wù)行為中已經(jīng)出現(xiàn)或者將會(huì)出現(xiàn)的新問(wèn)題項(xiàng)目前期建設(shè)概預(yù)算和竣工決算以及專項(xiàng)審計(jì)這些薄弱環(huán)節(jié)領(lǐng)會(huì)集團(tuán)公司會(huì)議精神結(jié)合煤業(yè)公司現(xiàn)有情況對(duì)制度進(jìn)行補(bǔ)充、添加以達(dá)到完備;其次是‘善’善理解起來(lái)應(yīng)當(dāng)是高明、工巧和易辨認(rèn)的意思。所以要對(duì)現(xiàn)有的制度依據(jù)等法律、規(guī)定的變動(dòng)去不斷的修繕、簡(jiǎn)潔和精煉根據(jù)工程項(xiàng)目推進(jìn)所出現(xiàn)的問(wèn)題以及構(gòu)建加強(qiáng)公司內(nèi)控體系的需要去修改和規(guī)范以臻完善。
3.加大審計(jì)力度,注重審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線,以提高審計(jì)規(guī)范化水平為基礎(chǔ),提高先進(jìn)審計(jì)方法運(yùn)用水平為突破口,以促進(jìn)審計(jì)宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo),嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)署5、6號(hào)令,從規(guī)范審計(jì)作業(yè)行為入手,確保審計(jì)事實(shí)清楚明白、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題,要站在高處,從集團(tuán)公司整體效益化的高度,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,思考問(wèn)題,分析問(wèn)題。從宏觀角度提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議,增強(qiáng)審計(jì)工作服務(wù)職能的超前性和時(shí)效性。
4.明確審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限,規(guī)范審計(jì)程序。把審計(jì)作為一種手段,而不是最終目的,剖析公司審計(jì)工作的薄弱點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)和結(jié)合點(diǎn),將公司監(jiān)察審計(jì)部現(xiàn)有人員編制落實(shí)到位,明確任務(wù),細(xì)化分工,責(zé)任到人,在權(quán)限范圍內(nèi)履行職責(zé),確保審計(jì)工作取得實(shí)效。嚴(yán)格按照審計(jì)程序開(kāi)展審計(jì)工作,及時(shí)撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告,并定期檢查審計(jì)意見(jiàn)的執(zhí)行結(jié)果。
5.強(qiáng)化內(nèi)部控制,建立適應(yīng)公司發(fā)展要求的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系,積極推行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)審計(jì)。關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制體系的評(píng)審,發(fā)揮好內(nèi)部控制體系的作用是公司長(zhǎng)期發(fā)展和盈利水平提高的客觀需要。積極開(kāi)展審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估課題研究,成立審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估課題組,通過(guò)對(duì)審計(jì)的程序、質(zhì)量和方法進(jìn)行評(píng)審,以內(nèi)部審計(jì)促進(jìn)內(nèi)部控制,以內(nèi)部控制指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì),保證企業(yè)健康、高效、可持續(xù)發(fā)展,爭(zhēng)取工作的新突破,謀求公司的新跨越,創(chuàng)造業(yè)績(jī)的新輝煌。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇三
20__年共完成審計(jì)項(xiàng)目某某項(xiàng),其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)某某項(xiàng),專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)某某項(xiàng),任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)某項(xiàng),投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)某項(xiàng),基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)某某項(xiàng),基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)某某項(xiàng),為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。
1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇四
根據(jù)中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況向全國(guó)人大常委會(huì)報(bào)告機(jī)制的意見(jiàn)》以及《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告20xx年度績(jī)效審計(jì)和政府投資審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況,請(qǐng)予審議。
一、總體情況。
20xx年4月24日,區(qū)七屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議審議了區(qū)政府提交的《南山區(qū)20xx年度績(jī)效審計(jì)和政府投資審計(jì)工作報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》),通過(guò)了《對(duì)南山區(qū)20xx年度績(jī)效審計(jì)和政府投資審計(jì)工作報(bào)告的審議意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱《審議意見(jiàn)》)。《審議意見(jiàn)》認(rèn)為審計(jì)機(jī)關(guān)著力對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,在促進(jìn)公共資金安全高效使用、規(guī)范政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理方面發(fā)揮了積極作用,要求各相關(guān)單位高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作,狠抓落實(shí),確保整改不走過(guò)場(chǎng)。根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)的《審議意見(jiàn)》,區(qū)政府認(rèn)真研究,召開(kāi)政府常務(wù)會(huì)積極部署整改工作,要求各有關(guān)單位對(duì)照審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,開(kāi)展專題研究,提出行之有效的工作措施,按要求逐項(xiàng)、逐條落實(shí),并將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況納入績(jī)效考核及督查督辦事項(xiàng)。王強(qiáng)區(qū)長(zhǎng)也針對(duì)審議意見(jiàn)做出專門(mén)批示,要求區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計(jì)局介入,區(qū)委(政府)督察室督辦。區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)委(政府)督察室按照政府常務(wù)會(huì)要求及王強(qiáng)區(qū)長(zhǎng)批示精神,根據(jù)分工對(duì)有關(guān)單位和事項(xiàng)進(jìn)行了約談和督辦。
20xx年度《審計(jì)工作報(bào)告》共反映519個(gè)問(wèn)題。其中,績(jī)效審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題39項(xiàng),已經(jīng)完成整改31項(xiàng),正在推進(jìn)整改8項(xiàng);政府投資審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題480個(gè),目前已完成整改468項(xiàng),正在推進(jìn)整改12項(xiàng)。從整改總體情況來(lái)看,《審計(jì)工作報(bào)告》反映的大部分問(wèn)題完成了整改;對(duì)體制機(jī)制性問(wèn)題,進(jìn)一步完善了相關(guān)制度;對(duì)一些情況相對(duì)復(fù)雜、整改難度較大的問(wèn)題,也落實(shí)了整改責(zé)任和進(jìn)度安排。
二、整改責(zé)任落實(shí)情況。
(一)被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任。
根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔20xx〕48號(hào)),各被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人。從檢查情況來(lái)看,各被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)執(zhí)行審計(jì)決定,積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議,著力查找制度性、根源性問(wèn)題癥結(jié),完善制度和理順機(jī)制,全面推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作。
(二)審計(jì)機(jī)關(guān)切實(shí)履行審計(jì)整改檢查職責(zé)。
根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定,區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)檢查被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位的整改情況。根據(jù)區(qū)政府對(duì)審計(jì)整改工作的部署,區(qū)審計(jì)局切實(shí)將審計(jì)整改檢查貫穿于審計(jì)全過(guò)程,通過(guò)邊審計(jì)、邊指出問(wèn)題、邊督促整改,堅(jiān)持把以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況作為重要審計(jì)內(nèi)容,促進(jìn)立查立改、立改立行;切實(shí)將所有審計(jì)項(xiàng)目納入檢查范圍,接受社會(huì)公眾監(jiān)督。
三、具體整改情況。
20xx年度《審計(jì)工作報(bào)告》包括績(jī)效審計(jì)和政府投資審計(jì)兩方面的內(nèi)容,其中,績(jī)效審計(jì)方面共開(kāi)展的4個(gè)審計(jì)項(xiàng)目,重點(diǎn)關(guān)注了區(qū)屬物業(yè)管理、民生微實(shí)事、國(guó)企對(duì)外投資、治水提質(zhì)四方面的內(nèi)容;政府投資方面共開(kāi)展287個(gè)項(xiàng)目,重點(diǎn)關(guān)注了投資控制、合同管理、工程管理等方面的內(nèi)容。本次績(jī)效審計(jì)整改工作以著力促進(jìn)完善政府公共資金監(jiān)管機(jī)制、加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理、不斷提升城市管理水平為工作重點(diǎn),進(jìn)一步加大績(jī)效審計(jì)問(wèn)責(zé)力度,切實(shí)將審計(jì)整改工作落到實(shí)處。
(一)區(qū)屬物業(yè)管理審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
1.關(guān)于物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理存在缺陷的問(wèn)題。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理細(xì)則》,進(jìn)一步完善政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)制;聘請(qǐng)第三方團(tuán)隊(duì)對(duì)全區(qū)物業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行了初步清查,進(jìn)一步完善健全物業(yè)資產(chǎn)登記賬目,在初步清查的基礎(chǔ)上對(duì)政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行進(jìn)一步梳理、確權(quán)和評(píng)估。
2.關(guān)于部分物業(yè)購(gòu)置風(fēng)險(xiǎn)控制不嚴(yán)的問(wèn)題。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府購(gòu)置社會(huì)物業(yè)實(shí)施細(xì)則》,進(jìn)一步完善了購(gòu)置政府物業(yè)的有關(guān)程序,安排法律顧問(wèn)全程參與風(fēng)險(xiǎn)防范,降低了物業(yè)購(gòu)置風(fēng)險(xiǎn)。
3.關(guān)于物業(yè)出租違約執(zhí)行力度待提高的問(wèn)題。區(qū)物業(yè)辦加大物業(yè)出租違約責(zé)任執(zhí)行力度,截至目前所有欠費(fèi)已經(jīng)收繳完畢,以后將嚴(yán)格按合同約定,及時(shí)采用解約、訴訟等方式,委托專人對(duì)欠租租戶進(jìn)行催收。
4.關(guān)于物業(yè)信息管理系統(tǒng)待完善的問(wèn)題。區(qū)物業(yè)辦對(duì)清查結(jié)果與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行了核準(zhǔn),在此基礎(chǔ)上,將物業(yè)地理信息、安全管理月報(bào)、物業(yè)檔案管理等模塊納入系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)物業(yè)檔案管理信息化。
(二)民生微實(shí)事審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
1.關(guān)于項(xiàng)目制度建設(shè)不完善問(wèn)題。區(qū)民政局采取多種措施實(shí)施整改,一是著手修訂《南山區(qū)民生微實(shí)事項(xiàng)目實(shí)施指引》,規(guī)范項(xiàng)目實(shí)施程序;二是舉辦南山區(qū)第一屆“智惠民生”微實(shí)事創(chuàng)新大賽,拓寬民生服務(wù)項(xiàng)目來(lái)源;三是以招商街道為試點(diǎn),通過(guò)結(jié)合“智慧南山”項(xiàng)目,搭建民生微實(shí)事應(yīng)用管理平臺(tái),為居民提供更精準(zhǔn)服務(wù);四是聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)20xx年和20xx年已完成的449個(gè)民生微實(shí)事項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的機(jī)制體制性問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)整改。
2.關(guān)于項(xiàng)目遴選和審批不規(guī)范的問(wèn)題。各有關(guān)單位根據(jù)《南山區(qū)民生微實(shí)事項(xiàng)目實(shí)施指引》的有關(guān)規(guī)定,均采取了措施規(guī)范民生微實(shí)事的項(xiàng)目遴選和審批工作。如沙河街道辦制定了《關(guān)于做好民生微實(shí)事項(xiàng)目公示的通知》,對(duì)項(xiàng)目遴選的公示內(nèi)容和宣傳渠道進(jìn)行了明確;蛇口街道辦制定了《蛇口街道20xx年度推進(jìn)民生微實(shí)事工作實(shí)施方案》,進(jìn)一步完善了項(xiàng)目申報(bào)、公示、實(shí)施流程;南頭街道辦制訂了相應(yīng)的制度規(guī)定,加強(qiáng)項(xiàng)目申報(bào)的遴選工作,確保項(xiàng)目資金真正用于民生等等。區(qū)政府將加大對(duì)上述事項(xiàng)的關(guān)注力度,督促相關(guān)單位加強(qiáng)項(xiàng)目遴選工作,嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)民生微實(shí)事。
工作方案。
的各項(xiàng)要求,按流程規(guī)范開(kāi)展工作。
