總結可以幫助我們發(fā)現(xiàn)問題、提出解決方案，實現(xiàn)個人和團隊的進步。寫一篇完美的總結要注重結論的明確和重點的突出。接下來為大家提供一些關于總結的實例，供大家參考借鑒。

財務票據(jù)工作總結篇一

文獻標識碼：a。

文章編號：1006－1428(2010)05－0083－03。

我國《票據(jù)法》所規(guī)定的票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票?；谪泿判刨J運行分析的角度，本文討論的票據(jù)業(yè)務，主要指由“銀行承兌匯票一貼現(xiàn)一轉貼現(xiàn)”所構成的票據(jù)鏈，進而分析這種票據(jù)鏈對區(qū)域貨幣信貸運行的影響及其作用機理。

一、票據(jù)已成為銀行貸款之外企業(yè)最重要的融資工具。

從整個票據(jù)鏈看，銀行承兌匯票盡管屬于表外業(yè)務，不直接導致信貸數(shù)據(jù)的變動，但作為經濟活動中一種重要的支付結算工具，廣泛流通的銀票替代了部分潛在貸款需求，其規(guī)模的大小對信貸市場供求關系有著一定影響。同時，貼現(xiàn)作為一種短期融資工具，則是銀行貸款業(yè)務的重要補充。

據(jù)統(tǒng)計，截至2009年末，浙江省銀行承兌匯票余額為億元，比年初增加億元；票據(jù)融資余額(人民幣)億元。比年初新增億元。我們做一個簡化的測算：2009年末，全省銀行承兌匯票余額7765億元，剔除保證金2966億元、存單質押1398億元，“敞口”額3401億元，再加上同期票據(jù)貼現(xiàn)余額1153億元，那么金融機構通過票據(jù)業(yè)務向企業(yè)提供的信用支持總量達到4554億元，相當于同期人民幣貸款(剔除票據(jù)貼現(xiàn))余額的12％：換言之，從銀行向社會提供的信用總量角度看，目前貸款與票據(jù)的比例在8:1左右。

總體看，盡管近年來推動浙江省銀行信用總量增長的主導力量仍是傳統(tǒng)的銀行貸款。但承兌“敞口”在逐年遞增，票據(jù)貼現(xiàn)規(guī)模總體穩(wěn)定。票據(jù)業(yè)務對資金供求總體格局的影響日益上升。一般而言，社會對銀行信用的需求總量在一定時期內相對穩(wěn)定，因此票據(jù)業(yè)務規(guī)模的增減將會傳導到信貸市場，進而不同程度影響到貸款供求關系的松緊。

二、票據(jù)市場已成為資金跨區(qū)域流動的大平臺。

目前，銀行貸款市場的區(qū)域分割仍較明顯，跨區(qū)域特別是跨省放貸面臨諸多制約，而票據(jù)的流通性很強，大量資金通過票據(jù)往來廣泛流動，是資金跨區(qū)域流動的重要渠道。近年來，浙江省一直被稱為“資金洼地”，而這種資金的流入有相當部分正是經由票據(jù)市場來實現(xiàn)。主要有兩大途徑：

一是省內金融機構向省外轉出票據(jù)。浙江省近年來一直是各商業(yè)銀行的重點放貸地區(qū)，省內商業(yè)銀行在資金、規(guī)模、權限等方面享受上級行的傾斜政策，這也促使浙江省存貸比一直遠高于全國平均水平，商業(yè)銀行資金運用充分。在這種情況下，票據(jù)業(yè)務由于其操作上的便利性以及低風險特征，已日益成為商業(yè)銀行調劑規(guī)模和調整資產結構的“蓄水池”，一些額度緊張的商業(yè)銀行通過向省外轉讓票據(jù)騰出規(guī)模，進一步增強了放貸能力。據(jù)統(tǒng)計，近年來浙江省向省外凈轉出票據(jù)規(guī)模逐年遞增，2009年超過900億元。票據(jù)轉出在數(shù)據(jù)上反映為浙江省信貸總量的減少，但商業(yè)銀行卻騰出了資金規(guī)模用以發(fā)放新的貸款。浙江省內實際獲得的貸款投入增加。

二是省內票據(jù)向省外金融機構貼現(xiàn)。浙江省票據(jù)業(yè)務發(fā)展過程有一個值得注意的現(xiàn)象，那就是承兌規(guī)模大、貼現(xiàn)規(guī)模小。2009年末，浙江省銀行承兌匯票余額占全國的比重為％，是全國的票源大省，而貼現(xiàn)余額占全國的比重僅％，表明大量票源流向了省外。根據(jù)一些商業(yè)銀行的經驗判斷，一般而言貼現(xiàn)占承兌的比重在50％左右，按浙江省2009年末承兌規(guī)模推算。正常的貼現(xiàn)規(guī)模為3883億元，而浙江省票據(jù)貼現(xiàn)余額實際僅1153億元，兩者相差2730億元。其中部分票據(jù)是通過正常的商業(yè)往來支付給省外企業(yè)并在省外貼現(xiàn)，同時近年來省外金融機構主動來浙江吸納票源的情況也在增多。

三、票據(jù)的派生效應對區(qū)域貨幣信貸總量、結構影響顯著。

商業(yè)銀行通過“貸款―保證金―承兌―貼現(xiàn)”操作模式實現(xiàn)存、貸款“兩頭大”，是近年來金融運行中較為突出的現(xiàn)象，同時這也是票據(jù)承兌規(guī)?？焖龠f增的重要原因之一。尤其是對一些中小金融機構而言，由于儲蓄存款份額小，在信貸市場缺乏資金優(yōu)勢，借助票據(jù)業(yè)務的派生效應快速做大存貸款規(guī)模，就成為一種重要的經營手段。對票據(jù)的派生效應可以做一個簡單的分析測算：

在正常情況下，假定有a、b、c三家企業(yè)，現(xiàn)a企業(yè)用于支付的資金需100萬元，通過銀票解決的話，則a企業(yè)銀行承兌匯票新增100萬元(a企業(yè)以自有資金交存一定比例的保證金存款，只是企業(yè)存款轉化為保證金存款，不影響存款總量)，b企業(yè)收到銀票后向銀行貼現(xiàn)再支付給c企業(yè)，則b企業(yè)貼現(xiàn)、c企業(yè)存款分別新增100萬元(忽略貼現(xiàn)成本因素)。因此。正常情況下100萬的票據(jù)融資需求，將導致銀票、存款、貼現(xiàn)分別新增100萬元。

而在“貸款―保證金―銀票―貼現(xiàn)”操作模式下：現(xiàn)a企業(yè)用于支付的資金需100萬元，假定保證金比例為a，首先需要向銀行貸款(100*a)萬元，存為保證金存款后開立銀行承兌匯票100萬元；b企業(yè)收到票據(jù)后向銀行貼現(xiàn)獲得資金100萬元(忽略貼現(xiàn)成本因素)，再支付給c企業(yè)；c企業(yè)存款增加100萬元。在此模式下，貸款增加(100*a)萬元、存款增加(100*a+100)萬元、貼現(xiàn)增加100萬元、銀票增加100萬元，比正常情況虛增出存、貸款各(100*a)萬元。

從以上分析可見：與正常情況相比，在“貸款―保證金―銀票―貼現(xiàn)”操作模式下，由于保證金存款來源于銀行貸款。不僅造成保證金存款虛增，同時還形成與保證金存款同等規(guī)模的虛增貸款。當然，并非所有的票據(jù)業(yè)務都采用這種模式，通過典型調查了解。大約有60％的保證金存款來源于貸款。2009年末，浙江省銀行承兌匯票保證金存款余額為3003億元。按60％的比例計算，那么在存、貸款存量中的虛增“水分”在1800億元左右，分別占年末存、貸款余額的4％和％。

票據(jù)業(yè)務派生效應的直接后果是導致存、貸款虛增，給分析判斷貨幣信貸運行帶來一定的困擾。此外，票據(jù)業(yè)務的派生效應與“融資性票據(jù)”密切相關，強化了銀行信用創(chuàng)造能力，尤其在銀根偏松時期容易推動信貸過快增長。

四、票據(jù)與貸款存在相互替代效應。

票據(jù)與貸款均是企業(yè)重要的融資方式，但隨著融資環(huán)境的變化，企業(yè)的融資偏好也會相應改變。從近年來情況看，票據(jù)與銀行貸款之間存在著相互替代現(xiàn)象，其中最主要的動因在于融資成本。相比基準利率，貼現(xiàn)利率的市場化程度更高。往往能夠率先反映市場資金供求的變化趨勢。這也導致貼現(xiàn)利率與貸款利率在變化幅度上存在差異，從而為企業(yè)擇優(yōu)選擇融資方式提供了空間。

業(yè)不僅愿意持有和接受銀票，同時有條件的企業(yè)還希望以票據(jù)替代貸款，以降低財務成本。由此也導致企業(yè)票據(jù)融資需求旺盛，貼現(xiàn)占全部貸款的比重趨升。比如：2008年到2009年上半年，貼現(xiàn)利率整體走低，與銀行貸款的利率差呈擴大趨勢。這一階段，浙江省票據(jù)融資保持快速增長，2008年新增546億元，占全部新增貸款的％；到2009年上半年，在適度寬松貨幣政策效應下。市場流動性大量注入，國有商業(yè)銀行最低貼現(xiàn)利率在％左右，個別股份制銀行最低貼現(xiàn)利率達到％左右，不僅與貸款利差處于近年來高點，同時比6個月定期存款利率％、3個月存款利率％均要低，由此出現(xiàn)了貼現(xiàn)利率低于保證金存款利率的“利率倒掛”現(xiàn)象。2009年上半年，浙江省新增票據(jù)融資692億元，超過上年全年增量，占全部新增貸款的11％。

而另一方面，在市場流動性趨緊時期，貼現(xiàn)利率往往領先于貸款利率趨升。在貼現(xiàn)綜合成本接近并高于貸款成本的過程中，企業(yè)會傾向于減少票據(jù)持有量，轉而用貸款替代票據(jù)，票據(jù)融資需求相應回落。2007年貨幣政策由“穩(wěn)健”轉向“從緊”，系列調控措施密集出臺，市場流動性趨緊，貼現(xiàn)平均利率持續(xù)上升并一度高于貸款平均利率，當年浙江省票據(jù)融資凈下降300億元，而貸款總量仍保持多增態(tài)勢，表明部分票據(jù)融資需求被銀行貸款所替代。