3.關(guān)于部分工程類項(xiàng)目管理缺失的問(wèn)題。區(qū)政府已經(jīng)要求各有關(guān)部門(mén)就有關(guān)問(wèn)題加大關(guān)注力度,進(jìn)一步規(guī)范工程類項(xiàng)目的管理流程和加強(qiáng)居民意見(jiàn)的收集等方面的工作。各有關(guān)單位在整改過(guò)程中已經(jīng)追回超付款項(xiàng),并通過(guò)出臺(tái)制度規(guī)定、完善移交管養(yǎng)手續(xù)等多種方式加強(qiáng)工程類項(xiàng)目管理。其中,桃源街道辦追回多付工程款項(xiàng)2.29萬(wàn)元;粵海街道辦出臺(tái)了《粵海街道辦民生服務(wù)微實(shí)事項(xiàng)目實(shí)施指引》,沙河街道辦出臺(tái)了《音樂(lè)廣場(chǎng)管理規(guī)定》,對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)一步加強(qiáng)管理;南頭街道辦加強(qiáng)對(duì)完工項(xiàng)目辦理驗(yàn)收移交手續(xù)的監(jiān)控管理,進(jìn)一步明確工程項(xiàng)目后續(xù)管理職責(zé)等。
4.關(guān)于部分項(xiàng)目資金支付、資產(chǎn)管理存在漏洞的問(wèn)題。各相關(guān)單位已經(jīng)追回多付款項(xiàng),并通過(guò)完善登記管理工作等方式加大項(xiàng)目資金支付管理力度。其中,粵海街道辦追回“誠(chéng)信書(shū)屋”多付款項(xiàng)4.4萬(wàn)元;沙河街道辦追回多付“社區(qū)居民瑜伽培訓(xùn)”和“快樂(lè)瑜伽,優(yōu)雅生活”項(xiàng)目多付款項(xiàng)2.99萬(wàn)元;招商街道辦完善了相關(guān)項(xiàng)目的領(lǐng)用歸還登記工作,進(jìn)一步規(guī)范實(shí)物類項(xiàng)目的管理。區(qū)政府及其各有關(guān)部門(mén)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)督,避免財(cái)政資金的損失浪費(fèi)。
(三)區(qū)屬國(guó)企對(duì)外投資審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
1.關(guān)于部分投資項(xiàng)目現(xiàn)狀不佳的問(wèn)題。深匯通公司為完成“僵尸企業(yè)”清理工作任務(wù),成立了企業(yè)清算小組,目前已經(jīng)基本完成東帝進(jìn)出口、東帝碼頭公司、源海工貿(mào)三家公司的清算工作,20xx年度已安排開(kāi)展延新電子等七家公司的清算工作;科匯通已經(jīng)逐一梳理相關(guān)下屬企業(yè),分類制定了處理方案,力爭(zhēng)年底前完成兩家停業(yè)企業(yè)的公告清算工作。
2.關(guān)于投資收益整體偏低的問(wèn)題。深匯通公司已經(jīng)通知下屬全資企業(yè)自20xx年度起按30%的比例上繳利潤(rùn),同時(shí)推動(dòng)參資企業(yè)及時(shí)分紅,提高投資收益??茀R通公司承諾將通過(guò)加強(qiáng)物業(yè)管理、完善物業(yè)管理體系,提升物業(yè)租賃收益,并進(jìn)一步加強(qiáng)參資企業(yè)股權(quán)管理,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。
3.關(guān)于對(duì)外投資監(jiān)管有待加強(qiáng)的問(wèn)題??茀R通公司為完善企業(yè)制度,加強(qiáng)監(jiān)管,擬定了《參資企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表管理辦法》;加大參資企業(yè)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的督促力度,提高對(duì)有關(guān)投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的掌控力度,減少管理風(fēng)險(xiǎn)。深匯通公司借力城市更新,加大對(duì)原無(wú)證物業(yè)進(jìn)行確權(quán)力度,推動(dòng)有關(guān)物業(yè)辦理不動(dòng)產(chǎn)登記,在西麗中心區(qū)、蛇口海濱綜合樓的舊改過(guò)程中對(duì)有關(guān)物業(yè)逐步開(kāi)展確權(quán)工作;在核算物業(yè)出租租金時(shí),已經(jīng)開(kāi)始按照“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則進(jìn)行核算。
(四)區(qū)20xx年度治水提質(zhì)審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
1.關(guān)于實(shí)際項(xiàng)目支出與投資計(jì)劃安排存在較大偏差的問(wèn)題。區(qū)環(huán)保水務(wù)局在今后工作中將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行工程進(jìn)度款支付、及時(shí)開(kāi)展工程結(jié)(決)算及工程余款支付等相關(guān)工作。
2.關(guān)于各類老舊住宅小區(qū)改造項(xiàng)目多次進(jìn)場(chǎng)施工影響居民生活的問(wèn)題。區(qū)環(huán)保水務(wù)局對(duì)20xx年排水改造及優(yōu)質(zhì)飲用水改造工程,將統(tǒng)一安排進(jìn)場(chǎng)實(shí)施。
3.關(guān)于部分項(xiàng)目設(shè)計(jì)出現(xiàn)功能性漏項(xiàng)的問(wèn)題。區(qū)環(huán)保水務(wù)局將加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)成果文件的質(zhì)量控制,在設(shè)計(jì)合同中強(qiáng)調(diào)設(shè)計(jì)成果文件質(zhì)量要求和缺陷責(zé)任追究,提高設(shè)計(jì)單位責(zé)任意識(shí)。
4.關(guān)于部分街道住宅小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程中管材質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的問(wèn)題。在審計(jì)過(guò)程中,南山街道辦已經(jīng)對(duì)該部分不合格管材退場(chǎng)重訂;在以后的相關(guān)項(xiàng)目中,區(qū)環(huán)保水務(wù)局將要求由總包單位統(tǒng)一采購(gòu)南山區(qū)小區(qū)排水管網(wǎng)改造各子項(xiàng)目施工原材料,委托第三方對(duì)管材進(jìn)行飛行抽檢,并進(jìn)一步加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工作。
5.關(guān)于部分小區(qū)采用截流井恐影響雨污分流成效的建議。區(qū)環(huán)保水務(wù)局在移交時(shí)將督促物業(yè)對(duì)排水排污設(shè)施進(jìn)行及時(shí)清疏。
(五)政府投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
1.關(guān)于部分工程項(xiàng)目標(biāo)底編制質(zhì)量不高的問(wèn)題。區(qū)工務(wù)局在標(biāo)底編制后增加了造價(jià)咨詢單位審核環(huán)節(jié),對(duì)標(biāo)底編制誤差率超5%的,扣減相應(yīng)項(xiàng)目咨詢費(fèi),并計(jì)入項(xiàng)目履約評(píng)價(jià);區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局要求各下屬單位加強(qiáng)對(duì)施工圖的把關(guān),避免出現(xiàn)設(shè)計(jì)缺漏項(xiàng);區(qū)住房建設(shè)局將對(duì)今后的工程項(xiàng)目把好標(biāo)底編制質(zhì)量關(guān),降低審計(jì)核減率。
2.關(guān)于部分工程項(xiàng)目送審結(jié)(決)算造價(jià)不實(shí)的問(wèn)題。區(qū)工務(wù)局制定了《工程結(jié)(決)算管理辦法》,所有工程結(jié)算都需經(jīng)過(guò)有資質(zhì)的造價(jià)咨詢單位審核,對(duì)核減超過(guò)5%的,扣減相應(yīng)項(xiàng)目咨詢費(fèi),并計(jì)入項(xiàng)目履約評(píng)價(jià);區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局修訂了《南山區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生系統(tǒng)基建項(xiàng)目管理辦法》,要求各下屬單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)的審查,并計(jì)劃委托專業(yè)造價(jià)咨詢公司對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行審核。
3.關(guān)于部分工程項(xiàng)目合同簽訂及執(zhí)行不規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)工務(wù)局制定了《建設(shè)工程合同管理辦法》,規(guī)范合同管理,及時(shí)簽訂合同,并及時(shí)按照建設(shè)主管部門(mén)發(fā)布的政策法規(guī)進(jìn)行合同條款的調(diào)整;區(qū)城市更新局將完善合同簽訂流程,層層把關(guān),杜絕合同簽訂出現(xiàn)關(guān)鍵性條款缺失,及時(shí)做好合同變更簽訂補(bǔ)充協(xié)議;區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局將加強(qiáng)合同法律保障,要求合約律師必須全程參與,對(duì)合同文本必須出具律師審核意見(jiàn),對(duì)合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題出具法律意見(jiàn)。
4.關(guān)于部分工程項(xiàng)目超付工程款或工程服務(wù)費(fèi)的問(wèn)題。區(qū)工務(wù)局制訂了《投資控制管理辦法》,所有變更簽證都需要經(jīng)過(guò)造價(jià)咨詢單位審核后進(jìn)入審批環(huán)節(jié),擠出水分,并在所有合同中加入了保留合同價(jià)15%的條款。對(duì)于已超付項(xiàng)目遲遲未退還的單位,已聯(lián)系法律顧問(wèn)將采取司法途徑予以追回。
政府投資審計(jì)整改工作總體進(jìn)展情況較好,但是仍然有部分問(wèn)題還需要進(jìn)一步落實(shí)。截至目前,我區(qū)尚有12個(gè)政府投資項(xiàng)目超付款未追回,未追回總額220萬(wàn)元,其中:區(qū)工務(wù)局6個(gè)項(xiàng)目,招商街道辦2個(gè)項(xiàng)目,區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局、區(qū)科創(chuàng)中心、蛇口街道辦、西麗街道辦各1個(gè)項(xiàng)目。建設(shè)單位均正組織追回超付款項(xiàng)。
(一)強(qiáng)化被審計(jì)單位的主體責(zé)任。各被審計(jì)單位為審計(jì)整改工作的責(zé)任主體,要充分履行審計(jì)整改職責(zé),深入查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié),積極建章立制,制定切實(shí)有效的整改措施,并加強(qiáng)部門(mén)之間的溝通和協(xié)調(diào),共同推進(jìn)審計(jì)整改工作。
(二)加大審計(jì)整改跟蹤檢查力度。審計(jì)機(jī)關(guān)要進(jìn)一步健全審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制,促進(jìn)審計(jì)整改工作制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。對(duì)被審計(jì)單位的整改工作進(jìn)行持續(xù)的跟蹤檢查,將整改措施不力、整改不到位和屢審屢犯的單位,納入政府督查范圍,推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作。
(三)完善審計(jì)整改問(wèn)責(zé)機(jī)制。對(duì)被審計(jì)單位未按要求進(jìn)行整改的,審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)向其主管部門(mén)以及財(cái)政、監(jiān)察、人事等單位進(jìn)行通報(bào),切實(shí)把審計(jì)監(jiān)督與干部管理結(jié)合起來(lái),把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù),形成監(jiān)督整改合力。
(四)加大審計(jì)結(jié)果公開(kāi)力度。堅(jiān)持以公開(kāi)為常態(tài)、不公開(kāi)為例外的原則,通過(guò)工作通報(bào)、政府網(wǎng)站等多種形式向社會(huì)公開(kāi)審計(jì)結(jié)果,自覺(jué)接受社會(huì)和輿論監(jiān)督。督促被審計(jì)單位按規(guī)定及時(shí)公告審計(jì)整改結(jié)果,曝光拒不整改和屢審屢犯、屢禁不止的責(zé)任主體,形成強(qiáng)有力的審計(jì)整改倒逼機(jī)制。
今年來(lái),在縣委、縣政府、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在縣*xx縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下,我局以xx屆四中全會(huì)精神為指導(dǎo),切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能,1—6月共完成審計(jì)項(xiàng)目14個(gè),審計(jì)收繳財(cái)政73萬(wàn)元,;共查出違紀(jì)違規(guī)金額2078萬(wàn)元,管理不規(guī)范金額18755萬(wàn)元,應(yīng)調(diào)賬處理金額1136萬(wàn)元,移送司法機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)處理案件1起;向縣委縣*縣政府提出審計(jì)推薦38條;上報(bào)審計(jì)信息14篇?;仡櫧衲暌詠?lái)工作,我們的主要做法是:
一、把握重點(diǎn),財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)呈現(xiàn)新亮點(diǎn)。
圍繞建立透明規(guī)范的公共財(cái)政框架總體要求,堅(jiān)持以規(guī)范預(yù)算管理、提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo),以預(yù)算執(zhí)行為主線,以財(cái)政支出為重點(diǎn),共投入20多人次,組織了6個(gè)審計(jì)組,分別對(duì)縣財(cái)政局、縣地稅局等4個(gè)縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支狀況進(jìn)行了審計(jì),同時(shí)延伸審計(jì)和審計(jì)調(diào)查了46個(gè)與財(cái)政預(yù)算有關(guān)的單位。促使有關(guān)被審計(jì)單位上繳財(cái)政各項(xiàng)資金32萬(wàn)元,規(guī)范財(cái)政收支金額3354。31萬(wàn)元,應(yīng)納入財(cái)政預(yù)算管理5714。56萬(wàn)元,從四個(gè)方面揭示了20xx年度縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、延伸審計(jì)及審計(jì)調(diào)查有關(guān)單位及其狀況、縣級(jí)預(yù)算支出追加狀況、固定資產(chǎn)投資資金管理等38個(gè)問(wèn)題。具體地,在實(shí)施上做到了“三個(gè)側(cè)重”:一是在資料的安排上側(cè)重民本和民生。
在多次*的基礎(chǔ)上,確定了政府基金和新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金審計(jì)這兩個(gè)專題,審計(jì)中著重核查各項(xiàng)基金的收入、征繳、使用以及實(shí)行“收支兩條線”狀況。二是在重點(diǎn)的確定上側(cè)重“五個(gè)加強(qiáng)”。即加強(qiáng)對(duì)事關(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)管理決策事項(xiàng)的監(jiān)督;加強(qiáng)對(duì)權(quán)力部門(mén)的監(jiān)督;加強(qiáng)對(duì)關(guān)系老百姓切身利益資金的監(jiān)督;加強(qiáng)對(duì)政府投資重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督;加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政監(jiān)督。三是在執(zhí)行的深度上側(cè)重“兩個(gè)拓展”。即部門(mén)預(yù)算執(zhí)行由一級(jí)預(yù)算單位向二、三級(jí)單位拓展;民生資金的延伸審計(jì)由前幾年的到事業(yè)單位向直接到受益對(duì)象、個(gè)人拓展。今年財(cái)政“同級(jí)審”中我們共延伸調(diào)查行政事業(yè)單位46個(gè),農(nóng)戶190余戶,既有效地提升了“同級(jí)審”質(zhì)量,又為年內(nèi)實(shí)施同類專項(xiàng)審計(jì)帶給了第一手資料和數(shù)據(jù)。今年5月19日,縣15屆*常委會(huì)第18次會(huì)議聽(tīng)取縣審計(jì)局關(guān)于20xx年財(cái)政同級(jí)審狀況匯報(bào),提交的審計(jì)工作報(bào)告得到縣*的高度肯定,起到了很好的效果。同時(shí)提交的審計(jì)推薦得到了縣委、縣*、縣政府的高度重視,例如在同級(jí)審中我們針對(duì)杜絕截留、擠占、挪用等影響政府性專項(xiàng)資金使用效益發(fā)揮的問(wèn)題,我們向縣政府提出的進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范政府性專項(xiàng)資金管理,確保政府性專項(xiàng)資金安全、高效使用,充分發(fā)揮政府性專項(xiàng)資金在經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展中的作用的推薦,五月份,縣政府根據(jù)審計(jì)推薦出臺(tái)了《加強(qiáng)政府性專項(xiàng)資金管理的通知》,該文件的出臺(tái)和實(shí)施,對(duì)我縣加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、厲行節(jié)約方面將產(chǎn)生良好的社會(huì)效果,對(duì)有關(guān)單位財(cái)力的調(diào)劑從收入源頭上解決苦樂(lè)不均的問(wèn)題。
二、堅(jiān)持制度,經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)取得新進(jìn)展。
今年上半年縣委組織部下達(dá)的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)項(xiàng)目8個(gè)。其中任中審計(jì)2個(gè)(縣衛(wèi)生局局長(zhǎng)聶臘山同志任中審計(jì)、縣人防辦主任易冰同志任中審計(jì)),離任審計(jì)6個(gè)(南湖洲、文星鎮(zhèn)、畜牧局、檢察院、東塘鎮(zhèn)、財(cái)政局黨政領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)),共查處違規(guī)資金2091。1萬(wàn)元,對(duì)于維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)起到了用心作用。在工作中,我們主要堅(jiān)持了“四項(xiàng)制度”:一是審計(jì)成果分析制度。堅(jiān)持定性定量,準(zhǔn)確界定被審計(jì)對(duì)象的職責(zé)。如今年4月份,原文星鎮(zhèn)黨委書(shū)記朱某涉嫌經(jīng)濟(jì)問(wèn)題“雙規(guī)”,我局迅速對(duì)朱某開(kāi)展經(jīng)責(zé)審計(jì),我們緊緊抓住各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)疑點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展調(diào)查和審計(jì),切實(shí)澄清底子。為紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)正確處理干部帶給依據(jù)。二是審前進(jìn)點(diǎn)運(yùn)用溝通制度。每次經(jīng)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)點(diǎn)前,組織部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)都會(huì)陪同審計(jì)組進(jìn)駐各單位,對(duì)經(jīng)責(zé)審計(jì)過(guò)程中遇到的新問(wèn)題、新難點(diǎn)我們適時(shí)與組織部門(mén)進(jìn)行溝通和反饋,所有問(wèn)題都迎刃而解。三是審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改報(bào)告制度。被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門(mén)、單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向聯(lián)席會(huì)議辦公室報(bào)告整改狀況。紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事部門(mén)對(duì)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門(mén)、單位執(zhí)行審計(jì)決定和落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)以及整改狀況進(jìn)行跟蹤檢查。四是警示預(yù)防制度。
用心配合縣政府、紀(jì)檢監(jiān)察和組織部門(mén)構(gòu)建警示教育機(jī)制,6月中旬,縣政府組織各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直部門(mén)主要負(fù)責(zé)同志召開(kāi)全縣政府常務(wù)會(huì)議。我局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)陳建國(guó)同志就同級(jí)審中四個(gè)問(wèn)題比較多的單位的審計(jì)狀況在會(huì)上進(jìn)行通報(bào)。向被審計(jì)單位提出了整改意見(jiàn),對(duì)違規(guī)問(wèn)題依法作出了審計(jì)處理決定。在全縣引起了不小的反響,審計(jì)結(jié)果的通報(bào)充分發(fā)揮審計(jì)機(jī)關(guān)在黨風(fēng)廉政建設(shè)和反*工作中的作用。
三、改善方法,專項(xiàng)審計(jì)邁出新步伐。
20xx年是我局實(shí)施中心工作最多的一年,共完成政府外債資金審計(jì)、汽車(chē)站整體搬遷、湘陰賓館整體搬遷、城建投辦公樓、水利局安全飲水工程、政府厲行節(jié)約和津補(bǔ)貼檢查等大型專項(xiàng)審計(jì)9個(gè),項(xiàng)目多,任務(wù)重,為此,我們著重做到了“三個(gè)結(jié)合”:一是全面審計(jì)與重點(diǎn)審計(jì)相結(jié)合。如今年3月省廳組織的政府外債資金審計(jì),由于在同級(jí)審中涉及到了政府外債資金狀況,為了不增加自身審計(jì)成本,不拖延時(shí)間。對(duì)此,我們就充分利用同級(jí)審和政府外債資金兩項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合。這樣既提高了效率又保證了效果,確保了審計(jì)工作到達(dá)預(yù)期目標(biāo)。二是堅(jiān)持工程審計(jì)與財(cái)務(wù)審計(jì)相結(jié)合。工程審計(jì)實(shí)際上就是建設(shè)管理全過(guò)程的審計(jì)。因此,我們堅(jiān)持從財(cái)務(wù)報(bào)表中查,從檔案資料中找,今年90%的工程審計(jì)項(xiàng)目做到了工程審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合,6項(xiàng)公共工程項(xiàng)目送審金額8600萬(wàn)元,審計(jì)核減政府公共財(cái)政撥付金額430萬(wàn)元。三是堅(jiān)持事后審計(jì)與事前、跟蹤審計(jì)相結(jié)合。將審前調(diào)查作為質(zhì)量控制的首要環(huán)節(jié)來(lái)抓,規(guī)定所有行業(yè)審計(jì)項(xiàng)目及重大審計(jì)事項(xiàng)都務(wù)必開(kāi)展審前調(diào)查。今年來(lái)縣內(nèi)相繼動(dòng)工開(kāi)建的幾個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目,如城西渠工程、縣燎原水庫(kù)工程等,凡是涉及國(guó)家投資的,每個(gè)項(xiàng)目我們都提前介入,對(duì)于一些隱蔽工程均拍照存檔,作為今后工程、審計(jì)結(jié)算的依據(jù)。
四、創(chuàng)新載體,審計(jì)質(zhì)量管理有了新提升。
從完善三級(jí)復(fù)核制度入手,不斷規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為,開(kāi)展了“四個(gè)一”活動(dòng):一是組織開(kāi)展一次審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和優(yōu)秀項(xiàng)目評(píng)比。年初對(duì)20xx年實(shí)施的44個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了質(zhì)量檢查,評(píng)出了6個(gè)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目并給予了獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)查出的問(wèn)題進(jìn)行了通報(bào)。二是組織開(kāi)展“互授互學(xué)”主題活動(dòng)。我局把業(yè)務(wù)水平提升擺到全盤(pán)工作的切入點(diǎn)來(lái)抓,在全體干部職工中開(kāi)展“互授互學(xué)”活動(dòng),透過(guò)一人講授一堂業(yè)務(wù)講座課,推動(dòng)被審計(jì)單位信息、過(guò)來(lái)常見(jiàn)的舞弊形式和審計(jì)人員個(gè)人實(shí)踐體會(huì)“全流通”,在審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部搭建了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)“同頻共振”新平臺(tái)。三是組織了一次優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目案卷和審計(jì)方案、審計(jì)日記和底稿范本展示。結(jié)合近幾年在審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和優(yōu)秀項(xiàng)目評(píng)比中發(fā)現(xiàn)的一些好項(xiàng)目進(jìn)行展示,并選取一些優(yōu)秀審計(jì)方案、審計(jì)日記、審計(jì)底稿制作范本供大家學(xué)習(xí)借鑒。四是開(kāi)展半年度工作講評(píng)活動(dòng)。結(jié)合歷年工作實(shí)際確定6月28日開(kāi)展全局半年度工作講評(píng)活動(dòng),每個(gè)同志都認(rèn)真撰寫(xiě)半。
年度工作總結(jié)。
并在會(huì)上作述職發(fā)言,會(huì)上32位同志競(jìng)相展示自我的風(fēng)采,此次活動(dòng)大大激發(fā)了同志們的工作熱情。
五、以人為本,干部隊(duì)伍建設(shè)取得新成效。
衛(wèi)生建立和機(jī)關(guān)內(nèi)保工作,切實(shí)保證了機(jī)關(guān)衛(wèi)生、整潔、安全、有序的形象。三是抓業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高素質(zhì)。除制定全年學(xué)習(xí)計(jì)劃、每月組織一次業(yè)務(wù)講評(píng)會(huì)外,還選派業(yè)務(wù)人員參加培訓(xùn),今年以來(lái)共選派1人參加市黨校理論;16人參加縣黨校集中培訓(xùn);6人參加了各類業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)學(xué)習(xí);選派6人參加ao認(rèn)證考試,并全部透過(guò)(目前我局共有14人透過(guò)ao考試認(rèn)證)。全體同志堅(jiān)持一邊學(xué)習(xí)理論,一邊在實(shí)踐中總結(jié),今年來(lái),先后向各類報(bào)刊雜志報(bào)送文章十余篇,其中《搭平臺(tái)促“共振”——湘陰審計(jì)“互授互學(xué)業(yè)”提升業(yè)務(wù)水平》、《xx縣審計(jì)局強(qiáng)化全員實(shí)績(jī)考核》《xx縣審計(jì)局用心服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展》、等文章被《中國(guó)審計(jì)報(bào)》、《xx審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)》、《岳陽(yáng)晚報(bào)》采用,不僅僅宣傳推介了自身工作,也促使了全局同志業(yè)務(wù)理論水平不斷提高。與此同時(shí),堅(jiān)持審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)就是考場(chǎng),在干事創(chuàng)業(yè)中選人、用干事創(chuàng)業(yè)的人,這樣一個(gè)號(hào)子吹到底、一把標(biāo)尺量到底。基建股副股長(zhǎng)馮文國(guó)過(guò)來(lái)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、業(yè)務(wù)潛力突出,去年圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,審計(jì)收繳超歷史水平。今年3月份被提拔為基建投資股股長(zhǎng)。良好的用人導(dǎo)向有效地激發(fā)了各個(gè)股室的工作潛能,讓全局干部職工學(xué)有標(biāo)兵、趕有先進(jìn),構(gòu)成了你追我趕、齊頭并進(jìn)的良好格局。
回顧上半年的工作,在全局干部職工的共同努力下,我們?nèi)〉昧吮仨毘煽?jī),但也仍然存在著諸多欠缺和不足,如:審計(jì)的服務(wù)作用還沒(méi)有充分發(fā)揮;信息化建設(shè)跟不上審計(jì)工作發(fā)展需要,雖然我們?yōu)榫W(wǎng)絡(luò)建設(shè)做了一些工作,但是計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)面比較窄,軟件應(yīng)用潛力較低的問(wèn)題仍然是限制審計(jì)工作快速發(fā)展的主要因素;審計(jì)隊(duì)伍的素質(zhì)與審計(jì)發(fā)展的要求不很相適應(yīng)等等,這些都有待在以后的工作中予以一一改善。
20xx年下半年,我局將緊緊圍繞我縣確立的發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略,為我縣全面建設(shè)小康社會(huì)、推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化建設(shè)和新農(nóng)村建設(shè)各項(xiàng)工作帶給優(yōu)質(zhì)、高效的審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)。主要思路是:
(一)在績(jī)效審計(jì)上有所突破???jī)效審計(jì)是當(dāng)前審計(jì)工作的嶄新課題和發(fā)展方向,對(duì)于我局來(lái)說(shuō),績(jī)效審計(jì)的路還很漫長(zhǎng)。從工作實(shí)際來(lái)看,績(jī)效審計(jì)沒(méi)有固定的模式,也沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)能夠遵循,需要我們長(zhǎng)期的探索。針對(duì)這種狀況,我們提出“審計(jì)績(jī)效與績(jī)效審計(jì)相結(jié)合”的發(fā)展思路,要求每個(gè)績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目要搞出審計(jì)效益,每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目要找準(zhǔn)效益審計(jì)關(guān)鍵點(diǎn),力求從審計(jì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的環(huán)境效益等方面多點(diǎn)開(kāi)花,走出貼合當(dāng)前審計(jì)工作實(shí)際的績(jī)效審計(jì)之路。
(二)在計(jì)算機(jī)應(yīng)用方面有所突破。下半年,我局針對(duì)當(dāng)前先進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法的應(yīng)用比較落后的狀況,擬開(kāi)展兩次ao和oa應(yīng)用方面的專業(yè)培訓(xùn)。我們將聘請(qǐng)計(jì)算機(jī)專家授課,一方面到達(dá)普及計(jì)算機(jī)應(yīng)用知識(shí)的培訓(xùn);另一方面以此推動(dòng)我局信息化建設(shè)和應(yīng)用的水平,力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化辦公,切實(shí)提高審計(jì)工作效率。
(三)在政府投資審計(jì)項(xiàng)目上有所突破。加大政府投資項(xiàng)目的審計(jì)。對(duì)縣政府投資新建的所有項(xiàng)目都進(jìn)行決算審計(jì),根據(jù)縣政府常務(wù)會(huì)議要求,加大重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)勘察、項(xiàng)目質(zhì)量審計(jì)力度,核減不實(shí)費(fèi)用,糾正違規(guī)問(wèn)題,提高工程質(zhì)量和投資效益,并對(duì)項(xiàng)目建成后的效益進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。