五、推動票據(jù)業(yè)務健康發(fā)展的建議。

從2009年情況看，票據(jù)業(yè)務延續(xù)了上年下半年以來的低迷態(tài)勢，這一方面是票據(jù)監(jiān)管政策調整影響的延續(xù)，同時也與部分金融機構壓縮票據(jù)以控制放貸節(jié)奏有關。2010年，經濟基本面有望繼續(xù)向好，企業(yè)融資需求趨于旺盛；與此同時通脹預期增強，前兩個月央行兩度上調存款準備金率，商業(yè)銀行普遍強化了貸款規(guī)模管理。在上述因素共同作用下，預計下階段票據(jù)市場可能呈現(xiàn)“需求相對旺盛，供給意愿降低”態(tài)勢。從浙江省情況看，票據(jù)業(yè)務在金融支持地方發(fā)展中的地位和作用日益上升，但也存在波動大、派生效應顯著等問題。為此建議：

(一)加快推進金融市場產品創(chuàng)新。

要切實推進金融市場產品創(chuàng)新，進一步拓展融資渠道，緩解企業(yè)對銀行融資的路徑依賴，為票據(jù)業(yè)務健康發(fā)展創(chuàng)造有利的外部環(huán)境。一方面，要推動債券市場發(fā)展，豐富債券品種，鼓勵更多的金融機構發(fā)行信貸資產支持證券和金融債券，為金融機構提供更好的資產負債管理工具；另一方面，致力于打造區(qū)域中小企業(yè)債券市場，逐步提高企業(yè)債券融資的規(guī)模和比重，從而釋放票據(jù)業(yè)務的發(fā)展壓力，緩解票據(jù)業(yè)務大起大落的不穩(wěn)定性。

(二)加快完善票據(jù)市場的價格形成機制。

目前，銀票承兌費率、貼現(xiàn)利率、貸款利率在市場化程度上存在差異性，某種程度上導致了票據(jù)業(yè)務發(fā)展中的一些非理。一方面，建議大幅提高(或放開)銀票承兌的費率，以真實反映銀票承兌業(yè)務的風險水平和資本回報要求，抑制非理性的承兌需求。另一方面要繼續(xù)推進貼現(xiàn)利率市場化進程。從短期看，可考慮加強再貼現(xiàn)利率形成機制的市場化改革，使再貼現(xiàn)利率與貨幣市場利率掛鉤；從中期看。貼現(xiàn)利率不應再釘住再貼現(xiàn)利率，而是真正由市場來形成貼現(xiàn)利率。

(三)建設銀行間票據(jù)交易市場。

財務票據(jù)工作總結篇二

在人們越來越注重自身素養(yǎng)的今天，需要使用報告的情況越來越多，我們在寫報告的時候要注意語言要準確、簡潔。那么一般報告是怎么寫的呢？下面是小編為大家整理的財務票據(jù)崗實習報告，歡迎閱讀與收藏。

________鋼鐵有限公司是由____電工股份有限公司、____省內十四市電業(yè)局下屬企業(yè)和衡陽電纜廠有限公司進行強強聯(lián)合，合資組建的大型電線電纜制造企業(yè)。公司產品以“____”牌為商標。可以生產各類電線電纜產品，其中“____”電線榮獲全國行業(yè)內產品質量獎，公司榮獲“中國質量萬里行全國先進單位”、“中國機械化質量信得過企業(yè)”，是省級電線電纜產品技術中心，____省電線電纜質量監(jiān)督局定點監(jiān)測中心。公司擁有進出口自營權，年產銷超6億元，成為____省電線電纜制造企業(yè)。公司采用先進的管理方式，憑借一流的專業(yè)技術人才和豐富的生產經驗，充分發(fā)揮強強聯(lián)合和集團化、集約化的優(yōu)勢，成為國內具備較強競爭實力的電線電纜生產企業(yè)，為國民經濟和民族工業(yè)的發(fā)展做出新的貢獻。

在實習期間，我主要學習一些會計日常業(yè)務處理、銀行及稅務相關工作處理。公司財務部主要有成本會計、財務管理會計、總賬會計、稅務會計以及出納。在日常會計業(yè)務處理中，公司主要利用財務軟件進行會計處理，同時也借助單位網上銀行進行收付款業(yè)務查詢及處理，在稅務處理工作方面，只要利用稅務局相關軟件進行納稅管理，如登錄網上辦稅大廳、abc3000等稅務軟件進行納稅申報以及稅收抵扣等業(yè)務。

在處理日常經濟業(yè)務方面，主要利用用友財務軟件，針對實際發(fā)生經濟業(yè)務性質進行會計處理，編制會計憑證，進行審核記賬等。公司日常的經濟業(yè)務通常不是采購就是銷售，在進行采購業(yè)務處理時，需進行編制采購入庫單，并核對采購數(shù)量、金額及稅額；銷售業(yè)務方面，主要是對于應收賬款的核對，根據(jù)實際發(fā)生以及相應回款進行收款或轉賬憑證的編制并審核記賬；在采購與銷售方面的實習工作當中，在制單處理方面要特別細心，要注重核對供應商以及客戶往來，以免在進行項目核算時發(fā)生串戶。除了采購和銷售業(yè)務，日常經濟業(yè)務還包括通過單位網上銀行進行付款業(yè)務，并在受到銀行回單后，利用用友財務軟件進行應付賬款核算。日常會計業(yè)務是會計工作的基礎，對于每一筆經濟業(yè)務，每一個步驟，每一個程序，都必須以會計制度為基礎，尊重原始憑證，考究其真實性和準確性，才能更好地發(fā)揮利用財務軟件的強大功能，提升我們的工作效率。

公司的另一個重要會計核算項目就是進行成本及費用的核算。工業(yè)企業(yè)產品生產成本的構成，主要包括生產過程中實際消耗的直接材料、直接工資、其他直接支出和制造費用。成本核算主要包括生產費用核算和生產成本核算，生產費用核算，是根據(jù)經過審核的各項原始憑證匯集生產費用，進行生產費用的總分類核算和明細分類核算。

然后，將匯集在有關費用賬戶中的費用再進行分配，分別分配給各成本核算對象。生產成本的計算，是將通過生產費用核算分配到各成本計算對象上的費用進行整理，按成本項目歸集并在此基礎上進行產品成本計算。如本期投產的產品本期全部完工，則所歸集的費用總數(shù)即為完工產品成本。如果期末有尚未完工的在產品，則需采用適當方法將按成本項目歸集起來的各項費用在完工產品和在產品間進行分配，計算出完工產品的成本。在實習過程中，對于進行成本核算的原始憑證主要是收料單、領料單、產成品交庫單，月末盤點表等。同時。需要注重的是，在進行費用歸集的時候，必須要有相應發(fā)票才能進行計入費用。

稅務處理是公司財務處理的重要部分。稅務會計主要公司稅務的申報（包括增值稅、所得稅、房產稅、車船使用稅、印花稅等）以及辦理公司稅務的繳納、查對、復核，辦理稅務登記及變更事項，編制相關稅務報表以及相關分析報告，申請開具紅字發(fā)票，辦理相關免稅業(yè)務等。在實習過程中，我們主要利用網上辦稅大廳進行申報以及增值稅認證抵扣，利用abc3000進行稅務報表的填制，并對于本期應交及未交稅金進行查對和復核。特別引起我們注重的是，20xx年起，凡企業(yè)購進固定資產并取得增值稅專用發(fā)票均可進行增值稅抵扣。________電纜有限公司屬高新技術產業(yè)，企業(yè)所得稅按應納稅所得額15%征收。

月底是公司出具財務報表的`時候?？傎~會計即主管會計，主要負責公司主要財務報表的出具。在實習期間，我主要學習了資產負債表、現(xiàn)金流量表、損益表、利潤表、所有者權益變動表以及各種附表，并對財務報表進行分析，計算出本期應納稅所得額并進行納稅申報。通過編制財務報表還能對公司的資產負債率以及銷售利率等財務指標進行分析。財務報表需一式三份，上交給國稅及地稅各一份，本公司自己留底一份。

公司財務部還設有出納及增值稅發(fā)票開具處，出納主要管理日?，F(xiàn)金收付業(yè)務，編制現(xiàn)金及銀行存款日記賬等，開具收款收據(jù)以及票據(jù)的辦理，專用收款收據(jù)需到稅務局領購，且每次只能購買一本。通過出納崗位的實習，我還了解到真實的現(xiàn)金支票、轉賬支票的開具以及銀行承兌匯票的辦理。在增值稅專用發(fā)票的開具中，必須核對單位的每一項稅務信息，包括稅號、名稱、電話、地址等，在開具過程中，必須真實準確，如發(fā)生錯誤的增值稅發(fā)票，需向稅務局提出申請，開具紅字發(fā)票等。

實習是每一個大學畢業(yè)生必須擁有的一段經歷，它使我們在實踐中了解社會、在實踐中鞏固知識。通過此次實習，將學校所學的會計理論知識與實際相結合起來，不僅讓我們對整個會計核算流程有了詳細而具體的認識，熟悉了會計核算的具體工作對象，也縮短了抽象的課本知識與實際工作的距離。在實習期間，主要利用真實的會計憑證及財務賬表對一定期間的經濟業(yè)務進行會計核算，對于稅務、銀行與企業(yè)之間的重要關系有了進一步的認識，同時也更加熟悉了用友財務軟件在實際的會計工作中的各種操作，體會到了會計電算化為會計工作帶來的便捷。

實習是每個即將畢業(yè)的大學生的重要經歷，通過實習，不僅培養(yǎng)了我的實際動手能力，也增加了我的實際操作經驗，對實際的財務工作也有了新的認識。實習讓我學到了很多在課堂上學不到的知識，也讓我更加看清自己的不足之處。通過這次會計實習，我對今后的學習、發(fā)展方向有了更進一步的認識：學習不僅僅學的是理論知識，更重要的是學習如何將理論知識應用于實踐，學習將工作做到盡善盡美。

財務票據(jù)工作總結篇三

全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時候，同時也是我們心里最塌實的時候。因為回首這一年的工作，我們會計出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒有碌碌無為、荒度時間。盡管職位分工不同，但大家都在盡最大努力為行里的發(fā)展做出貢獻。現(xiàn)將全年的工作情況向全行職工作以匯報：

今年是我們商業(yè)銀行具有轉折意義的一年，經過六年的打拼和積累，我行的羽翼已經逐漸豐滿，準備更名掛牌，開始新的征程。然而，如果要使我們景星支行真正走在全行的前列，我們首先要做的是提高我們的業(yè)務能力。我行會計出納部經常組織員工進行理論學習、崗位練兵。對市行傳達的每一個文件、通知都認真貫徹。讓員工樹立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，積極主動的完成自己的本職工作。我部一直堅持向時間要效益、向工作要質量。在核算上無重大差錯事故。

我部的內部制度是比較健全的，各項工作都有明確分工，員工病、事假都嚴格按照規(guī)定及時請假。在安全防范方面，對柜員日常工作所用的各種公章、名章都嚴格做到每日下庫保管；對重要憑證的領用，都有專人負責；明確柜員的權限，不得擅自授權；對于市行要求上報的反洗錢可疑業(yè)務及時上報；隨時提高警惕，杜絕詐騙。總之，我們要將一切防忠于未然，不做亡羊補牢的`無用功，力求使全行的工作在穩(wěn)健中謀發(fā)展。

今年是對全行職工個人業(yè)務考核要求最嚴格的一年，綜合柜員上崗考試，直接關系到了每個員工的切身利益。行里不想讓任何一個職工掉隊，我會計出納部，為了使每個員工順利的通過考試，帶領員工們利用工作之外一切所能利用的時間，積極準備考試。其間，我們組織了員工點鈔，打字的基本技能考試。組織員工去培訓中心進行業(yè)務上機打操作的練習。有些員工工作、家庭的各方面負擔都很重，考試給其帶來了很大的心理壓力，思想包袱很重。為幫助這樣的同志，我部各個員工在考試期間，經?；ハ嘟涣魉枷耄黄疸@研考試的命題，接受能力快的同志，耐心的給其他同志講解。體現(xiàn)出了團結同志的精神，更讓員工們感受到了行內大家庭的溫暖。考試臨近期間，大家都想爭分奪秒的看書，但行里的各項工作是不可以停滯的。時間是自己的生命，因為這關系到自己是否有資格上崗；時間更是全行的生命，因為有那么多的客戶需要我們?yōu)槠浞?。我部全體員工都義不容辭的選擇了后者。在考試期間，沒有人因為自己的利益，耽誤本職工作，在最關鍵的時刻，我們看到了員工們的可愛之處。

在臨近年終的最后一季，市行“新百日會戰(zhàn)”的各項指標下達到支行，支行下到各科部。我部所有職工都在第一時間積極的行動起來，配合行里完成各項指標。雖然“新百日會戰(zhàn)”所大力宣傳的各種產品大都是對個人客戶的，但是我部員工只要有機會就向來辦業(yè)務的客戶宣傳新產品。尤其是“得利寶”業(yè)務問世以后，我部員工向代發(fā)工資客戶力推此項產品，滴水成河，為行內存款的上升做著力所能及的貢獻。行領導多次強調，存款是責任，不是任務。

就是想讓職工轉變思想，把行里的事當成自已的事，變壓力為動力，當我們正視這個問題的同時，我們也感到了責任的重大和為行里工作的樂趣。員工們不再抱怨任務繁重，而是把“新百日會戰(zhàn)”當成一個活動去積極的參與。

這一年的工作和考核，又使我部員工得到了很多經驗，當然也有很多教訓。我們一直重視員工的整體業(yè)務水平的提高，大部分職工的工作質量都是達標的，但。

財務票據(jù)工作總結篇四

我院購領和使用財政票據(jù)嚴格執(zhí)行國家和省級財政、物價部門規(guī)定的收費項目和標準，無自立收費項目、無擅自擴大收費范圍、無提高收費標準等違規(guī)亂收費問題。

我院由主管會計專人管理財政票據(jù)，建立了財政票據(jù)登記制度，設置了財政票據(jù)管理臺帳；按規(guī)定領取了《財政票據(jù)購領證》，實際領購財政票據(jù)數(shù)量及種類與《財政票據(jù)購領證》記錄相符；財政票據(jù)各欄填寫規(guī)范、準確、完整，無相互串用行為；無丟失毀損財政票據(jù)行為；無用財政票據(jù)收取經營服務性收費行為；對使用完畢的財政票據(jù)按順序清理存根，并按規(guī)定妥善保管，嚴格執(zhí)行了財政票據(jù)管理制度。

我院非稅收入按規(guī)定納入了單位統(tǒng)一財務管理，按規(guī)定繳納了財政專戶，做到了及時上繳、賬目清楚。

此次財政票據(jù)管理和使用自查工作，我院領導高度重視、精心組織，充分認識到財政票據(jù)管理和使用的重要性和嚴肅性，努力夯實基礎工作，強化日常管理工作，逐年提高管理水平，讓我院的管理更加規(guī)范。

無其他違反票據(jù)管理規(guī)定的行為。

財務票據(jù)工作總結篇五

財務票據(jù)服務是一個廣泛應用于各類企事業(yè)單位的重要環(huán)節(jié)。通過對財務票據(jù)服務的實際工作中的學習，我深刻認識到了財務票據(jù)在企業(yè)管理中的重要性，并積累了一些心得體會。以下將分五個方面進行闡述。

財務票據(jù)服務是一個包括財務賬、成本表以及各類發(fā)票、收據(jù)等文件管理的系統(tǒng)。它通過對企業(yè)的經濟活動進行記錄和分析，為企業(yè)的決策提供了重要的參考依據(jù)。財務票據(jù)服務對于企事業(yè)單位而言具有十分重要的意義。首先，它能夠幫助企業(yè)進行經濟活動的記錄和審計，保證企業(yè)運營的合規(guī)性。其次，它可以直觀地反映出企業(yè)的財務狀況和業(yè)務活動，為企業(yè)管理者提供決策參考。最后，它可以有效地控制企業(yè)的經營成本和風險，提高企業(yè)的經營效率和盈利能力。

第二段：正確使用財務票據(jù)的重要性。

在實際工作中，我認識到正確使用財務票據(jù)是非常重要的。首先，我認識到財務票據(jù)不僅僅是一種工作習慣，更是一種企業(yè)形象的體現(xiàn)。正確填寫和使用財務票據(jù)，清晰、準確地記錄每一筆經濟活動，能夠傳遞出一個企業(yè)的專業(yè)、規(guī)范和高效的形象。其次，正確使用財務票據(jù)可以避免發(fā)生混淆和錯誤，減少企業(yè)的風險和經濟損失。最后，正確使用財務票據(jù)，及時進行審核和核對，能夠幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤，提高賬務處理的準確性和效率。

在財務票據(jù)服務中，溝通和協(xié)作是非常重要的環(huán)節(jié)。首先，對于財務票據(jù)的填制要求和審核標準，及時、清晰地進行溝通和培訓是提高財務票據(jù)服務質量的關鍵。其次，與其他部門的溝通協(xié)作也是財務票據(jù)服務能否順利進行的重要保障。財務在核算賬務時，需要與采購部門對接發(fā)票和訂單，與銷售部門對接銷售收款等。只有各個部門之間進行良好的溝通和協(xié)作，才能確保財務票據(jù)的準確性和完整性。

財務票據(jù)服務中存在著一定的風險，因此需要加強風險防范工作。首先，要加強對財務票據(jù)服務人員的培訓和教育，提高他們的風險防范意識和財務知識。其次，要完善財務票據(jù)服務的內部控制機制，建立審批制度和財務報告制度，加強對財務票據(jù)的審核和監(jiān)控。最后，要加強對外部經濟環(huán)境的監(jiān)測和分析，及時調整財務票據(jù)服務的方向和策略。

隨著信息技術的快速發(fā)展，財務票據(jù)服務也將迎來新的機遇和挑戰(zhàn)。未來，財務票據(jù)服務將更加自動化、電子化，提高財務票據(jù)服務的效率和質量。同時，財務票據(jù)服務還將更加注重數(shù)據(jù)的分析和應用，為企業(yè)管理者提供更加準確、及時的財務報告和決策支持。因此，財務票據(jù)服務人員需要不斷學習和更新知識，適應新的技術和方法，不斷提高自身的能力和素質。

以上是我在財務票據(jù)服務中的一些心得體會。通過對財務票據(jù)服務的學習和實踐，我深刻認識到了財務票據(jù)在企業(yè)管理中的重要性，提高了對財務工作的認識和理解。我相信，在今后的工作中，我將能夠更好地運用財務票據(jù)服務的知識和技巧，為企業(yè)的發(fā)展和決策提供更好的支持和服務。

財務票據(jù)工作總結篇六

第一條為了加強集財務票據(jù)的管理，堵塞漏洞，保證公司資產的安全。根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其他有關規(guī)定，制定本制度。

第二條本制度所指財務票據(jù)包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、銀行結算票據(jù)、收款收據(jù)及其他財務票據(jù)。

第三條財務部為發(fā)票的管理部門，財務部門須指定票據(jù)經辦人，負責發(fā)票的領購、保管、使用。發(fā)票、收據(jù)分別由銷售部、財務部開出，加蓋財務專用章或發(fā)票專用章。

第四條財務部門視經營情況向稅務機關提出領購申請，及時購買發(fā)票。

第五條發(fā)票經管人員人發(fā)生變動，須與接管人員辦理工作交接，交接內容包括未用發(fā)票、已用發(fā)票存根、發(fā)票登記簿等所有相關材料。必要時，應對發(fā)票管理狀態(tài)做出說明。

第六條發(fā)票經管人員設立專門登記簿登記發(fā)票的領、用、存情況，并定期與庫存核對相符。

第七條發(fā)票領購入庫，應履行嚴格的驗收手續(xù)。

第八條發(fā)票應保管于公司保險柜(箱)內，與發(fā)票專用章、財務專用章及其他財務印章分開保管。

第九條空白發(fā)票不得加蓋發(fā)票專用章、財務專用章或收款專用章保管;禁止攜帶已簽章空白發(fā)票外出，尤其是增值稅專用發(fā)票。特殊情況確須攜帶外出的，應報請財務總監(jiān)和總經理批準，并辦理相應手續(xù)。

第四節(jié)監(jiān)督與檢查。

第十一條監(jiān)督檢查權由財務部財務總監(jiān)行使。

第十二條監(jiān)督與檢查的主要內容：

(一)授權審批是否符合制度規(guī)定;。

(二)相關的票據(jù)是否真實合法。

第五節(jié)附則。

第十三條本制度由財務部負責解釋。

第十四條本制度自執(zhí)行董事批準后生效。

財務票據(jù)工作總結篇七

一、加強組織領導，強化全系統(tǒng)干部職工保密意識。

今年我局加強對全系統(tǒng)干部職工進行包括保密教育在內的政治業(yè)務素質教育，結合行業(yè)實際，有計劃、分層欠、多方式地組織學習培訓，強化系統(tǒng)干部保密意識。

二是分層次集中培訓。以保持共產黨員先進性教育活動為契機，結合財政業(yè)務實際，我們對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所、局各股室、局屬各單位內勤進行了業(yè)務培訓，學習并熟悉公文特別是“三密”（、機密、秘密）文件處理保管規(guī)定及內務等工作要求，組織學習了《基層單位內勤崗位職責》，進一步規(guī)范了職責。