(四)在經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)上有所突破。下半年,要以擴(kuò)大離任審計(jì)和任中審計(jì)為重點(diǎn),推進(jìn)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作,用心為縣委、縣政府的宏觀調(diào)控服務(wù)。對(duì)我縣任職超過(guò)五年的正科級(jí)一把手進(jìn)行任中審計(jì),對(duì)更換了法人代表的事業(yè)單位全部進(jìn)行離任審計(jì)。
(五)在民生資金審計(jì)上有所突破。不斷關(guān)注以社會(huì)保障資金為重點(diǎn)的各類公共基金的管理審計(jì),促進(jìn)公共基金保值增值,強(qiáng)化惠民行動(dòng)為重點(diǎn)的公共事業(yè)投入項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì),加大對(duì)教育、醫(yī)療、環(huán)保、涉農(nóng)、土地出讓金等群眾關(guān)注熱點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督。
(六)在加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)上有所突破。以學(xué)習(xí)貫徹黨的xx屆四中全會(huì)深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀為重點(diǎn),全面加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。建設(shè)“學(xué)習(xí)型”審計(jì)機(jī)關(guān),著力提高審計(jì)人員的理論水平和業(yè)務(wù)潛力,全局大興學(xué)業(yè)務(wù)、懂業(yè)務(wù)、精業(yè)務(wù)之風(fēng),打造一支素質(zhì)高、業(yè)務(wù)精的審計(jì)干部隊(duì)伍。
一、努力學(xué)習(xí),全面提高自身素質(zhì)。
為適應(yīng)不斷發(fā)展變化的審計(jì)工作需要,提高領(lǐng)導(dǎo)水平,我注重加強(qiáng)自身學(xué)習(xí),在抓好其他工作的同時(shí),堅(jiān)持“工作學(xué)習(xí)兩不誤”的指導(dǎo)原則,擠時(shí)間學(xué)習(xí),堅(jiān)持自學(xué)與組織培訓(xùn)相結(jié)合,堅(jiān)持工作實(shí)踐與理論探討相結(jié)合,努力提高自身素質(zhì)。
一是加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí),不斷提高政治思想素質(zhì)。透過(guò)超多的文獻(xiàn)、報(bào)刊、雜志、書(shū)籍,認(rèn)真學(xué)習(xí)*理論、“三個(gè)代表”思想,認(rèn)真學(xué)習(xí)“三個(gè)代表”重要思想、社會(huì)主義榮辱觀和xx屆五中、六中全會(huì)及黨的xx大會(huì)議精神,運(yùn)用其立場(chǎng)、觀點(diǎn)和方法,緊密聯(lián)系工作實(shí)際,研究解決工作中碰到的突出問(wèn)題,按照“科學(xué)執(zhí)政、民主執(zhí)政、依法執(zhí)政”的要求,不斷提高自我的工作潛力。透過(guò)學(xué)習(xí),本人堅(jiān)定了理想信念,增強(qiáng)政治敏銳性和政治鑒別力,加強(qiáng)了艱苦奮斗、居安思危的意識(shí),進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義、共產(chǎn)主義信念,牢固樹(shù)立了“立黨為公、執(zhí)政為民、率先垂范”的思想,強(qiáng)化了黨和人民群眾血肉聯(lián)系的使命意識(shí),自覺(jué)抑制不正之風(fēng)和*現(xiàn)象的侵襲,正確行使手中的權(quán)力。
二是自覺(jué)遵守“審計(jì)人員工作紀(jì)律”,以此來(lái)規(guī)范自我的行為;不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng),牢記“兩個(gè)務(wù)必”,自覺(jué)地與市委、政府持續(xù)高度一致,不說(shuō)不該說(shuō)的話,不做不該做的事。在處事為人上,堅(jiān)持老實(shí)做人,踏實(shí)做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和職責(zé)感做好審計(jì)工作;在工作關(guān)系處理上,能充分調(diào)動(dòng)班子成員度用心性,自覺(jué)地維護(hù)大局,維護(hù)團(tuán)結(jié)。
二、求真務(wù)實(shí),依法審計(jì),努力做好審計(jì)工作。
按照“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的方針和塔城市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出的以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心的要求,在審計(jì)工作中,能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》賦予的審計(jì)權(quán)限,堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”工作方針,始終能夠做到深入審計(jì)一線,及時(shí)協(xié)調(diào)和解決審計(jì)工作中碰到的具體問(wèn)題和困難,幫忙年輕的審計(jì)干部盡快成長(zhǎng);對(duì)一些熱點(diǎn)、難點(diǎn)、事關(guān)百姓切身利益的審計(jì)項(xiàng)目,能夠親自深入到基層進(jìn)行審計(jì)調(diào)研、了解,把握第一手資料;同時(shí),大力弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
1、財(cái)政審計(jì)進(jìn)一步深化。在對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)過(guò)程中,堅(jiān)持做到以真實(shí)性、合法性審計(jì)為基礎(chǔ),加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督,注重規(guī)范財(cái)政收支行為,優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),促進(jìn)財(cái)政資金更加合理、有效地使用,減少損失浪費(fèi)。透過(guò)審計(jì),促進(jìn)了財(cái)政部門(mén)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)資金的治理,推進(jìn)公共行政治理體制及公共財(cái)政體制的建立和完善,促進(jìn)了財(cái)政治理水平的提高。
2、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作進(jìn)一步推進(jìn)。根據(jù)自治區(qū)、地區(qū)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)聯(lián)席會(huì)議精神,全面貫徹“用心穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的指導(dǎo)方針,按照我市經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)聯(lián)席會(huì)議安排,量力而行,確保質(zhì)量度要求穩(wěn)步推進(jìn)。透過(guò)審計(jì),促進(jìn)了財(cái)務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善,增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)職責(zé)意識(shí),加強(qiáng)了對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督,為市委治理、評(píng)價(jià)和考核使用干部服務(wù)。
3、加強(qiáng)了專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查工作。透過(guò)審計(jì)調(diào)查,摸清專項(xiàng)資金資金歸集、治理和使用狀況,公正地揭示了專項(xiàng)資金在歸集、治理和使用中存在的問(wèn)題,并針對(duì)性地提出了審計(jì)意見(jiàn)和推薦,促進(jìn)被審計(jì)單位進(jìn)一步完善制度,規(guī)范治理,防范風(fēng)險(xiǎn),確保資金安全運(yùn)作。同時(shí),也為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)帶給了決策依據(jù)。
4、國(guó)債資金審計(jì)重點(diǎn)突出。在審計(jì)中,我們結(jié)合資金走向,做好跟蹤工作,全力揭示工程的招投標(biāo)、施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)理簽證、合同簽訂等方面弊端,嚴(yán)厲查處損失浪費(fèi)等問(wèn)題。
5、國(guó)外援貸款項(xiàng)目審計(jì)穩(wěn)步推進(jìn)。以提高利用外資質(zhì)量和降低政府償債風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)有關(guān)部門(mén)履行外資治理職責(zé)為目標(biāo),重點(diǎn)揭露擠占挪用外債資金、配套資金不落實(shí)、損失浪費(fèi)等問(wèn)題,督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)和項(xiàng)目協(xié)議,規(guī)范財(cái)務(wù)治理和會(huì)計(jì)核算。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)剖析,從治理機(jī)制上分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因,提出加強(qiáng)和改善治理的推薦。
透過(guò)努力,審計(jì)工作取得了必須的成績(jī),也得到了市委、*、政府及社會(huì)的認(rèn)可和贊賞。近年來(lái),累計(jì)安排審計(jì)項(xiàng)目56個(gè),審計(jì)97個(gè)單位,查處違規(guī)金額百萬(wàn)元以上案件1起,移送紀(jì)檢部門(mén)3人。累計(jì)查處違規(guī)金額1248萬(wàn)元,治理不規(guī)范金額3320萬(wàn)元,其他治理不規(guī)范資金672萬(wàn)元。已上交財(cái)政26萬(wàn)元,已作調(diào)賬處理810萬(wàn)元。先后被自治區(qū)審計(jì)廳、人事廳評(píng)為“自治區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)20xx—20xx年度審計(jì)工作先進(jìn)群眾”;20xx年度塔城地區(qū)審計(jì)工作先進(jìn)群眾;20xx年6月塔城地區(qū)審計(jì)知識(shí)競(jìng)賽第一名;累計(jì)獲塔城地區(qū)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目8個(gè)。
審計(jì)委員會(huì)各委員:
20xx年半年報(bào)報(bào)告期內(nèi),公司審計(jì)部開(kāi)展了內(nèi)部審計(jì)工作,現(xiàn)將有關(guān)的工作情況報(bào)告如下:
一、審計(jì)概況:
為了核查公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)收支核算的真實(shí)性、完整性和真確性,我們對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)收支情況以及涉及的相關(guān)內(nèi)部控制活動(dòng)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì),旨在。
自我評(píng)價(jià)。
并完善公司內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)核算使之符合相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則及公司內(nèi)控制度的要求。我們的審計(jì)目標(biāo)是測(cè)試與運(yùn)營(yíng)相關(guān)的內(nèi)部控制方面是否存在漏洞各關(guān)鍵控制點(diǎn)在實(shí)務(wù)工作中是否得到有效執(zhí)行財(cái)務(wù)收支會(huì)計(jì)核算是否符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定會(huì)計(jì)憑證是否真實(shí)、完整會(huì)計(jì)核算是否正確。審計(jì)涉及的期間是20xx年1月1日至20xx年06月30日。審計(jì)的范圍包括20xx年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表。
二、審計(jì)依據(jù):
我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中按照《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計(jì)務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施本項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作,并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計(jì)程序,根據(jù)抽查結(jié)果,我們認(rèn)為需要采用的充分、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。
三、內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)的依據(jù)。
公司內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》及內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南等法律法規(guī)的要求,結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上對(duì)公司截至20xx年06月30日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性和公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)成果進(jìn)行評(píng)價(jià)。
四、內(nèi)部審計(jì)運(yùn)用的方法。
內(nèi)部審計(jì)是按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定實(shí)施,審計(jì)過(guò)程中,運(yùn)用個(gè)別訪談、制度審閱、穿行測(cè)試、抽樣測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、比較分析和專題討論等方法,充分收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行是否有效的證據(jù),財(cái)務(wù)收支憑證是否真實(shí)完整,財(cái)務(wù)審批手續(xù)是否完善,如實(shí)填寫(xiě)審計(jì)工作底稿。公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)采用的評(píng)價(jià)方法和審計(jì)程序是適當(dāng)?shù)模@取的評(píng)價(jià)和審計(jì)的證據(jù)是充分的。
五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:定量標(biāo)準(zhǔn)以利潤(rùn)總額、資產(chǎn)總額作為衡量標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤(rùn)表相關(guān)的,以營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)衡量。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的,以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。
1、公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下:
財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括:
(1)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員存在舞弊行為;。
(2)中高級(jí)管理人員和高級(jí)技術(shù)人員嚴(yán)重流失;。
(3)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效;。
(4)公司審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效;。
(5)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào),而公司內(nèi)部控制。
在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)。
(6)內(nèi)部控制重大或重要缺陷未能得到及時(shí)整改。