二、提高保密水平，積極落實全系統(tǒng)財政保密工作。

一年來，我局對保密工作認真組織安排，局保密委積極研討，貫徹落實縣委保密辦有關保密工作措施，嚴格執(zhí)行保密工作制度。

一是加強“三密”文件資料的管理。截止目前我局共收到的涉密文件資料共份，其中級份，機密級份，秘密級份，今年未有銷毀涉密文件。我局對“三密”文件實行專人管理、專人負責，責任到人，無有丟失文件或隨意違規(guī)出售文件等。

二是提高計算機保密維護。我局共有計算機臺，其中上互聯(lián)網臺，用于辦公臺，用于計算機培訓臺，其中涉密計算機臺，互聯(lián)網的計算機與局域網物理隔離，上互聯(lián)網的計算機無涉密信息資料。對于涉密計算機，統(tǒng)一采取口令設置，身份認證，用于財政專戶管理計算機臺，用于全縣干部工資發(fā)放計算機臺，專人專用，設有保密裝置。

三是增強保密設施配備。今年我局按規(guī)定配置了鐵門、鐵窗、鐵柜等裝備；重新修訂了《保密工作制度》、《密碼傳真工作制度》以及《經濟統(tǒng)計工作制度》等。完善了保密制度，為我局保密工作的開展奠定了物質基礎。

開展保密工作，在縣、市業(yè)務主管部門的指導下，我們雖然做了大量的工作，但對于保密守則等規(guī)定執(zhí)行的還不夠全面，不夠徹底。我們決心以這次大檢查為契機，堅持不懈地抓好對全體財政干部特別是涉密人員的教育管理，加強業(yè)務培訓和崗位訓練，不斷完善規(guī)章制度，強化保密意識，堅決杜絕失泄密問題發(fā)生，為我縣經濟發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。

財務票據(jù)工作總結篇八

一年來，我在縣財政局的正確領導下，在鎮(zhèn)黨委、政府的大力支持下，緊緊圍繞xxxx年工作目標責任書，以科學經濟發(fā)展觀、服務于人民群眾為宗旨，認真履行職責，現(xiàn)就一年來工作任務完成情況匯報如下：

財政所做為支農服務的基層窗口，和廣大群眾的利益密切相關，為此，我們嚴格要求自己，從我做起，從一言一行做起，規(guī)范道德意識，強化服務態(tài)度，每周二進行財政資金安全管理的教育和培訓，不定時與資金管理人員進行交流，及時了解并掌握資金收付管理工作人員的思想動態(tài)，以及可能對資金安全構成潛在風險的不良嗜好，把一切不安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)。在工作中，對來我單位辦理業(yè)務的工作人員，熱情接待，從實際出發(fā)，及時辦理，尤其是對農戶百姓，更是講究文明用語，熱情服務，既是遇到不能辦理的業(yè)務，更是做到耐心解答，說明原因，真正做到來有迎聲，去有送聲，使老百姓深切體會到財政部門良好的工作作風。

一年來，為了汽車下鄉(xiāng)補貼能及早下發(fā)到群眾手中，我們針對古城農業(yè)人口多，相對工作量也就較大的實際問題，安排專人值守，確保補貼及時申報。工作中，由于農戶忙于農活，一般都在上地之前和收工之后辦理補貼手續(xù)，也只好是下班時間，并且他們從不分什么節(jié)假日，所以來辦事的`農民對我們會造成誤會和不良影響，為此，鑒于此情況，討論決定，必須保證單位隨時有人值班，受理補貼業(yè)務，不受時間限制，確保全天輪流值班，從而解決了農戶實際問題，為農民提供了方便，對一些農戶補貼手續(xù)不健全證件姓名不一致，以及外省購置等問題，做到耐心解答和政策宣傳，盡可能服務于農戶，使百姓真正體會到黨的溫暖。

(1)提高了專款專用能力，有效地防止截留挪用、亂收濫支。

我鎮(zhèn)核算中心制定了資金流程圖，各種資金根據(jù)用途，定向撥放，如：民政定補等資金原則上實行統(tǒng)發(fā)；村級資金直接拔付給各村級管理專戶；對財政扶貧資金等的拔付，實行直拔到工程方及受益者等，減少了資金的中轉環(huán)節(jié)，避免了中途的截留挪用。對收費也進行了規(guī)范，規(guī)范了票據(jù)的領銷制度等，從源頭上制止了亂收費。

(2)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務管理得到有效規(guī)范。

鄉(xiāng)財縣管實施后，我鎮(zhèn)的財務管理得到了進一步的規(guī)范。如：工程類資金的支付，以前只要有發(fā)票就能入賬，甚至白條也入賬，鄉(xiāng)財縣管改革后必須附有預算、合同(協(xié)議)、進度報告單，工程結束后，還要有工程決算、相關部門的驗收單等。

(3)保證收支平衡，緩解了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政困難，遏止了債務的增加。

通過實施鄉(xiāng)財縣管工作，我鎮(zhèn)收入全部納入預算管理，財政收入及時繳入國庫，嚴格控制支出及支出順序，先保工資發(fā)放，再保運轉和重點支出。嚴格職務消費，嚴禁隨意舉債，管住了收入的“袋子”，扎嚴了支出的“口子”。

通過清理債權債務，鎖定了以前債務，實行“先剎車，后消腫”。實施鄉(xiāng)財縣管后，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)均未出現(xiàn)新增債務，實現(xiàn)了“先剎車”的預期目標。嚴格的預算管理，輔以“賬戶統(tǒng)設”，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)亂上項目、亂挪專項資金起到了約束作用。

(4)遏制了亂收費行為，減輕農民負擔得到保證。

縣對鄉(xiāng)實行統(tǒng)收統(tǒng)支的管理體制，鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項運轉支出由縣財政統(tǒng)一保障，堵住了向農民亂收費、亂推派的口子，使減輕農民負擔真正得到了保證，促進了“三農”發(fā)展。

(5)提高了工作效率。

鄉(xiāng)財縣管工作，全部采用計算機管理，規(guī)范了工作流程，輸入憑證后，審核、記賬、結賬、報表等工作都由計算機自動完成，提高了工作效率，保證了數(shù)據(jù)的準確性，方便了審計。

(6)規(guī)范了會計核算，確保會計信息質量。

鄉(xiāng)財縣管實施后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)總預算會計賬由縣會計核算中心運用財務軟件統(tǒng)一管理，規(guī)范了會計核算程序，統(tǒng)一了核算口徑，確保會計信息質量，對會計檔案資料的規(guī)范和保管都起到了積極的促進作用。

(7)按照國家有關財政資金管理和會計核算的要求，制定資金安全管理制度，實行內部稽核制度，建立崗位的考評制度、輪崗制度；制定資金收付管理的回避制度。

以上所述這些實際上還是我們在日常工作中應該做得本職工作，工作成績不必多論，只是還存在著許多不足之處，在今后的工作中努力克服解決，切實轉變工作作風，自加壓力，提高工作效率，力爭各項工作上臺階，還請領導和同志們給予批評指正。

財務票據(jù)工作總結篇九

1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質(廣告或信息)、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審核后開具。

2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特殊情況可由部門經理簽字認可)，財務方可開具發(fā)票。

3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。

5、若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關證明文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。

7、發(fā)票復印件蓋章需由部門經理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。

8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發(fā)票。

(二)具體規(guī)定。

1、已提供勞務并簽訂合同的，業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。

2、未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務員根據(jù)部門經理認可的業(yè)務內容，填寫零星開票通知單，由部門經理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。

4、已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務內容，填寫零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。

5、未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預收款項等，須部門經理專門說明。

(三)回收。

1、當天領出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理;當天未能收回款項的，當天必須將所領發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結款項的，所開發(fā)票金額在20xx元以下的領票人必須要求客戶簽收條經本部門經理簽字后交回公司財務。所開發(fā)票金額在20xx元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經部門經理簽字后交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。

2、若是抵貨業(yè)務，當天領出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。

3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額)，必須寫明原因并經部門經理簽字確認后方可退換。

(四)填寫。

公司統(tǒng)計(或會計)應根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián))保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。

(五)監(jiān)督。

會計(統(tǒng)計、業(yè)務部門)應根據(jù)當天的“支票回收單”核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務發(fā)生額)的回款情況，對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務)進行監(jiān)督。

(六)內容不符時的處理。

支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明，財務先扣留支票，要求業(yè)務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。

1、收據(jù)視同發(fā)票管理。

2、收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。

3、以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責。

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責;。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱;。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

1、加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除(即實報金額為應報金額的90%)。

2、財務有權拒絕持非正式票據(jù)報銷。

財務票據(jù)工作總結篇十

一、工商所設專職財務管理人員。

二、依據(jù)會計法規(guī)，現(xiàn)金管理條例和有關財務制度做好財務工作。

三、負責票據(jù)的領取、發(fā)放、收繳，保管做到帳目清楚、帳款相符、手續(xù)齊全。

四、各項工商行政收費和罰沒物資及現(xiàn)金、票證、應當分類造冊登記，按有關規(guī)定處理。

五、每月按規(guī)定收繳的管理費等款項應及時收款、進帳、核對票據(jù)、日清月結。

六、做好各類票據(jù)不出錯，來往帳目清楚。

七、所收的各項費款及票據(jù)金額上交上級有關部門，不得挪用公款。

八、每天庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

九、所購辦公用品的發(fā)票及時結算、報銷。

十、按時上交各項財務報表，并做到月結月報與收入相符。

十一、積極配合上級財務部門的檢查和審計。

財務票據(jù)工作總結篇十一

財務票據(jù)是企業(yè)日常經營中不可或缺的一部分，而對財務票據(jù)進行規(guī)范的服務則是保障企業(yè)財務健康發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。通過參與財務票據(jù)服務的實踐，我深刻體會到了財務票據(jù)對企業(yè)的重要性以及良好的財務服務對于企業(yè)發(fā)展的積極影響。在這篇文章中，我將分享我在財務票據(jù)服務中的心得體會。

首先，在財務票據(jù)服務中，我認識到財務票據(jù)的準確性和及時性對于企業(yè)經營的重要性。財務票據(jù)是企業(yè)進行財務核算和決策的基礎，準確的財務票據(jù)可以提供準確的財務信息，為企業(yè)經營和決策提供依據(jù)。在實際操作中，我時刻保持對財務票據(jù)的準確性要求，準確填寫各項信息，并及時記錄和歸檔。這樣做不僅能夠保證財務記錄的準確性，還能夠避免因為錯誤財務信息帶來的不必要的糾紛和風險。