財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括:
(1)未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策;。
(2)未建立反舞弊程序和控制措施;。
財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷:不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的內(nèi)部控制缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部。
控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下:
(1)重大決策程序不科學(xué);。
(2)違反國(guó)家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件;。
(3)中高級(jí)管理人員和高級(jí)技術(shù)人員嚴(yán)重流失;。
(4)媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn);。
(5)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效;。
(6)內(nèi)部控制重大或重要缺陷未能得到及時(shí)整改;。
(7)其他可能對(duì)公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形。
其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。
六、內(nèi)部審計(jì)結(jié)論。
截至20xx年06月30日,公司內(nèi)部控制體系與相關(guān)制度能夠適應(yīng)公司管理的要求和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,在所有重大事項(xiàng)上合理控制了各種風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)了公司整體業(yè)務(wù)的發(fā)展和目標(biāo)的達(dá)成,保證了公司、債權(quán)人和廣大投資人的利益。
我們認(rèn)為20xx年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表完整、真實(shí)、準(zhǔn)確的反應(yīng)了公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。財(cái)務(wù)報(bào)表的編制遵循了會(huì)計(jì)基本準(zhǔn)則,能真實(shí)地反應(yīng)交易和事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。
一年來(lái),在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上,帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃,緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度,確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo),用心主動(dòng)地在公司內(nèi)部開(kāi)展了審計(jì)工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力,取得了必須成績(jī),主要表此刻:1、從公司內(nèi)審工作的開(kāi)展上實(shí)現(xiàn)了由原先的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)了從建立到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過(guò)渡。2、從個(gè)人的工作潛力發(fā)面,實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過(guò)分謹(jǐn)慎留意,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到此刻能大膽的、全面的開(kāi)展工作的轉(zhuǎn)變。能夠說(shuō)經(jīng)過(guò)一年的努力,我此刻已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。但是我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門(mén)經(jīng)理的大力支持,再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作,公司的內(nèi)審工作必須能一年會(huì)比一年有起色。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下方我從三個(gè)方面匯報(bào)工作:。
一、20xx年的主要工作。
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度。
審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知職責(zé)重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開(kāi)展,審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上,就根據(jù)制定的。
年度工作計(jì)劃。
并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)潛力本著既要明確各自崗位職責(zé)還要堅(jiān)持分工不分家的原則進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_(kāi)打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
2、用心開(kāi)展對(duì)駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。
臨沂獅瑪公司是我公司至今一家對(duì)外獨(dú)立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司,年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸,加上銷(xiāo)售總公司的肥料,xx年銷(xiāo)售收入已經(jīng)突破了一億元,公司的資產(chǎn)總額也到達(dá)了1000多萬(wàn)元。但是由于種種原因,該公司一向沒(méi)有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性,也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了必須的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí),先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,幫忙該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度,建立健全倉(cāng)庫(kù)管理的工作流程,健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系,規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段,對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度,實(shí)施正常的審計(jì)檢查,透過(guò)這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí),也教育了會(huì)計(jì)人員,增強(qiáng)了他們做好工作的職責(zé)心,起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定,嚴(yán)格費(fèi)用審核。
今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)新規(guī)定出臺(tái)的第一年,舊的報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大,突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種。
規(guī)章制度。
的前沿,審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的,將不貼合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外,是我們審計(jì)人員的職責(zé)。我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車(chē)間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車(chē)間修理費(fèi)的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時(shí)間,組織學(xué)習(xí)公司出臺(tái)發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自我的技能,主動(dòng)請(qǐng)教老同志,并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記,所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來(lái),盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大,但基本上沒(méi)有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核,從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機(jī)會(huì),為領(lǐng)導(dǎo)帶給市場(chǎng)監(jiān)管信息。
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,今年,我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問(wèn)題,進(jìn)行了核查,并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研,這也是審計(jì)部200x年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本資料。核查中,我們晝夜兼程,為了把問(wèn)題核查清楚,把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確,每到一處都用心地與客戶溝通,多方收集市場(chǎng)信息資料,這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫(xiě)積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪,構(gòu)成了近萬(wàn)字的報(bào)告,把問(wèn)題找準(zhǔn)了,推薦提對(duì)了,得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。
5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲。
根據(jù)工作計(jì)劃,并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散,我們透過(guò)努力一一克服了這些困難,截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象,也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利。
按照工作計(jì)劃,組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效,在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下,首先對(duì)截止到xx年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理,并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)狀況編制了賬齡分析表。本著先清沒(méi)有問(wèn)題的客戶這一原則,組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底,共清收賬款176390元,較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。
二、工作中存在的不足。
1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn),如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審查。
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要資料。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃,提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購(gòu)合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的推薦和目標(biāo),并要求與有關(guān)科室、部門(mén)共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽,以到達(dá)簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求,并對(duì)合同的執(zhí)行狀況進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因,個(gè)性是我自身的努力不夠,這項(xiàng)工作至今也沒(méi)有開(kāi)展起來(lái),構(gòu)成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的推薦)。
審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中,既要本部門(mén)用心主動(dòng),也需要其他科室部門(mén)的合作,更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來(lái)可能由于我對(duì)公司要求的理解方面還存在差距,導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依靠性大、主動(dòng)性差和開(kāi)拓性不高的弱點(diǎn)。針對(duì)工作中反映出的三性,我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問(wèn)題。
3、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)。
回顧一年來(lái)我們的審計(jì)工作,往往理順性、規(guī)范性的成分多,審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān),更與我開(kāi)拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)。我一向認(rèn)為這只是剛開(kāi)始,一切還不規(guī)范,審計(jì)工作頭緒比較亂,等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開(kāi)展了。正是這種思想的存在,使我們?cè)诠ぷ髦袩o(wú)形的淡化了審計(jì)的職能。
4、本部門(mén)的人員對(duì)公司開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)參與不夠用心。
審計(jì)部成立之初,從對(duì)公司內(nèi)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度思考,組架不大??蛇@樣一來(lái),在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下,再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí),人員就顯得緊張了。個(gè)性是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對(duì)工作開(kāi)展以來(lái),審計(jì)部?jī)?nèi)每名成員的工作都無(wú)形中加重了,再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了,所以對(duì)公司下半年個(gè)性是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng),我表現(xiàn)得不是很用心,或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。
三、xx年的工作計(jì)劃。
xx年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是:在200x年審計(jì)工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上,用心主動(dòng)地開(kāi)展企業(yè)的效益審計(jì),加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì),評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中,進(jìn)一步調(diào)整工作思路,重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移,將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重,努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