其次，在財務票據(jù)服務中，我體會到及時響應和高效處理的重要性。財務票據(jù)服務是一個與時間緊密相連的工作，所以必須要有良好的時間管理能力和高效處理能力。在我的實踐中，我通過合理規(guī)劃時間，高效處理事務，確保財務票據(jù)的及時歸檔和匯總。此外，對于一些突發(fā)情況的處理，我始終保持及時響應，并積極與相關方溝通，確保問題能夠得到及時解決。這種高效處理能力不僅能夠提高工作效率，還能夠增強企業(yè)的競爭力。

第三，在財務票據(jù)服務中，我認識到細心和真實的重要性。財務票據(jù)雖然看似簡單，但其中卻隱藏著許多細節(jié)和信息。只有通過細心觀察和分析，才能發(fā)現(xiàn)其中的問題和潛在風險，并及時進行處理。在我的實踐中，我會仔細檢查每一份財務票據(jù)的內容，確保所有信息的真實性和一致性。同時，我也會注意到財務票據(jù)背后可能存在的隱含信息，通過分析和總結，為企業(yè)的決策提供參考和支持。

第四，在財務票據(jù)服務中，我體會到團隊合作的重要性。財務票據(jù)服務需要與不同部門和個人進行密切合作，只有充分發(fā)揮團隊的協(xié)作能力，才能夠更好地完成任務。在實踐中，我與財務部門以及其他相關部門保持密切的溝通和合作，共同解決問題，確保財務票據(jù)的準確性和及時性。通過團隊合作，我不僅學習到了更多財務知識和技能，還培養(yǎng)了良好的溝通和合作能力。

最后，在財務票據(jù)服務中，我總結出了持續(xù)學習和不斷改進的重要性。財務票據(jù)服務是一個充滿挑戰(zhàn)和變化的工作，只有不斷學習和改進，才能適應不斷變化的環(huán)境和要求。在我的實踐中，我不僅努力學習財務知識和法規(guī)，還積極參加培訓和學習機會，不斷提高自己的專業(yè)能力。同時，我也時刻保持對于工作的反思和總結，通過改進和優(yōu)化工作流程，提高財務票據(jù)服務的質量和效率。

通過參與財務票據(jù)服務的實踐，我深刻認識到了財務票據(jù)對企業(yè)的重要性，以及良好的財務服務對于企業(yè)發(fā)展的積極影響。在今后的工作中，我將繼續(xù)注重財務票據(jù)的準確性和及時性，并不斷提升自己的細心和真實能力。同時，我也將加強團隊合作，通過持續(xù)學習和改進，為財務票據(jù)服務提供更加優(yōu)質的支持。

財務票據(jù)工作總結篇十二

為了進一步落實《縣政府關于地方稅收社會綜合治稅的實施意見》（x政發(fā)[20xx]26號）文件精神，加強行政事業(yè)單位財政票據(jù)和地稅發(fā)票的管理工作，有效堵塞稅收漏洞，維護正常的經濟和稅收秩序，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《x省發(fā)票管理辦法》和《財政部關于加強政府非稅收入管、理的通知》（財綜[20xx]53號）、《x省行政事業(yè)性收費和政府性基金票據(jù)管理辦法》（蘇政辦發(fā)[1999]43號）、《x省財政廳關于印發(fā)x省收費票據(jù)管理操作規(guī)程（暫行）的通知》(蘇財綜[20xx]43號)等規(guī)定，我們與縣地稅部門經過細致地調查，在原有基礎上，對我縣行政事業(yè)單位的財政票據(jù)和地稅發(fā)票的管理工作等有關問題作出規(guī)定，細化條款，充實內容，制定x縣政府非稅收入票據(jù)管理辦法，使之可操作性更強，對實際工作更有指導意義。對所管理的31種財政票據(jù)按類型及適用范圍分類管理，并制定《財政票據(jù)自查報告表》，下發(fā)給90家用票單位，并于11月在全縣范圍內230家單位開展了一次票據(jù)使用檢查工作。

為與預算外資金管理辦公室及時對賬，促使各用票單位所收款項及時、足額繳存財政專戶，我們進一步完善了票據(jù)月報表制度。

1、建立票據(jù)月報表考核制度。對報送單位上報時間、票據(jù)使用中出現(xiàn)的問題按實記錄在考核表上，對報送及時、管理較好的第二分中心、縣職中等會計室給予充分肯定，對報送不及時、串用票據(jù)、填開不規(guī)范的商糧物、建設局、司法局等會計室提出批評，責成改正。

2、規(guī)范行政事業(yè)結算憑證的使用。x省行政事業(yè)結算憑證限用于各行政、事業(yè)單位、社會團體和政府授權行使行政管理職能的機構及各鎮(zhèn)區(qū)人民政府，在本單位內部科室、本鎮(zhèn)區(qū)（部門）之間、單位與內部職工之間或主管部門與所屬單位之間的內部資金往來、費用分攤、沖減經費支出以及與財政部門結算，在實際工作中我們多次發(fā)現(xiàn)行政事業(yè)結算憑證串用問題，并有部分收入不繳存財政專戶現(xiàn)象。如，6月16日，我們在對商糧物會計室5月份票據(jù)月報表審核中發(fā)現(xiàn)糧食局用x號結算憑證開出的收直屬庫還周轉金20萬，招待所用74428x號結算憑證開出的收解困資金6萬元。針對這種現(xiàn)象，我們嚴格行政事業(yè)結算憑證的使用，要求用票單位在月報表備注欄詳細申報票據(jù)號碼、收款名目、金額、資金去向，對應納入財政專戶管理的資金保證及時入庫。

月報制度加大了應收盡收力度，明確了收入資金來源，增強了收入繳庫的透明度，便于全程監(jiān)控執(zhí)收單位交款信息，分析非稅收入變動情況，提高了財政資金的管理水平。

1、票據(jù)辦認真做好全縣中小學收費實行縣統(tǒng)一管理有關收費票據(jù)的清理，繳驗及新購票據(jù)發(fā)放使用等工作。全縣14個鎮(zhèn)和各中小學校都有以前購領的舊票，3月底限時清理完畢。10月份，票據(jù)辦會同教育局及各財政所，聯(lián)合向相關單位發(fā)出繳驗省“中小學收費收據(jù)”的通知，認真細致地清理票據(jù)倉庫中已作廢的票據(jù)和保管到期的票據(jù)存根，登記上報領導審批后組織銷毀。

2、除對教育系統(tǒng)用票清理外，今年我們還對進修學校、城管辦、房管局、交通局等幾家大的用票單位保管5年以上的票據(jù)存根進行了核銷。其中，繳驗房管局190本，城管辦3552本，進修學校784本。

。充分利用起管理軟件，5至6月份做好數(shù)據(jù)錄入工作，動態(tài)反映全縣財政票據(jù)的收、發(fā)、繳、存情況。6月份，票據(jù)辦開展了縣鎮(zhèn)各用票單位“票據(jù)購領發(fā)放登記簿”的審驗換發(fā)工作。對于20xx年的各類各項財政票據(jù)的購領、發(fā)放全部記入新本，輸入微機，使票據(jù)的購領、發(fā)放、繳驗、核銷工作進入制度化、規(guī)范化、電算化、程序化的軌道。

。我們根據(jù)數(shù)據(jù)資料深化服務，對庫存不多的使用單位實行友情提醒服務，讓他們辦理用票申請，我們及時去市局進票，保證收費工作順利進行。

1、6月份臨近學期末時，我們盤點庫存中小學學雜費收據(jù)后，主動給x縣中學、實驗中學、人民路小學、實驗小學、教育會計核算中心聯(lián)系，請他們報用票計劃，及時到市局進票據(jù)4000本，并對用量較大的教育會計核算中心（3800本）實行送貨上門服務，受到教育部門各位同仁的好評。

2、5月份，電視新聞中播放了我國即將換發(fā)第二代身份證的消息后，張宗連同志就主動與縣公安局戶籍股聯(lián)系，詢問我縣換發(fā)工作安排，根據(jù)第一批換證數(shù)量，到市局領進15萬份二代身份證工本費收據(jù)，保證換發(fā)工作順利進行。

為全面掌握全縣非稅收入項目，在對財政票據(jù)使用的檢查和審核中做到心中有數(shù)，6月8日，我們下通知要求各用票單位專管員報送收費許可證復印件、收費項目目錄、收費文件或依據(jù)，根據(jù)以上資料，我們制作了x縣政府非稅收入項目查詢表，建立收費項目庫。

過去我們繳驗票據(jù)存根與繳驗預算外資金收入繳款書存根是分離的，今年秋季從教育系統(tǒng)我們開始改革票據(jù)存根繳驗制度。今年秋季學費征收工作結束后，我們要求各中小學、教育會計核算中心、職業(yè)中學票據(jù)專管員繳驗存根時，同時繳驗繳款書進賬單，票據(jù)開出的總額應與繳款書進賬單的合計數(shù)相符。我們深入到學校，一本本地合計，并抽查單本合計數(shù)，保證收入不流失。特別是在教育會計核算中心，我們對發(fā)放的3800本秋季學雜費收據(jù)繳驗，清點回收3660本，入帳資金38567460.46元,其中入預算外財政專戶129x528元。在檢查過程中，對抽查出票款不符的鳳城中心校、范樓中心校、東渡中學提出嚴肅批評，并打回去返工。由于繳驗存根的同時繳驗繳款書進賬單，使得坐收坐支、挪用、隱瞞收入等行為得以遏制。x縣中學將臨時挪用的132萬元學雜費及時補上。

為加強財政票據(jù)管理，盤點全年票據(jù)使用情況，從今年11月份起我們試點財政票據(jù)年檢年審工作，對凡在縣財政局票據(jù)辦購領了行政事業(yè)性收費、政府性基金、行政事業(yè)單位結算憑證等財政票據(jù)的所有行政事業(yè)單位、社會團體的用票情況、收費資金是否按照有關規(guī)定及時繳存財政專戶或國庫實行“收支兩條線”管理。本次年檢年審采取執(zhí)收單位自檢和票據(jù)辦審驗結合的方法，各執(zhí)收單位接通知后組織力量認真自查，并填制好票據(jù)年檢表格，按規(guī)定攜帶購領簿、本年度使用的票據(jù)存根（包括尚未用完和以前年度結轉尚未審核的票據(jù)）、預算外資金專用交款書存根以及《票據(jù)年檢表》一式二份到票據(jù)辦參加審驗，合格后方可購領下一年度新票據(jù)。我們根據(jù)“先易后難”的原則，從11月份起先選取20家用票量較小的單位進行了年檢年審。