具體的工作有以下六個(gè)方面:。
1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核。
這項(xiàng)工作做好了,就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。200x年由于我們十分注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通,這項(xiàng)工作開(kāi)展得還是比較順利的。個(gè)性是對(duì)車(chē)間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié)果上墻制度,既體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開(kāi)、公平,也從某種程度上對(duì)管理者起到了警示作用。
2、重點(diǎn)對(duì)公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。
企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方,也是一個(gè)容易出問(wèn)題給企業(yè)造成損失的地方。參照200x三季度以來(lái)我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收、施工單位報(bào)價(jià)核對(duì)的工作,雖然過(guò)程很順利,也維護(hù)了公司的合法權(quán)益,但是這只是淺層次、簡(jiǎn)單的、事后的審核,并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。xx年我們要保證不僅僅從形式上,還要在資料上對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì),用心爭(zhēng)取總公司及相關(guān)部室的配合,努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選取及具體施工合同的簽訂、施工過(guò)程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定,直至竣工決算的全過(guò)程參與,為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開(kāi)展打下基礎(chǔ),絕不只做最后收方工作的隨從者。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇五
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,使審計(jì)工作制度化、法制化,根據(jù)國(guó)家審計(jì)法規(guī)結(jié)合實(shí)際情況,特制定本辦法。
第二章審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員。
1.設(shè)立審計(jì)部,配置若干專監(jiān)職人員;聘請(qǐng)外部兼職審計(jì)人員。
2.附屬財(cái)務(wù)部,設(shè)專職審計(jì)人員;
公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃,逐步形成多層次、多功能的審計(jì)監(jiān)督體系。
第三條內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、審計(jì)專業(yè)職稱、專業(yè)知識(shí)和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。
第四條內(nèi)審人員必須依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公,不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對(duì)審計(jì)人員工作進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。
第五條內(nèi)審人員按審計(jì)程序開(kāi)展工作,對(duì)審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密,未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開(kāi)。
第六條內(nèi)審人員依法行使職權(quán),受法律保護(hù),任何部門(mén)、個(gè)人不得阻撓和打擊報(bào)復(fù)。
第三章審計(jì)對(duì)象、范圍和依據(jù)。
1.公司各職能部門(mén)、員工;
2.公司全資子公司、分公司、控股公司;
3.公司參股企業(yè)的派駐人員;
4.總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)和人員。
1.與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
2.財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行和決算;
3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況;
4.基建工程預(yù)、決算的真實(shí)合法性;
5.國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況;
6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;
7.管理活動(dòng)、行政活動(dòng);
8.其他認(rèn)定事項(xiàng)。
1.國(guó)家法律、法規(guī)、政策;
2.公司規(guī)章制度;
3.公司經(jīng)營(yíng)方針、計(jì)劃、目標(biāo);
4.其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
第四章審計(jì)種類和方式。
1.財(cái)務(wù)收支審計(jì)。對(duì)被審單位財(cái)務(wù)收入的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。
2.專案審計(jì)。對(duì)被審單位及人員違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)。
查處。
3.專項(xiàng)審計(jì)。包括:
(1)管理審計(jì)。對(duì)被審單位管理活動(dòng)的效率性進(jìn)行審計(jì)。
(2)效益審計(jì)。在財(cái)務(wù)收支審主計(jì)基礎(chǔ)上,對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。
(3)任期審計(jì)。對(duì)被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進(jìn)行審計(jì)。
(4)審計(jì)調(diào)查。對(duì)公司普遍存在的問(wèn)題進(jìn)行專題調(diào)查。第十一條公司內(nèi)部審計(jì)方式有:
1.報(bào)送(送達(dá))審計(jì)。
被審單位接到審計(jì)通知書(shū),應(yīng)在指定時(shí)間將有關(guān)材料送審計(jì)機(jī)構(gòu)接受審計(jì)檢查。
2.就地審計(jì)。
審計(jì)人員到被審單位進(jìn)行審計(jì),后者提供必要的工作、生活條件。
1.財(cái)務(wù)計(jì)劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算;
2.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、資金來(lái)源,以及預(yù)處算、決算、竣工、開(kāi)工審計(jì);
3.資產(chǎn)管理情況;
4.經(jīng)營(yíng)成果,財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性;
5.內(nèi)部控制制度的健全、嚴(yán)密、有效性;
6.重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的簽訂;
7.各部門(mén)、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì);
8.聯(lián)營(yíng)、合資、合作企業(yè)和項(xiàng)目投入投入資金、財(cái)產(chǎn)使用及其效果;
9.配合國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)(會(huì)計(jì))師事務(wù)所,對(duì)公司、有關(guān)部門(mén)的審計(jì);
10.其他交辦審計(jì)事項(xiàng);
11.向總經(jīng)理室、審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)工作計(jì)劃、報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。
第十三條本辦法自發(fā)布之日起施行。
xxxxxxx集團(tuán)。
2013年元月11日。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇六
20xx年是“十一五”計(jì)劃實(shí)施的第二年,也是第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次表決通過(guò)的新《證券法》、《公司法》實(shí)施的第一年。加大股改推進(jìn)力度,切實(shí)提高上市公司質(zhì)量;認(rèn)真貫徹《證券法》,《公司法》,切實(shí)營(yíng)造規(guī)范透明的`中國(guó)證券市場(chǎng),這是當(dāng)前乃至今后一個(gè)時(shí)期擺在我們面前的一項(xiàng)重要課題。圍繞這一課題,協(xié)會(huì)今年重點(diǎn)抓好以下幾項(xiàng)工作:
一、繼續(xù)抓好“兩法”的學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹工作。
狠抓“方案”落實(shí)工作,重點(diǎn)抓好“兩法”理論研討會(huì)和論文評(píng)選工作;搞好“兩法”知識(shí)比賽。
二、全力推進(jìn)股權(quán)分置改革。
1、與省國(guó)資學(xué)會(huì)舉辦股改研討班,從理論與實(shí)踐的結(jié)合上探求我省股改的問(wèn)題與癥結(jié),尋求加快股改進(jìn)度的措施與對(duì)策,促進(jìn)我省股改取得實(shí)實(shí)在在的進(jìn)展。
2、開(kāi)展專題調(diào)研,形成調(diào)研報(bào)告,為加快我省股改獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。
3、組織股改經(jīng)驗(yàn)交流會(huì),把“點(diǎn)”上成功的經(jīng)驗(yàn)變?yōu)椤懊妗鄙系墓餐?cái)富,避免股改彎路,加快股改進(jìn)程。
三、加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè),開(kāi)展誠(chéng)信檢查評(píng)比。
1、制訂并實(shí)施誠(chéng)信檢查評(píng)比方案;
檢查評(píng)比方案?jìng)?cè)重三方面:
a.誠(chéng)信公約遵守情況;
b.信息披露是否規(guī)范、是否及時(shí)、真實(shí)、全面;
c.投資者關(guān)系管理工作是否到位。
2、加強(qiáng)制度建設(shè),完善誠(chéng)信體系;
3、按照“誠(chéng)信檔案管理辦法”,正式啟動(dòng)誠(chéng)信檔案。
四、為會(huì)員做好政策法律咨詢服務(wù)。
為了加強(qiáng)對(duì)會(huì)員的服務(wù)工作,幫助會(huì)員解決工作中的實(shí)際問(wèn)題,今年協(xié)會(huì)要做好對(duì)會(huì)員有關(guān)政策和法律方面的咨詢服務(wù)工作,協(xié)助會(huì)員單位排憂解難。
五、為企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理交流搭建平臺(tái)。
上市公司雖在行業(yè)上有所不同,但在公司法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度公司運(yùn)營(yíng)、資本運(yùn)作等方面有共同之處。今年,協(xié)會(huì)將采取多種形式,組織董事長(zhǎng)、總經(jīng)理開(kāi)展各項(xiàng)活動(dòng),為董事長(zhǎng)、總經(jīng)理們搭建一個(gè)交流的平臺(tái),促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。
六、繼續(xù)搞好一年一度的優(yōu)秀董秘評(píng)選活動(dòng)。
七、會(huì)員培訓(xùn)工作要有新突破。
重點(diǎn)抓好兩方面的培訓(xùn):
1、股改培訓(xùn)班;
2、“兩法”培訓(xùn)班。
八、外出考察學(xué)習(xí)。
根據(jù)會(huì)員的意愿和要求,擬三季度組織出省考察一次,并積極創(chuàng)造條件,進(jìn)行一次境外考察。
九、組織文體活動(dòng),增進(jìn)會(huì)員友誼。
十、加強(qiáng)協(xié)會(huì)自身隊(duì)伍建設(shè)。
協(xié)會(huì)在政府和企業(yè)之間起著重要角色,是聯(lián)系政府和企業(yè)之間的紐帶和橋梁,充分發(fā)揮協(xié)會(huì)職能作用,為會(huì)員提供更優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇七
各位主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員:
你們好!
20xx年5月,市人大常委會(huì)任命我為市審計(jì)局局長(zhǎng),這次安排我向市人大常委會(huì)述職,既是對(duì)我履行職責(zé)情況的監(jiān)督,也是對(duì)我個(gè)人的關(guān)心和愛(ài)護(hù),更體現(xiàn)了對(duì)審計(jì)工作的高度重視和支持。我將以這次述職為契機(jī),認(rèn)真回顧檢查自己履行職責(zé)的情況,誠(chéng)懇聽(tīng)取大會(huì)的審議和批評(píng),不斷改進(jìn)工作,更好地履行職責(zé),不辜負(fù)黨和人民的重托。下面我將自己兩年多來(lái)履行職責(zé)的主要情況報(bào)告如下,請(qǐng)審議。
任局長(zhǎng)后,為了在審計(jì)工作中貫徹好黨的路線、方針、政策,落實(shí)好市委、市人大和市政府的各項(xiàng)決策,我始終堅(jiān)持把加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)放在突出位置。兩年來(lái),我先后學(xué)習(xí)了《鄧小平文選》、黨的xx大和xx屆歷次全會(huì)精神、“三個(gè)代表”重要思想、胡西柏坡重要講話等重要政治文獻(xiàn),記學(xué)習(xí)筆記、體會(huì)約4萬(wàn)多字,不斷增強(qiáng)政治上的敏銳性和鑒別力。
在搞好個(gè)人學(xué)習(xí)的同時(shí),堅(jiān)持中心組學(xué)習(xí)制度,平時(shí)結(jié)合工作實(shí)際,經(jīng)常組織處級(jí)干部和全局干部進(jìn)行專題的政治理論或業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。兩年多來(lái),共組織班子學(xué)習(xí)23次,中心組學(xué)習(xí)45次,處級(jí)干部學(xué)習(xí)12次,全局性學(xué)習(xí)11次。我還在全市審計(jì)系統(tǒng)、局機(jī)關(guān)的培訓(xùn)班和研討會(huì)上,就學(xué)習(xí)貫徹xx大及其三中全會(huì)精神,加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制約與監(jiān)督,效益審計(jì)的難點(diǎn)和思路,以及貫徹審計(jì)署5、6號(hào)令等專題,進(jìn)行了輔導(dǎo)性發(fā)言和交流,努力把理論學(xué)習(xí)的成果轉(zhuǎn)化為指導(dǎo)審計(jì)工作的新思路、新方法。先后在《審計(jì)》、《x政報(bào)》等報(bào)刊雜志發(fā)表了《審計(jì)在建設(shè)小康社會(huì)中大有作為》、《建立科學(xué)的管理機(jī)制,開(kāi)創(chuàng)審計(jì)工作新局面》等8篇文章。去年我局完成的《國(guó)家審計(jì)對(duì)行政權(quán)力制約和監(jiān)督研究》等調(diào)研課題,在全省審計(jì)科研論文評(píng)比中被評(píng)為優(yōu)秀獎(jiǎng)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),全局兩年多來(lái)在各級(jí)各類報(bào)刊發(fā)表理論研討性文章72篇。這些理論成果,有力地指導(dǎo)了審計(jì)工作的開(kāi)展。
依法審計(jì)是審計(jì)機(jī)關(guān)工作的基本原則。我和局領(lǐng)導(dǎo)班子成員堅(jiān)持把“立黨為公,執(zhí)法為民”體現(xiàn)到審計(jì)工作中,認(rèn)真踐行“三個(gè)代表”重要思想,緊緊圍繞全市經(jīng)濟(jì)工作中心,抓住影響改革、發(fā)展、穩(wěn)定的突出問(wèn)題和關(guān)系人民群眾切身利益的問(wèn)題,確定審計(jì)項(xiàng)目,強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督。兩年多來(lái),在市人大的關(guān)心支持下,在全體審計(jì)干部職工的共同努力下,圓滿完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),較好地履行了法律賦予的審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。有關(guān)具體審計(jì)工作完成情況,我在每年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告中,都已向大會(huì)作了匯報(bào)?,F(xiàn)在,我重點(diǎn)匯報(bào)一下履行職責(zé)中的主要做法及效果。
(一)突出重點(diǎn),逐年深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。根據(jù)憲法和審計(jì)法的規(guī)定,開(kāi)展本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì),是審計(jì)機(jī)關(guān)的一項(xiàng)重要工作。兩年多來(lái),圍繞落實(shí)中央和市委、市政府關(guān)于推進(jìn)財(cái)政體制改革的有關(guān)政策,每年突出幾個(gè)重點(diǎn),把財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)逐年推向深入。在繼續(xù)擴(kuò)大對(duì)一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)覆蓋面的同時(shí),逐年加大了對(duì)二、三級(jí)單位及項(xiàng)目的延伸審計(jì);為了促進(jìn)提高財(cái)政資金的使用效益,從重收入審計(jì)向重支出審計(jì)轉(zhuǎn)移,加大對(duì)科技、環(huán)保、支農(nóng)等財(cái)政資金的審計(jì)力度;對(duì)部分重點(diǎn)建設(shè)資金及時(shí)進(jìn)行跟蹤審計(jì);查處了一些較深層次的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題,在整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序方面發(fā)揮了積極作用。同時(shí),針對(duì)財(cái)經(jīng)領(lǐng)域機(jī)制、制度方面存在的問(wèn)題及其原因,先后提出了細(xì)化預(yù)算、推行部門(mén)預(yù)算、嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”、規(guī)范政府外債管理、解決銀行多頭開(kāi)戶、嚴(yán)格國(guó)債資金管理等方面的審計(jì)建議,大都已被采納,對(duì)推動(dòng)財(cái)政體制改革、加強(qiáng)預(yù)算管理和人大監(jiān)督財(cái)政預(yù)算,都起到了積極作用。
(二)圍繞熱點(diǎn),認(rèn)真抓好重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)。針對(duì)社會(huì)反映強(qiáng)烈的行業(yè)不正之風(fēng)和專項(xiàng)資金使用及重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目中存在的問(wèn)題,我們?cè)趯徲?jì)中加大了監(jiān)督力度。兩年多來(lái),先后組織了對(duì)我市居民低保、失業(yè)保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)投入、政府外債、醫(yī)療保險(xiǎn)、住房公積金、救災(zāi)、扶貧、防“非”、公安行業(yè)、衛(wèi)生系統(tǒng)、金融等29個(gè)(項(xiàng))專項(xiàng)資金和行業(yè)的審計(jì)及調(diào)查。揭示了中石銷(xiāo)售系統(tǒng)虛增資產(chǎn)1830萬(wàn)元,中國(guó)人壽保險(xiǎn)系統(tǒng)不良資產(chǎn)2900多萬(wàn)元等行業(yè)存在的突出問(wèn)題,均引起了上級(jí)有關(guān)部門(mén)的高度重視;查出和糾正了擠占挪用、套取專項(xiàng)資金購(gòu)建辦公樓和小汽車(chē)及發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼,截留坐支財(cái)政收入、私設(shè)“小金庫(kù)”和賬外賬等違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題。在遏制違紀(jì)行為、促進(jìn)增收節(jié)支的同時(shí),我們注意及時(shí)向政府和有關(guān)部門(mén)諫言獻(xiàn)策,如針對(duì)專項(xiàng)資金使用中存在的被截留、擠占及效益不佳等問(wèn)題,提出了加強(qiáng)撥、管、用等各個(gè)環(huán)節(jié)的檢查監(jiān)督的建議;針對(duì)外資運(yùn)用項(xiàng)目中的遺留問(wèn)題,提出了妥善處置的建議以及針對(duì)某些行業(yè)部門(mén)存在的“三亂”提出的治理對(duì)策等多項(xiàng)建議,都得到了政府領(lǐng)導(dǎo)的批示和有關(guān)部門(mén)的采納。兩年來(lái)我局向各級(jí)黨委、政府和有關(guān)部門(mén)提交審計(jì)報(bào)告、信息568篇,被批示采用253篇。
(三)針對(duì)難點(diǎn),積極穩(wěn)妥開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。按照黨的xx大提出的加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制約和監(jiān)督的要求,本著“積極穩(wěn)妥,量力而行,提高質(zhì)量,防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則,我們主動(dòng)加強(qiáng)與紀(jì)檢、監(jiān)察和組織人事部門(mén)的協(xié)調(diào)配合,組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)開(kāi)展了縣以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),試行了縣以上黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。兩年來(lái)共組織對(duì)x名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),查出領(lǐng)導(dǎo)人員主管責(zé)任違規(guī)行為金額x萬(wàn)元,直接責(zé)任違規(guī)行為金額x萬(wàn)元,為考評(píng)領(lǐng)導(dǎo)干部、促進(jìn)廉政建設(shè)發(fā)揮了積極作用。
(四)抓住疑點(diǎn),跟蹤追查經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索。近年來(lái),我們堅(jiān)持把查處經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域違法犯罪線索作為一項(xiàng)重要工作來(lái)抓,要求全市審計(jì)人員對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)線索,深查細(xì)究,一查到底,兩年來(lái)向紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)和司法機(jī)關(guān)移送案件線索x件,涉案人員x人,進(jìn)一步打擊了經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的違法犯罪活動(dòng),維護(hù)了國(guó)有資產(chǎn)的安全完整,發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督在反腐敗斗爭(zhēng)中的重要作用。
(五)積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)。地方黨政領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng),我們堅(jiān)持做到件件有著落,事事有回音。兩年多來(lái),我局共完成領(lǐng)導(dǎo)交辦審計(jì)事項(xiàng)22件。其中對(duì)x飯店改制,動(dòng)物園、x園、x風(fēng)景區(qū)移交前的資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)審計(jì),國(guó)際會(huì)展中心、x村、綠色廣場(chǎng)、婦幼中心、檔案館等重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)、對(duì)全市住房公積金管理機(jī)構(gòu)清產(chǎn)審計(jì)復(fù)核及經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)財(cái)務(wù)收支審計(jì)和對(duì)38個(gè)行政事業(yè)單位工資外獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、津貼及政府集中采購(gòu)執(zhí)行情況等審計(jì)調(diào)查,查出并追還了被截留、擠占、挪用的各項(xiàng)資金,有力地促進(jìn)了增收節(jié)支。組織審計(jì)的城運(yùn)村、國(guó)際會(huì)展中心和國(guó)際展覽中心三個(gè)建設(shè)項(xiàng)目,核減工程造價(jià)17億元,審減率為22%。積極參加了國(guó)債、社保及扶貧資金使用情況、土地市場(chǎng)管理、有形建筑市場(chǎng)招投標(biāo)情況的專項(xiàng)檢查,參與了教育資源整合、清理行政審批項(xiàng)目等工作,直接為市委、市政府宏觀調(diào)控和決策提供了重要的信息資料和參考依據(jù)。
審計(jì)工作必須堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn),不斷創(chuàng)新。為此,我一上任,就和班子成員一邊抓機(jī)改,一邊認(rèn)真謀劃審計(jì)工作新思路,形成了“圍繞一個(gè)中心,抓住兩個(gè)重點(diǎn),發(fā)揮三個(gè)作用,堅(jiān)持四個(gè)原則,提高五個(gè)水平”的基本工作思路,在工作中積極開(kāi)拓,大膽創(chuàng)新,審計(jì)工作年年都有新舉措、新發(fā)展。20xx年我們主要是“抓機(jī)改,建機(jī)制”,順利地完成了難度較大的人員分流定崗任務(wù)(人員分流達(dá)25人),初步建立了優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)上崗用人機(jī)制,20個(gè)處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部職位全部按程序和標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)選拔任用,一般干部全部采用雙向選擇競(jìng)爭(zhēng)上崗,同時(shí)逐步制訂和修訂了與新的工作運(yùn)行機(jī)制相配套的《x市審計(jì)局目標(biāo)管理責(zé)任制考核實(shí)施細(xì)則》、《x市審計(jì)局督查催辦工作制度》等近30項(xiàng)規(guī)章制度。20xx年我們主要是“抓行風(fēng),樹(shù)形象”。以前搞審計(jì),傳統(tǒng)的做法都是被審計(jì)單位接待,安排食宿,車(chē)接車(chē)送,往往導(dǎo)致審計(jì)人員與被審計(jì)單位越審關(guān)系越熟,增加了處理違紀(jì)問(wèn)題的難度。經(jīng)過(guò)大量的調(diào)查研究和廣泛的征求意見(jiàn),在政府領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)政部門(mén)的大力支持下,我局率先在全省審計(jì)系統(tǒng)探索了審計(jì)公示制,出臺(tái)了“三條禁令八不準(zhǔn)”,試行了審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)自理,切斷了與被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系,既使審計(jì)更加獨(dú)立超脫,又減輕了被審計(jì)單位的負(fù)擔(dān),受到各界的普遍好評(píng),省廳已將審計(jì)公示等做法在全省審計(jì)系統(tǒng)推廣。今年我們主要是“抓學(xué)習(xí),強(qiáng)素質(zhì)”。在完成繁重的審計(jì)工作任務(wù)的同時(shí),上半年已利用多種形式和渠道開(kāi)展了綜合知識(shí)與素質(zhì)培訓(xùn),中青年計(jì)算機(jī)培訓(xùn)考試,審計(jì)署5、6號(hào)令系統(tǒng)學(xué)習(xí)輔導(dǎo)和行政許可法知識(shí)專題講座等,并積極鼓勵(lì)學(xué)歷、職稱的提升學(xué)習(xí),班子成員帶頭學(xué)理論、提學(xué)歷、考職稱,全局目前研究生及在讀的15人,高級(jí)審計(jì)師及考過(guò)待評(píng)的12人,在機(jī)關(guān)形成了良好的學(xué)習(xí)風(fēng)氣。
隨著被審計(jì)單位電算化的普及,不懂計(jì)算機(jī)、不會(huì)使用審計(jì)軟件,已難以打開(kāi)相關(guān)的信息庫(kù)取得所需的資料。對(duì)此,我局舍得投入大量的人財(cái)物力,一方面研究開(kāi)發(fā)審計(jì)軟件、配置硬件,一方面培訓(xùn)人員并積極探索計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的路子。我局與有關(guān)方面共同研發(fā)的金劍軟件,不僅榮獲全國(guó)審計(jì)軟件評(píng)比第三名、市政府科研成果三等獎(jiǎng),還在同級(jí)審、金融審計(jì)等項(xiàng)目中發(fā)揮了越來(lái)越明顯的作用。上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)曾多次來(lái)我局調(diào)研,省審計(jì)廳三次組織各地市審計(jì)人員到我局審計(jì)點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)觀摩,我局還派員為全國(guó)各地10多個(gè)審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行了計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)。
針對(duì)審計(jì)環(huán)境不斷變化,影響審計(jì)質(zhì)量的因素不斷增多和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大的現(xiàn)實(shí),我和班子成員認(rèn)真研究審計(jì)工作在現(xiàn)階段的發(fā)展趨勢(shì),力求準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)規(guī)律、把握規(guī)律,在工作方式、方法上努力探索、創(chuàng)新。我們?cè)趫?jiān)持和完善審計(jì)質(zhì)量三級(jí)復(fù)核把關(guān)制的基礎(chǔ)上,探索、總結(jié)、建立了審計(jì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、控制系統(tǒng)、考核指標(biāo)、優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選和審計(jì)執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究辦法等審計(jì)質(zhì)量管理體系,將目標(biāo)分解到審計(jì)組,強(qiáng)化審計(jì)組長(zhǎng)崗位責(zé)任制,增強(qiáng)了廣大審計(jì)人員的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。實(shí)施中,與機(jī)關(guān)綜合目標(biāo)考核制度相銜接,在增加壓力的同時(shí)輔之以相應(yīng)的激勵(lì)措施,盡可能地調(diào)動(dòng)審計(jì)干部的積極性和主動(dòng)性,確保了審計(jì)質(zhì)量。兩年多來(lái),我局不僅未因?qū)徲?jì)質(zhì)量問(wèn)題發(fā)生過(guò)一起復(fù)審復(fù)議事項(xiàng),也沒(méi)有一個(gè)單位要求舉行過(guò)審計(jì)聽(tīng)證會(huì),審計(jì)署、省廳多次的審計(jì)質(zhì)量檢查表明,審計(jì)質(zhì)量明顯提高,有17個(gè)項(xiàng)目還在省市評(píng)比中榮獲優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目一、二、三等獎(jiǎng)。其中,審計(jì)期量標(biāo)準(zhǔn)和審計(jì)執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究的制度化建設(shè),走在了全省審計(jì)系統(tǒng)的前列。