由于票據(jù)專管員工作崗位經常調整，為幫助他們熟悉業(yè)務，我們于10月12日舉辦了鄉(xiāng)鎮(zhèn)票據(jù)專管員業(yè)務培訓班，加強業(yè)務知識和微機操作技術培訓，建立了鄉(xiāng)鎮(zhèn)票據(jù)月報表網上申報制度，提高票據(jù)管理水平。

以前的票據(jù)月報表僅反映票據(jù)購領、繳驗、結存份數(shù)、收款合計數(shù)，今年我們細化了票據(jù)月報表的填報內容，在備注欄填報票據(jù)號碼、收費項目、金額，根據(jù)這些資料分析我縣各收費項目占政府非稅收入的份額，對管理薄弱的項目深入調研，提出改進工作的意見或建議。

1、10月8日，我們在催收票據(jù)月報表時發(fā)現(xiàn)工會安全技校9月份無財政專戶繳存金額，就到其單位，責成報帳員交出其領用的2本行政事業(yè)性收費收據(jù)，通過核查，9月份該單位共收取電工培訓費等13610元，坐支9000余元。我們立即收回票據(jù)，讓他們限期把所收資金足額繳存財政專戶，并對其坐支行為做出檢討。

2、通過對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)檢查，加強鎮(zhèn)級預算外資金管理。8月份，我們檢查了全縣14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政票據(jù)使用情況。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題仔細整理后，針對鎮(zhèn)會計核算中心取消后鎮(zhèn)級預算外資金管理混亂的狀況，我們聯(lián)合綜合股、預算外資金管理辦公室在10月12日召開了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)管理和鎮(zhèn)級預算外資金管理工作會議。嚴格鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)領用手續(xù)，完善票據(jù)領購辦法，建立票據(jù)月報和年檢制度，并按照建立農村公共財政體制的要求，由縣財政統(tǒng)一管理各鎮(zhèn)財政資金。根據(jù)上級精神，縣政府出臺了《關于縣鎮(zhèn)財政管理方式改革的實施意見》，按照這份文件的精神，在堅持鎮(zhèn)“四權不變”，即預算管理權不變、資金所有權不變、資金使用權不變、財務審批權不變的前提下，鎮(zhèn)級組織的稅收收入，直接繳入縣級金庫；鎮(zhèn)級組織的納入預算內管理的預算外收入，先進入“結算分戶”，由鎮(zhèn)財政所填制一般收入繳款書，直接繳入縣級金庫；暫未納入預算管理的預算外收入或暫存資金,填制資金報解單，資金隨單上劃縣財政專戶。鎮(zhèn)財政所根據(jù)年度預算和收入進度，按月編報用款計劃，經縣財政部門審核后，按照國庫集中支付的有關要求，辦理資金撥款手續(xù)。符合直接支付條件的，直接將資金撥付至提供商品或勞務的單位或個人；不符合直接支付條件的，由縣財政部門將資金撥付至鎮(zhèn)財政“支出專戶”，再由鎮(zhèn)財政所視具體情況，辦理支付手續(xù)，切實把鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算外資金繼續(xù)統(tǒng)管起來，實行“預算共編、賬戶統(tǒng)設、集中收付、票據(jù)統(tǒng)管、債務審批”的鎮(zhèn)財縣管模式。

財務票據(jù)工作總結篇十三

工作進行了認真的自查，從四個方面匯報如下：

一、 基礎工作。

一是建立健全了財政票據(jù)管理的各項內部制度。對票據(jù)的購領、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》(包括票據(jù)計劃、票據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費結賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個方面)、《單位票據(jù)購領、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項制度除了在票據(jù)領發(fā)辦公場所上墻公示外，我們還將其在“***區(qū)非稅收入網”網頁中向公眾公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的`管理工作。

二是按要求設立了各項票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領、發(fā)放、庫存、核銷和工本費等業(yè)務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量。對票據(jù)的入庫，出庫，繳銷和結存情況分別設立了臺賬，做到了每個工作日及時登記臺賬，打印入出銷等相關憑據(jù)，每月進行一次票據(jù)盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。同時，區(qū)財政將票據(jù)工本費與收繳改革經費一起納入了年初預算，為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經費保障。

三是做到了專人專庫專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機關在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財政票據(jù)，倉庫面積達到了15平方米，能夠充分保證財政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費票據(jù)，一間存放礦產品稅費票據(jù)，另外一間備用。做到了財政票據(jù)按標簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監(jiān)視設備，同時還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管-理-員一人保管，其它人員非允許一律不準入內。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項措施，確保了我區(qū)財政票據(jù)安全工作萬無一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。

三是加強了與物價部門的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進一步明確了非稅收入票據(jù)的購領、使用和繳銷的程序：規(guī)定從今年開始，執(zhí)收單位再次購領票據(jù)前，應將已使用的票據(jù)先到物價局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續(xù)，若款項尚未繳入非稅收入?yún)R繳結算戶，則及時催繳，待款項繳齊后給予準購票據(jù)。通過這一措施，強化了票據(jù)的源頭控管，達到了“以票管收，票款同行”的目標。上半年，納入?yún)R繳結算戶管理的非稅收入12338萬元，較上年同期增加4006萬元，增長48%，專戶存儲率達到了100%。

二、 日常管理。

一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購領，并及時清結票據(jù)工本費。從2004年開始，我區(qū)不再印制任何財政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購領后按程序發(fā)放給各個執(zhí)收單位。2014年共向市票據(jù)科購領財政票據(jù)4.46萬冊，其中新版財政票據(jù)3.5 萬冊，89萬份;礦產品稅費票據(jù)1.96萬冊，向市非稅處交納票據(jù)工本費共計20.2萬元，沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象，今年以來還采取了按計劃數(shù)額預交的方式。

二是進一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。

我區(qū)從今年元月1日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計 冊一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實行“財政統(tǒng)管、憑證領購、以票管收、限量控制、核舊領新、票款同行、自動核銷與手工核銷相結合”的辦法。

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財務票據(jù)工作總結篇十四

為加強單位票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)購買、使用、管理、保管等行為，根據(jù)財政部行政事業(yè)單位票據(jù)管理的規(guī)定，制定本制度。

本制度所指的票據(jù)包括普通教育學雜費專用收據(jù)、資金往來結算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一收據(jù)等。

第二章票據(jù)購買。

第一條單位根據(jù)有關審批機關批準收費的文件，到區(qū)財政部門申領《上海市行政事業(yè)單位項目登記和票據(jù)購買證》和《財政票據(jù)領購證》。

第二條單位購買票據(jù)時，必須按財政部門規(guī)定申報收費票據(jù)使用情況表，已使用、作廢的收據(jù)交區(qū)財政部門進行查驗、核銷。

第三章票據(jù)使用。

第三條在啟用票據(jù)前，應當檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、漏號、重號等錯印情況，發(fā)現(xiàn)問題，應及時將整本票據(jù)交回財政部門更換或注銷。

第四條票據(jù)必須整本按序使用；填寫內容必須真實、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補、撕毀票據(jù)；必須做到票、款相符。使用機打票據(jù)時，開具的票據(jù)應按規(guī)定做到按號碼順序填開，所有聯(lián)次一起開具，內容完全一致，并加蓋單位財務印章或收費專用章。

第五條票據(jù)填寫錯誤的，應當另行填寫，因填寫錯誤等原因作廢的票據(jù)，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯(lián)次，不得私自銷毀。

第六條使用普通學雜費專用收據(jù)，應按順序號填列，學費和代辦服務性收費項目、收費標準，必須符合國家和本市的有關規(guī)定，不得擅自擴大收費項目和收費標準。每學期末，單位將本學期的收費情況進行匯總，并與存根聯(lián)一同交記賬會計核對后，返還單位保存歸檔備查。

第七條行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)，是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內部資金往來結算等經濟活動時開具的憑證。

單位必須嚴格按照財政票據(jù)監(jiān)管機構核準的使用范圍開具資金往來結算票據(jù)，不得超范圍使用資金往來結算票據(jù)。單位每次結報時，將已開具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會計予以核對，對于超范圍開具的票據(jù)，不得作為入賬依據(jù)。

第八條購入的各類票據(jù)由財產保管員負責保管。財產保管員應建立票據(jù)購買、領用登記簿，購入票據(jù)時須填寫購入日期、票據(jù)名稱、數(shù)量、編號。領用票據(jù)時，必須做好票據(jù)購買、領用登記記錄。

第九條單位不得自行轉讓、出借、代開、買賣、銷毀，涂改，也不得自行改變票據(jù)的用途或不同票據(jù)互相串用。

第十條票據(jù)使用完畢必須及時核銷。結算中心記賬會計根據(jù)開出使用的票據(jù)，與相關的收入賬戶及時進行核對后，予以核銷。

第十一條各類票據(jù)如有遺失，應及時在市級新聞媒體上聲明作廢，并將遺失原因等有關情況以書面形式報送財政部門備案。

第十二條單位應當妥善保管已開具的票據(jù)存根及票據(jù)領用登記簿，按會計年度將其匯總整理，作為會計資料歸檔。

第五章監(jiān)督檢查。

第十三條單位對票據(jù)的使用管理情況，進行定期、不定期的監(jiān)督與檢查。接受財政部門、主管部門監(jiān)督檢查。

財務票據(jù)工作總結篇十五

按照區(qū)財政局財務工作檢查的要求，和提出的整改意見。我單位對檢查中涉及到的問題進行了認真的整改和完善。

一、 及時補全原始憑證

對檢查中發(fā)現(xiàn)的個別原始憑證中票據(jù)不完整的現(xiàn)象。我們及時做了清理核對，并補全了憑證。并對所有的原始憑證進行了檢查，做了細致的分析，及時糾正了錯誤。保證了憑證的真實合理有效。

二、 建立了嚴格的單位內部控制制度

針對檢查中出現(xiàn)的財務章、名章的保管問題，我單位已經將兩章分開保管，專人負責。還建立健全了單位內部控制制度，加強了相關票據(jù)、財務章的管理。并組織相關財務人員學習《會計法》和財務知識。使記賬人員和財務審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現(xiàn)紕漏。

三、 今后財務工作

通過此次財務檢查指導，使我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時自查，認真審核。明確責任抓好落實，從而保證今后單位財務工作的順利進行。

集團公司領導：

2015年，aaaa財務部在工作中發(fā)生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導致錯誤后果，經過集團公司財務部檢查及我公司財務部人員自查，有許多內容不符合規(guī)定并有重大紕漏，需要立即整改，在集團財務中心的指導和督察下，我部門對發(fā)生的問題進行整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下：