兩年多來(lái),我按照重大事項(xiàng)集體決策、具體工作分工負(fù)責(zé)的原則,對(duì)全局的重要審計(jì)事項(xiàng)、大額經(jīng)費(fèi)開(kāi)支、重大行政決議、干部任免工作和辦法、制度的出臺(tái)等,都能聽(tīng)取班子成員的意見(jiàn)和建議,嚴(yán)格按照決策程序辦事;對(duì)班子每個(gè)成員,我都能以誠(chéng)相待,信任支持他們大膽開(kāi)展工作。在工作中,經(jīng)常與他們談心交心,注意從思想修養(yǎng)、作風(fēng)形象、業(yè)務(wù)工作等方面與班子成員共勉,積極維護(hù)和保持了班子的團(tuán)結(jié)、和諧,也較好地調(diào)動(dòng)了他們的工作積極性。要帶領(lǐng)大家切實(shí)做好審計(jì)工作,自己首先必須勤政廉政。對(duì)此,自上任伊始,我就給自己嚴(yán)格立下了“兩干”的警示牌,一要干事,二要干凈,干事就要勤干事、干實(shí)事,干凈就要心干凈、手干凈。也許是長(zhǎng)期從事審計(jì)工作的原因,總想著把每件事情都干得盡可能實(shí)在和完美,總擔(dān)心自己工作如果不到位會(huì)給政府、給各被審部門(mén)和單位造成不好的影響。所以對(duì)工作我自己首先是勤勤懇懇、認(rèn)認(rèn)真真,只要不是參加上級(jí)的會(huì)議,我都是提前到辦公室,下班后和節(jié)假日加班加點(diǎn)也是常事;局里的重要工作和重要材料,我都是認(rèn)真組織、嚴(yán)格把關(guān),始終保持了積極進(jìn)取的精神狀態(tài)和扎實(shí)細(xì)致的工作作風(fēng)。關(guān)于廉政建設(shè),我一方面自覺(jué)遵守廉潔自律54個(gè)不準(zhǔn)和“四大紀(jì)律八項(xiàng)注意”,做到自重、自省、自警、自勵(lì),另一方面帶頭嚴(yán)格執(zhí)行局機(jī)關(guān)的“三禁令八不準(zhǔn)”,要求大家不做的,自己首先和堅(jiān)決不做。在機(jī)構(gòu)改革、干部職務(wù)調(diào)整、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支、住房分配等重大問(wèn)題上,自己始終堅(jiān)持遵守規(guī)定、公開(kāi)公正。在住房、用車(chē)、通訊工具使用方面,都能?chē)?yán)格遵守上級(jí)的有關(guān)規(guī)定,同時(shí)也能教育和管好家屬和身邊工作的同志,不搞特殊,不搞例外。兩年多來(lái),也有過(guò)一些過(guò)去的同事、同學(xué)、親友為公為私找過(guò)我,我的態(tài)度始終是不論官有多大,做官要有官德;不論權(quán)有多少,用權(quán)要有原則,不明白政策法規(guī)我耐心解釋,不管公事私事,出原則的要求堅(jiān)決不辦。同時(shí),在加強(qiáng)班子和機(jī)關(guān)的廉政建設(shè)方面,建立和完善了一系列預(yù)防和制約的管理制度,開(kāi)展了形式多樣的廉政教育、提醒和檢查活動(dòng),使整個(gè)機(jī)關(guān)向著法制局、正氣局和廉政局的目標(biāo)穩(wěn)步前進(jìn)。
兩年多來(lái),全市審計(jì)工作取得了可喜的成績(jī),共查出違規(guī)行為金額1838億元,追還被侵占挪用的資金156億元,收繳財(cái)政174億元,人均為財(cái)政貢獻(xiàn)5918萬(wàn)元,其中市局機(jī)關(guān)查處糾正各類違規(guī)行為金額113億元,追還被侵占挪用的資金107億元,收繳財(cái)政157億元,人均為財(cái)政貢獻(xiàn)20396萬(wàn)元,審計(jì)機(jī)關(guān)的“人法技”建設(shè)和各項(xiàng)工作都有了較大的進(jìn)展,被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)工作及審計(jì)干部普遍給予了肯定和較高評(píng)價(jià),市局今年初還邁入了全省審計(jì)系統(tǒng)先進(jìn)集體(三年評(píng)一次)的行列。同時(shí),我們班子在關(guān)心干部職工生活方面,辦起了職工食堂,安排了職工上下班交通車(chē)輛,解決了幾處家屬院屋面、地下漏水等遺留問(wèn)題,得到了干部職工的普遍好評(píng)。兩年多來(lái),我局在審計(jì)發(fā)現(xiàn)大案要案線索、審計(jì)統(tǒng)計(jì)、檔案管理、審計(jì)科研、信息、宣傳、黨務(wù)、老干、計(jì)劃生育等項(xiàng)工作中先后受到上級(jí)和主管部門(mén)的多次表彰,我本人在20xx年全市“人民滿意的好公仆”活動(dòng)中也被評(píng)為先進(jìn)個(gè)人。所有這些,是我局班子帶領(lǐng)大家共同努力取得的,同時(shí)與市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)是分不開(kāi)的,與市人大的支持是分不開(kāi)的,自己僅僅是履行了應(yīng)盡的職責(zé)和義務(wù)。面對(duì)新形勢(shì)的要求,還存在著不少的差距和不足,主要有:自己在理論學(xué)習(xí)方面還存在急用先學(xué)的情況,學(xué)習(xí)的全面性、系統(tǒng)性和深入程度都有待加強(qiáng);對(duì)于全局的廉政建設(shè),制定了相關(guān)的制度和規(guī)定,做到逢會(huì)必講、見(jiàn)面提醒,但到審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的不夠經(jīng)常和深入;市局對(duì)區(qū)縣局的具體關(guān)心、指導(dǎo)也很不夠。對(duì)于上述問(wèn)題,我將以這次述職為契機(jī),認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹xx屆四中全會(huì)精神,努力提高領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)工作的能力與水平,同局班子成員和全體干部職工一道,認(rèn)真改進(jìn),努力把工作做得更好,不辜負(fù)市委、市政府的期望,不辜負(fù)人大對(duì)我的關(guān)心、支持和信任,不負(fù)廣大人民群眾對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)的期望和重托。
以上報(bào)告,請(qǐng)主任、副主任、秘書(shū)長(zhǎng)和各位委員評(píng)議,批評(píng)指正。
述職人:
20xx年xx月xx日。
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公司審計(jì)工作報(bào)告篇八
****公司內(nèi)部審計(jì)工作,在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實(shí)際,并經(jīng)公司審定通過(guò)了內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計(jì)劃積極開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督,嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則,在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面,發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能,取得了一定的成效,現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下:
1.年內(nèi)公司分別對(duì)**年四季度和**一、二、三季度貨幣資金項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),審計(jì)的重點(diǎn)主要是審查貨幣資金收支活動(dòng)和結(jié)存情況的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性,檢查貨幣資金運(yùn)作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性,經(jīng)過(guò)審計(jì),做出審計(jì)評(píng)價(jià),出具審計(jì)報(bào)告。
2.存貨項(xiàng)目審計(jì):
(1)**2月審計(jì)**存貨項(xiàng)目;(2)**8月審計(jì)**度上半年存貨項(xiàng)目;
(3)審計(jì)的重點(diǎn)是檢查生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)存貨業(yè)務(wù)運(yùn)作內(nèi)部控制系統(tǒng),檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評(píng)價(jià),審查公司存貨的真實(shí)存在性、財(cái)務(wù)存貨記賬的規(guī)范性,檢查倉(cāng)管部門(mén)存貨保管、記錄的正確性、實(shí)時(shí)性,并作出評(píng)價(jià),經(jīng)過(guò)審計(jì),提出5條審計(jì)建議,督促被審計(jì)部門(mén)按要求進(jìn)行整改反饋,對(duì)相關(guān)存貨管理部門(mén)加強(qiáng)對(duì)不合格產(chǎn)品處理起到督促作用,加強(qiáng)了被審計(jì)部門(mén)對(duì)原材料、備品備件、半成品等存貨庫(kù)存核對(duì)及時(shí)性、準(zhǔn)確性意識(shí),加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時(shí)間,保證存貨賬實(shí)相符,資產(chǎn)安全完整。
3.工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì):
(2)2月份接受公司工會(huì)委托,開(kāi)展公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計(jì),審計(jì)的重點(diǎn)主要是對(duì)公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫(kù)存結(jié)余情況。經(jīng)過(guò)審計(jì),提出審計(jì)建議8條,一定程度上規(guī)范了公司各二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用范圍,加強(qiáng)了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用記賬登帳的規(guī)范性、及時(shí)性,規(guī)范了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部使用審批和報(bào)告流程。
4.專項(xiàng)審計(jì):
(3)二級(jí)單位自有資金審計(jì),對(duì)公司各二級(jí)單位的自有資金進(jìn)行審查,經(jīng)查,無(wú)“小金庫(kù)”存在。
5.工程項(xiàng)目審計(jì):根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對(duì)礦漿分級(jí)濃密等七個(gè)技改項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的請(qǐng)示》的批復(fù)意見(jiàn),開(kāi)展礦漿分級(jí)濃密項(xiàng)目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬(wàn)噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬(wàn)噸磷酸過(guò)濾機(jī)擴(kuò)能改造、10萬(wàn)噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項(xiàng)極改工程竣工決算審核工作,主要對(duì)項(xiàng)目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性,工程結(jié)算的規(guī)范性;工程費(fèi)用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費(fèi)用計(jì)算正確性,技改資金結(jié)余及支出等財(cái)務(wù)情況,技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性,技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況,技改項(xiàng)目涉及設(shè)備、器材的采購(gòu)及盤(pán)虧盤(pán)盈情況,技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時(shí)建筑的殘值及其殘余的管理情況,技改工程工期、價(jià)格、質(zhì)量情況,工程尾項(xiàng)情況等進(jìn)行審核,促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。
6.配合****審計(jì):
(2)干部離任審計(jì),配合****完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
二、招投標(biāo)監(jiān)督情況,物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目、廢舊物資、外委檢修處置比價(jià)、詢價(jià)及監(jiān)督情況。
1.特重大工程項(xiàng)目的招投標(biāo)工作,委托云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行。
2.對(duì)特殊廢舊物資銷(xiāo)售,抽查參與到廢舊物資銷(xiāo)售市場(chǎng)詢價(jià)監(jiān)督,積極參與對(duì)修舊利廢物資的驗(yàn)收到現(xiàn)場(chǎng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)參與監(jiān)督管理。
3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執(zhí)行。年內(nèi),廢舊物資處置均經(jīng)過(guò)總經(jīng)理嚴(yán)格審批,其價(jià)格均由經(jīng)營(yíng)管理部邀請(qǐng)三家以上客戶參與報(bào)價(jià),招開(kāi)評(píng)標(biāo)會(huì)嚴(yán)格評(píng)標(biāo),按綜合報(bào)價(jià)最高的定標(biāo),黨委工作部對(duì)其過(guò)程進(jìn)行全面監(jiān)督。
25、項(xiàng)目建設(shè)109以及31項(xiàng)其他項(xiàng)目監(jiān)督。
三、工作經(jīng)驗(yàn)。
1.通過(guò)內(nèi)部審計(jì),加強(qiáng)內(nèi)部管理。
全年公司共開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目16個(gè),提出審計(jì)意見(jiàn)28條,均得到了有效的整改和反饋,促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個(gè)新的臺(tái)階。
2.通過(guò)內(nèi)部審計(jì),規(guī)范資金使用。
全年公司開(kāi)展4個(gè)貨幣資金審計(jì)項(xiàng)目,進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用,保障的公司貨幣資金的安全運(yùn)作,確保公司財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)管理部等大部分單位都能?chē)?yán)格按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及**集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求開(kāi)展工作。
3.通過(guò)內(nèi)部審計(jì),加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
通過(guò)內(nèi)審工作的開(kāi)展,對(duì)內(nèi)部審計(jì)查出的問(wèn)題,相關(guān)單位均按要求及時(shí)進(jìn)行整改,公司內(nèi)部的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量得到了提高,內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范,公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。
四、不足之處。
1.審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要,需待進(jìn)一步提高。
2.對(duì)過(guò)程審計(jì)的力度還不夠。需要加強(qiáng)過(guò)程審計(jì)的力度。
3.還需要再加強(qiáng)審計(jì)調(diào)查的力度,保證審計(jì)的公正性和客觀性。
下一年工作要點(diǎn)。
下一年主要從以下幾個(gè)方面開(kāi)展工作:
一、按季度開(kāi)展貨幣資金審計(jì)。
二、開(kāi)展存貨審計(jì)。(半年一次)。
三、開(kāi)展工程建設(shè)審計(jì)。
四、立項(xiàng)開(kāi)展其他內(nèi)控審計(jì)。(根據(jù)實(shí)際情況)。
五、加強(qiáng)過(guò)程審計(jì),對(duì)立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。
六、配合****監(jiān)審部臨時(shí)安排的審計(jì)工作。
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