一、整改內容

2、 成品庫房入庫數(shù)量不準確，經過實物盤點發(fā)現(xiàn)賬實不符。 地磅室匯總臺帳漏計一車原料，單據(jù)號碼為702#。

二、事件發(fā)生原因

失誤而失去最佳糾錯時機。

2、 價格和扣雜發(fā)生變化，由于時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領導簽字認可，事后修改磅單當事人不在，失去了修改的`客觀條件及意義。

3、 成品庫房產成品入庫不準原因很復雜，主要因為庫管員缺乏工作經驗，入庫計數(shù)管理流程不明確，而本部門負責人雖然多次指導，但未能對庫管員的實際操作進行嚴格監(jiān)督、檢查和督促，當然也不能排除生產收購期日常具體業(yè)務纏身削弱了對下屬工作的監(jiān)督職能的執(zhí)行。

三、給公司造成的后果

1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農戶多付款項為8287.47元。

2、沒有及時修改磅單，對賬務檢查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實際經濟利益影響，也沒實際損失。

3、庫管員所報入庫數(shù)據(jù)和實際實物數(shù)據(jù)相差較大，導致公司會計對存貨資產無法正確計量，失去資產管理及控制的實際意義。為達到資產管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物，又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費用。

4、地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計入臺帳，是因為司磅員疏忽漏計，而報表報至財務部，當時對磅單的號碼的連續(xù)性沒有及時確認。

四、整改結果

1、 未簽字票據(jù)已經全部找到當事人履行了簽字的手續(xù)。

2、 磅單和付款單據(jù)不符部分，已經全部查找出原因，進行備注說明，并另行制作了調節(jié)表，并與其它相關資料裝訂在一起，以備隨時查閱。

3、 多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。

4、 庫房盤點已經全部結束，針對該問題，公司制定了產成品出庫的補充細則，并已經開始實施新的補充細則，實行雙人出庫。目前進展順利。另根據(jù)員工能力及特點，對庫管員進行了調整：由趙青俊接替庫管工作，負責存貨的計量和收發(fā)；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。

5、 漏計的購入原料，經過查證得到落實，原料已經入庫，貨款已經支付，并已經改正原始臺帳記錄。

6、

7、 對賬實不符部分已經做了據(jù)實調整。 全廠于2015年11月25日完成資產復查和補盤工作，現(xiàn)正在進行資料整理。

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財務票據(jù)工作總結篇十六

礦產品稅費統(tǒng)征票據(jù)由總票管員向xxx區(qū)非稅收入管理辦公室申請領用。

領用票據(jù)時，總票管員應提供上次票據(jù)發(fā)放、使用和庫存情況，xxx區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無誤的情況下給予重新領用。

xx年票據(jù)工本費收入萬元，全部上繳到區(qū)級國庫。對于一些臨時用票的單位，我們按臨時用票規(guī)定程序進行了審批，如xx年舉辦的跳水錦標賽用票、區(qū)委黨校中青班、科干班用票等。

執(zhí)收單位已領用的空白舊版票據(jù)，我辦在對用票單位進行年檢年查時，剪掉了票據(jù)號碼，以廢票的形式予以了繳銷。

三是嚴格把好票據(jù)核銷環(huán)節(jié)。

票據(jù)核銷是整個票據(jù)管理的關鍵環(huán)節(jié)。

我們在實際操作中主要把握好了三個方面：

再次，對執(zhí)收單位長、短票據(jù)，我們要求財政票據(jù)管理員及時查明原因，劃分責任，分別處理：屬操作技術上的差錯，與執(zhí)收單位核對后及時予以糾正，屬執(zhí)收單位票管員保管不善等原因造成的短票情況，則要求執(zhí)收單位責任人寫出書面材料，詳細說明情況，經執(zhí)收單位簽署意見，并登報申明作廢，登報資料和情況說明一并報我辦存檔，按程序給予核銷。

四是妥善進行了票據(jù)銷毀，做到了有檔可查。

已廢止的舊票，我們的做法是：對尚未出庫的空白廢止票據(jù)，我辦票管員造具了清冊，經過監(jiān)銷員一一核對后，進行了銷毀處理；對于用票單位購領后未使用的廢止票據(jù)，在日常的的票據(jù)核銷和年檢年審時核銷了單位購領數(shù)，并剪掉票據(jù)號后退執(zhí)收單位保存；對于超過五年的票據(jù)存根，由執(zhí)收單位提出銷毀申請，造具銷毀票據(jù)清冊，我辦派人監(jiān)銷，如今年區(qū)交通局銷毀已廢止的規(guī)費票據(jù)就是按上述要求進行操作的。

財務票據(jù)工作總結篇十七

目前票據(jù)業(yè)務存在的問題，以銀行承兌匯票最為突出，表現(xiàn)在銀行承兌匯票的簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務中。這些問題包括：

（一）票據(jù)簽發(fā)環(huán)節(jié)中存在的問題。

1.商業(yè)銀行對企業(yè)提供的商品交易合同或增值稅發(fā)票未加以嚴格審查，就為其簽發(fā)無貿易背景的銀行承兌匯票。

2.利用銀行承兌匯票置換資產、滾動簽發(fā)銀行承兌匯票問題普遍存在。部分商業(yè)銀行為了掩蓋不良資產，對于無力支付到期票據(jù)款項的企業(yè)，繼續(xù)為其簽發(fā)銀行承兌匯票，由企業(yè)用貼現(xiàn)資金歸還到期的銀行承兌匯票款。

3.在實際操作中有章不循，隨意放大銀行信用，超規(guī)定限額簽發(fā)銀行承兌匯票。為了逃避上級行對其授權限額的規(guī)定，部分商業(yè)銀行采取拆分等違規(guī)手法，將一筆銀行承兌匯票拆成幾筆簽發(fā)。部分銀行擅自放寬保證金的收取比例或放松抵押擔保的條件，為一些資信度不符合規(guī)定的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，給銀行的資產帶來極大的風險。

4.賬外經營票據(jù)業(yè)務問題依然存在。部分商業(yè)銀行賬外為企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票、或簽發(fā)融資類票據(jù)等；有的銀行將收取的保證金不入大賬核算，設置賬外賬戶用于發(fā)放貸款等等；有的銀行與證券公司私下簽定協(xié)議，以簽發(fā)銀行承兌匯票的形式向證券公司融資等等。

（二）票據(jù)貼現(xiàn)環(huán)節(jié)存在的主要問題。

5.部分銀行在辦理貼現(xiàn)業(yè)務時只注重匯票本身的真實性，放松對企業(yè)提交的增值稅發(fā)票、商品交易合同的審查，導致為大量沒有真實貿易背景的銀行承兌匯票辦理了貼現(xiàn)，大量貼現(xiàn)資金用于非生產經營領域，有的資金甚至流入股票證券市場，嚴重擾亂了正常的生產經營秩序和票據(jù)市場秩序。

6.部分銀行與企業(yè)相互勾結，聯(lián)手“包裝”票據(jù)問題嚴重。一些銀行在經營過程中，對一些大客戶辦理貼現(xiàn)的票據(jù)放松審查，對貼現(xiàn)企業(yè)由于各種原因不能提供增值稅發(fā)票、商品交易合同復印件的票據(jù)，也違規(guī)授理其貼現(xiàn)業(yè)務。為了逃避監(jiān)管和套取人民銀行再貼現(xiàn)資金，銀行與一些企業(yè)相互勾結，進行票據(jù)“包裝”：即由銀行將票據(jù)背書轉讓給與其有信貸關系、信用度較好的企業(yè)，由這些企業(yè)提供與該匯票無關的增值稅發(fā)票、商品交易合同（復印件），到銀行辦理貼現(xiàn)后，再將資金轉回到真正的貼現(xiàn)企業(yè)賬戶之內。

7.違規(guī)降低貼現(xiàn)利率。銀行在經營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務過程中，為了爭搶票源，展開惡性競爭，紛紛降低貼現(xiàn)利率，有的銀行將貼現(xiàn)利率降到低于人民銀行的再貼現(xiàn)利率，嚴重擾亂了正常的利率市場秩序，同時少收貼現(xiàn)利息收入也給銀行的資產帶來了一定的損失。

8.違反人民銀行有關結算紀律和賬戶管理的規(guī)定辦理貼現(xiàn)業(yè)務。部分銀行為一些沒有在本行開立存款賬戶的企業(yè)辦理貼現(xiàn)；有的銀行違規(guī)將貼現(xiàn)資金轉入企業(yè)在證券公司開設的賬戶，有的銀行將貼現(xiàn)資金轉入融資公司、投資公司賬戶；有的銀行則將貼現(xiàn)資金轉入個人儲蓄存款賬戶等等。

9.違法違規(guī)經營問題依然存在。部分商業(yè)銀行與票據(jù)掮客內外勾結，在辦理貼現(xiàn)時為其提供貼現(xiàn)利率、資金劃轉等多項優(yōu)惠條件，為其不法經營提供方便，從中收取回扣、好處費；有的銀行采取降低貼現(xiàn)利率、壓低賬內貼現(xiàn)利息收入、賬外收取好處費私設“小金庫”；有的銀行職工則利用工作之便，以自已或其親屬名義成立“票據(jù)包裝公司”，充當票據(jù)掮客，非法經營票據(jù)業(yè)務，從中牟取暴利。

二、審計對策及審計方法。

在全面了解銀行票據(jù)業(yè)務相關操作規(guī)程和制度規(guī)定的前提下，以銀行承兌匯票的簽發(fā)環(huán)節(jié)、貼現(xiàn)環(huán)節(jié)為主線，重點審查銀行在辦理業(yè)務中存在的違紀違規(guī)問題，注重發(fā)現(xiàn)大案要案線索，深入分析產生問題的原因，揭示潛在的風險和損失，提出有操作性、有建設性的審計建議，進一步規(guī)范票據(jù)市場秩序和完善我國票據(jù)法律法規(guī)體系。

（一）了解票據(jù)業(yè)務操作流程，熟悉掌握有關票據(jù)業(yè)務的法律法規(guī)和銀行內部票據(jù)業(yè)務管理、授權授信的規(guī)定?？刹扇∫韵路椒ǎ赫{閱銀行有關票據(jù)業(yè)務內部制度規(guī)定，與信貸部門、資金營運部門和財會部門、稽核部門相關人員座談，全面了解其業(yè)務流程和有關授權授信、業(yè)務管理的規(guī)定；調閱近年來有關票據(jù)業(yè)務的外部檢查和內部稽核報告，了解該行存在問題的類型及其整改情況等等。

（二）利用計算機對電子數(shù)據(jù)進行分析，確定審計的重點單位和重點企業(yè)。調閱銀行近幾年來財務報表、銀行承兌匯票簽發(fā)、貼現(xiàn)臺賬和相關電子數(shù)據(jù)，全面了解近年來銀行的票據(jù)業(yè)務總體規(guī)模和發(fā)展情況。以簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務占比較大、近幾年票據(jù)業(yè)務量增長速度較快的各二級分支行、在銀行辦理簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務量較大的企業(yè)、單筆金額在一定限額以上、出票日與貼現(xiàn)日相距較近的貼現(xiàn)企業(yè)為條件，利用計算機對電子數(shù)據(jù)進行分析和檢索，進一步明確下一步審計的重點分支行和需延伸調查的重點企業(yè)。

（三）票據(jù)簽發(fā)行的審查。

1.有選擇地調閱簽發(fā)銀行承兌匯票企業(yè)的檔案資料，審查簽發(fā)匯票手續(xù)是否合規(guī)。給予授信的客戶，是否在授信額度內辦理；提供全額保證金的客戶，是否在交驗有關證明后辦理；既無授信額度、又無全額保證金的客戶，是否按照貸款業(yè)務中對借款人的調查、審查要求辦理。承兌申請人是否向銀行提供商品交易合同或增值稅發(fā)票（復印件），有無弄虛作假的現(xiàn)象；簽發(fā)銀行承兌匯票后是否對企業(yè)相關業(yè)務及資金情況進行跟蹤檢查等等。

2.調閱銀行保證金存款分戶賬，結合銀行承兌匯票簽發(fā)臺賬，核對審查銀行收取保證金是否及時、足額，有無違反規(guī)定不收、少收或收后退還企業(yè)等問題；審查保證金在存續(xù)期內有無被挪用、劃轉等情況，是否存在將保證金轉回用于繼續(xù)滾動簽發(fā)銀行承兌匯票或轉入賬外違規(guī)放貸等問題。

3.調閱銀行新增不良貸款、新增貸款臺賬，重點落實因銀行承兌匯票到期無法支付形成的不良貸款，分析形成墊款的原因；關注銀行為不良貸款企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票的情況，是否存在以銀行承兌匯票置換不良資產、掩蓋資產質量問題；有無為即將形成銀行承兌匯票墊款的企業(yè)發(fā)放貸款問題。

4.調閱銀行中間業(yè)務手續(xù)費收入明細賬，審查收取的手續(xù)費收入是否與簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務量相匹配，對于手續(xù)費收入明顯高于其簽發(fā)業(yè)務量的銀行，重點核對手續(xù)費收入的來源，審查是否存在賬外簽發(fā)銀行承兌匯票的問題；對于手續(xù)費收入明顯低于其簽發(fā)業(yè)務量的銀行，應重點追查收取的手續(xù)費的下落，有無私存私入或轉入“小金庫”。

（四）票據(jù)貼現(xiàn)行的審查。

1.調閱相關企業(yè)貼現(xiàn)檔案，審查銀行是否對匯票真實性和匯票內容進行認真審核，是否出現(xiàn)越權審批的問題；辦理貼現(xiàn)的申請人提供的商品交易合同及增值稅發(fā)票等證明文件是否齊全、是否真實、有效，有無提供虛假證明文件和增值稅發(fā)票（復印件）套取銀行資金等問題。

2.調閱銀行貼現(xiàn)臺賬（電子數(shù)據(jù)），結合貼現(xiàn)利息收入明細賬及相關憑證，審查臺賬數(shù)據(jù)與財務賬表數(shù)據(jù)是否一致，有無為了逃避檢查、人為修改臺賬數(shù)據(jù)的問題；審查是否存在貼現(xiàn)利率低于人民銀行規(guī)定的最低貼現(xiàn)利率標準辦理貼現(xiàn)業(yè)務問題?？稍诤藢ζ潆娮訑?shù)據(jù)真實性的基礎上，利用計算機對全行貼現(xiàn)臺賬進行檢索，對違規(guī)降低貼現(xiàn)利率辦理貼現(xiàn)的部分數(shù)據(jù)進行分類匯總，在此基礎上計算出由于降低貼現(xiàn)利率導致銀行少計的貼現(xiàn)利息收入數(shù)額。

3.調閱相關貼現(xiàn)、買入票據(jù)明細賬及相關憑證，重點核實貼現(xiàn)資金的去向?？稍谫N現(xiàn)臺賬數(shù)據(jù)的基礎上，結合相關憑證，對部分貼現(xiàn)量較大的企業(yè)或單筆貼現(xiàn)在一定金額以上的企業(yè)辦理貼現(xiàn)后資金劃轉情況根據(jù)進行統(tǒng)計整理，進一步審查是否存在以下問題：一是貼現(xiàn)資金轉回簽票企業(yè)賬戶，用于投資房地產等非生產經營領域、作為保證金繼續(xù)簽發(fā)銀行承兌匯票、歸還到期的銀行承兌匯票款項和到期貸款、流入股票證券市場等問題；二是銀行與證券公司、票據(jù)掮客相互勾結，違規(guī)降低貼現(xiàn)利率、少計貼現(xiàn)收入、賬外收取回扣好處費私設“小金庫”問題；三是在辦理貼現(xiàn)業(yè)務時，是否存在違反結算紀律和賬戶管理規(guī)定的問題，有無為沒有在該行開立存款賬戶的企業(yè)辦理貼現(xiàn)，有無將貼現(xiàn)資金直接轉入股市或個人儲蓄賬戶的問題；四是注意發(fā)現(xiàn)一些違法違紀案件線索。如銀行與證券公司、券商相互勾結，為其非法融資問題；銀行職工利用工作之便收取回扣、手續(xù)費問題等等。

（五）延伸審查的主要內容。

與其他審計業(yè)務相比，票據(jù)業(yè)務審計需要進行大量的延伸審計調查工作，主要目的在于核實簽發(fā)或貼現(xiàn)的銀行承兌匯票是否有真實的貿易背景，審查貼現(xiàn)資金的最終用途是否符合國家的有關規(guī)定，深刻揭示企業(yè)利用關聯(lián)交易、皮包公司作掩護，采用虛擬商品交易合同、虛開、涂改或套^v^等手段騙取銀行資金投入非生產經營領域問題；揭示銀行與企業(yè)相互勾結、違規(guī)“包裝”票據(jù)、套取銀行資金的主要手法；揭示銀行利用企業(yè)賬戶賬外收取回扣、好處費等等。延伸審計調查對象主要包括簽發(fā)承兌匯票企業(yè)、貼現(xiàn)企業(yè)、有貼現(xiàn)資金轉入的銀行和證券公司以及對上述企業(yè)有管轄權的工商、稅務部門等單位。

對企業(yè)的延伸需調閱的資料主要有：公司章程、董事會會議紀要、年度審計報告、驗資報告、企業(yè)納稅登記及領用增值稅發(fā)票登記簿、企業(yè)增值稅發(fā)票存根聯(lián)、企業(yè)年度銷售明細賬、庫存產品明細賬、應付票據(jù)、長短期借款、財務費用明細賬及其相關憑證。對企業(yè)的注冊登記、年檢、法人資料、納稅登記和繳納稅款情況以及向銀行提供的增值稅發(fā)票（復印件）的真實性，還可根據(jù)情況延伸調查相關工商、稅務部門。

財務票據(jù)工作總結篇十八

財務票據(jù)是企業(yè)日常運營中不可或缺的一部分，它既是企業(yè)財務管理的重要工具，也是管理者判斷企業(yè)經營狀況的重要依據(jù)。作為一個會計學專業(yè)的學生，在過去的幾個月中，我有幸實習于某知名企業(yè)的財務部門，親身體驗和參與了財務票據(jù)的處理工作，通過這段經歷，我對財務票據(jù)的服務和作用有了更深入的了解和體會。

首先，財務票據(jù)起著記錄和報告企業(yè)財務活動的重要作用。在實習期間，我參與了大量的財務票據(jù)處理工作，如記賬、發(fā)票核對、財務報表的制作等。這些工作讓我深刻感受到財務票據(jù)在記錄和報告企業(yè)財務活動方面的重要性。對于企業(yè)來說，只有清晰、準確地記錄和報告財務活動，才能了解企業(yè)的經營狀況，制定相應的經營策略和決策，保證企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展。

其次，財務票據(jù)提供了對企業(yè)財務狀況進行分析的重要依據(jù)。通過對財務票據(jù)的處理和分析，我們可以了解企業(yè)的資產、負債、收入、支出等情況，進而對企業(yè)的財務狀況進行評估和分析。在實習期間，我多次參與了財務報表的制作和分析工作，通過對比不同時間段的報表數(shù)據(jù)和其他指標，我能夠準確地判斷企業(yè)的盈利能力、償債能力和運營效率等方面。

而財務票據(jù)的處理過程中，準確性和合規(guī)性是非常重要的。一份準確、合規(guī)的財務票據(jù)，不僅可以幫助企業(yè)了解自身的財務狀況，而且可以提供給外部利益相關者，如股東、投資者等，供其對企業(yè)的經營狀況進行評估。而一份錯誤、不合規(guī)的財務票據(jù)，可能會導致企業(yè)的財務信息失真，給企業(yè)帶來嚴重的經濟損失和法律風險。因此，在財務票據(jù)的處理過程中，我們必須嚴格按照相關法律法規(guī)和會計準則的要求，確保準確、合規(guī)的處理每一份財務票據(jù)。

財務票據(jù)的處理過程需要高度的責任心和專業(yè)水平。作為實習生，我不僅需要對自己負責處理的財務票據(jù)負責，還需要與財務部門的其他成員進行密切合作，共同完成財務信息的處理、報表的制作等等。在實習期間，我充分意識到一個財務票據(jù)處理的失誤可能對企業(yè)的經營產生不可逆轉的影響，因此我始終保持高度的責任感，努力學習和提升自己的專業(yè)水平，以便更好地為企業(yè)服務。

在實習的過程中，我體會到財務票據(jù)在企業(yè)經營中的重要作用以及處理財務票據(jù)需要的認真與專業(yè)。它們不僅是企業(yè)財務管理的重要工具，也是決策者判斷企業(yè)經營狀況的重要依據(jù)。

總之，通過實習經歷，我深刻認識到了財務票據(jù)對企業(yè)的重要性，以及準確、合規(guī)處理財務票據(jù)的重要性。同時，我也意識到自己在財務票據(jù)處理方面還有許多需要學習和提升的地方。我相信，在今后的學習和工作中，通過不斷學習和積累經驗，我將能夠更好地服務于企業(yè)的財務工作，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻。