無論是身處學校還是步入社會，大家都嘗試過寫作吧，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力。寫范文的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫，我們一起來看一看吧。

精選促成案件和解協(xié)議書一

執(zhí)行信訪案件本身都有著許多明暗交織的原因促成，而執(zhí)行中存在的問題也會在執(zhí)行信訪案件中有所顯現(xiàn)。據(jù)調查，執(zhí)行信訪案件具有以下特點。

執(zhí)行信訪案件中以舊案居多，新案較少。近年來隨著法律的不斷健全，執(zhí)行程序的不斷規(guī)范，民訴法修改后相關救濟程序的明確等，執(zhí)行案件質量得到了一定程度的提升。這些久執(zhí)未結的案件主要是因長期找不到被執(zhí)行人的財產(chǎn)、被執(zhí)行人的下落不明且無可供執(zhí)行的財產(chǎn)或雖經(jīng)法院窮盡執(zhí)行措施，申請執(zhí)行人最終難以實現(xiàn)債權。對于執(zhí)行中確實無履行條件的案件，未向當事人做出合理的釋明，致當事人不滿。這類執(zhí)行案件的主要特點是：被執(zhí)行人難找，被執(zhí)行財產(chǎn)難尋、被執(zhí)行人無財產(chǎn)可供執(zhí)行，或因各種因素，使案件執(zhí)行進展緩慢，有的案件歷時久遠，為此申請執(zhí)行人意見大。這類執(zhí)行信訪案件所占比例約為56%。

執(zhí)行效果與被執(zhí)行主體的經(jīng)濟實力密切相關，執(zhí)行信訪案件也存在“巧婦難為無米之炊”現(xiàn)象。申請執(zhí)行人或被執(zhí)行人屬弱勢群體的案件，大多集中在刑事附帶民事人身損害賠償、交通事故、工傷事故、財產(chǎn)損害賠償、追索勞動報酬等類案件。此類執(zhí)行案件化解難度大，最易引發(fā)信訪。申請執(zhí)行人往往因為年幼待養(yǎng)、年老體弱、喪失勞動能力等原因，生活陷入困難；與此同時被執(zhí)行人往往也十分貧窮、無履行能力。執(zhí)行工作陷入無物可執(zhí)，雙方皆有實際難處的兩難怪圈。

對訴訟案件的信訪，可以通過申訴復查、再審等方式救濟。而執(zhí)行信訪案件的解決途徑單一，惟有將案件執(zhí)行完畢這一條途徑，一些本應由當事人自己承擔的市場交易風險，一旦裁判確定，而又執(zhí)行不能，風險則有可能轉嫁到執(zhí)行法院。交易風險的存在，往往意味著必須有人為風險埋單，公權力救濟途徑使申請人規(guī)避了市場交易風險，由于種種客觀原因限制，一旦執(zhí)行不能，申請人就會糾纏于法院，使得本來屬于普通民事案件審理途徑，轉變?yōu)閳?zhí)行信訪案件，問題堆積于執(zhí)行環(huán)節(jié)。在執(zhí)行環(huán)節(jié)中法院執(zhí)行措施并無明顯不妥，但信訪人認為危害自己的利益抗辯后執(zhí)行法院不予理睬，致當事人信訪。一些執(zhí)行案件中正常的救濟途徑受阻，如應按執(zhí)行異議、復議程序處理的，有的法院不予立案，導致當事人被迫以信訪途徑申訴。

由于甘肅省高級法院加大了執(zhí)行的督導，執(zhí)行效果得到大幅度的提升，申請執(zhí)行人信訪比例下降，而被執(zhí)行人、案外人的信訪比例卻呈上升趨勢。二零一二年，我們通過實施《執(zhí)行流程管理辦法》，《執(zhí)行公開標準》，《執(zhí)行監(jiān)督信封》制度，大力強化規(guī)范執(zhí)行，公開執(zhí)行，強化執(zhí)行監(jiān)督。二零一三年，實行“一線工作法”，深入基層加強執(zhí)行案件的督察督辦，執(zhí)行績效大幅提升。從執(zhí)行信訪案件的數(shù)據(jù)反映來看，申請執(zhí)行人的比例大幅下降，被執(zhí)行人和案外第三人的信訪比例呈明顯上升趨勢。究其原因，可歸納為三個：一是執(zhí)行力度加強導致被執(zhí)行人情緒激化和對立；二是被執(zhí)行人企圖通過執(zhí)行信訪扼制執(zhí)行；三是執(zhí)行財產(chǎn)處分力度加大，在執(zhí)行過程中，觸及到案外人，案件第三人的利益。

當然，執(zhí)行信訪案件累積也不乏有些上訪人基于投機取巧、無理取鬧僥幸心理而引發(fā)。該類案件是指法院在執(zhí)行過程中，一方或雙方當事人對人民法院正確執(zhí)行工作缺乏理解或對執(zhí)行結果不滿、對法律條文理解不清，或通過執(zhí)行人員的解釋仍然不理解，對法院有對立情緒。這類執(zhí)行案件的主要特點是：當事人不明法理，思想行為偏激，或對通過執(zhí)行方式解決問題的期望值太高，一旦愿望實現(xiàn)不了，就把自己應承擔的風險全部強加于法院執(zhí)行之上。

執(zhí)行工作相對于審判工作而言，更容易發(fā)生信訪，這與執(zhí)行工作的強制性和對抗性有密切關系，與案件審理環(huán)節(jié)實體判決和程序不當甚至違法相關聯(lián)，也有整個社會的誠信制度和氛圍息息相關，等等。

由于立、審、執(zhí)分立，相關環(huán)節(jié)脫位，每個階段的辦案人員只關注自己負責的這一階段，而不在意其他環(huán)節(jié)的問題；有的甚至只求自己這一段平安過關、回避矛盾，將信訪風險推到下一個環(huán)節(jié)；有的存在判決等執(zhí)行依據(jù)表述不清、執(zhí)行內(nèi)容不確定，或執(zhí)行保障措施不力等，待案件進入執(zhí)行環(huán)節(jié)即遭遇難以執(zhí)行的困境。

1、訴訟保全不及時。在立案、審理環(huán)節(jié)，如果采取保全措施及時、到位，就為執(zhí)行環(huán)節(jié)創(chuàng)造了良好的執(zhí)行條件。但實踐中，有些法院不注意立、審、執(zhí)的協(xié)調配合，有的審判人員只考慮審而不考慮能否執(zhí)行，致使在審判環(huán)節(jié)本應采取訴訟保全措施的卻未能及時采取，導致當事人在立案、審理環(huán)節(jié)預先轉移、隱匿財產(chǎn)現(xiàn)象屢見不鮮，給后一環(huán)節(jié)的執(zhí)行工作帶來了十分嚴重的困難，最終導致執(zhí)行不能，引起了當事人的上訪

2、執(zhí)行依據(jù)表述不明。案件執(zhí)行的法律依據(jù)是已生效的判決書、裁定書或調解書的主文內(nèi)容，執(zhí)行內(nèi)容不明確，使執(zhí)行工作陷入被動，從而容易引發(fā)當事人的`上訪。一些在審理期間就本已喪失繼續(xù)履行條件的案件，判決的判項卻是“繼續(xù)履行合同”等簡單的表述，進入執(zhí)行環(huán)節(jié)后令執(zhí)行人員無法操作。

3、片面追求調解率。調解本是化解矛盾的良策，但許多案件調解時辦案人員并不注重自動履行問題，對將來能否執(zhí)行考慮不周、缺乏預判，甚至明知調解確定的內(nèi)容無法實際兌現(xiàn)卻仍然積極以法律文書確認無法履行的調解結果，致調解后并無履行保障，將權利人權益無法兌現(xiàn)的難題交給了執(zhí)行環(huán)節(jié)。

1、法院執(zhí)行環(huán)節(jié)成了矛盾的最后歸結點。案件執(zhí)行是法院審判執(zhí)行工作的最后環(huán)節(jié)，是矛盾糾紛的最終歸結點。有些案件的矛盾，在審判階段就得到了解決，但也有不少矛盾會繼續(xù)存在發(fā)展。這些最復雜的矛盾到執(zhí)行階段已不可回避，最終爆發(fā)甚至激化。因此，執(zhí)行作為訴訟的最后環(huán)節(jié)，是矛盾最集中、最尖銳之處，也最容易引發(fā)信訪。

2、措施不力、依據(jù)有誤。執(zhí)行過程中采取執(zhí)行措施或所依據(jù)執(zhí)行法律文書有暇疵、甚至錯誤導致執(zhí)行信訪申請人利益受損。這類案件是指法院在執(zhí)行過程中，執(zhí)行人員違反法律規(guī)定執(zhí)行或執(zhí)行中存在瑕疵行為，或執(zhí)行法律文書中有瑕疵，并給一方或雙方當事人造成影響的案件。這類執(zhí)行案件的主要特點是：執(zhí)行人員執(zhí)行方法不當，未按照法定程序依法辦案，或簡單粗糙，機械地就案辦案，引發(fā)當事人與執(zhí)行人員之間情緒嚴重對立。

3、執(zhí)行風險告知不明。當事人往往認為法院已判決了執(zhí)行就是法院理所應當?shù)氖拢瑳]有執(zhí)行不能的風險理念。因此法院立案時應當向當事人清晰地告知執(zhí)行風險責任，對被執(zhí)行人下落不明或無履行能力的執(zhí)行案件，應當向申請執(zhí)行人告知清楚，申請執(zhí)行人在執(zhí)行階段負有舉證責任，如果不能及時向人民法院提供被執(zhí)行人的流動去向、財產(chǎn)狀況或線索，就要承擔執(zhí)行不能的風險責任。但在工作實踐中，有的辦案人員未及時告知，導致申請執(zhí)行人誤解，心存不滿。這樣當事人易把案件的風險責任全部歸于法院的執(zhí)行環(huán)節(jié)。

4、終結程序設計不合理。執(zhí)行案件往往無法一蹴而就，需要時間和條件。而當案件執(zhí)行工作受制于客觀因素，短期內(nèi)無法執(zhí)行的，可以以程序終結結案。隨著情況的變化，需要恢復執(zhí)行時，對這些老案如何管理目前存在漏洞，且這種舊案并不計入辦案考核指標，缺乏相應的約束和激勵機制；而管理者也難以完全主動掌握，是否要恢復執(zhí)行，有賴于發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人財產(chǎn)線索情況并由申請人提出請求，是否恢復卻要由法院執(zhí)行部門決定。申請人往往認為執(zhí)行是法院的事，法院將查找財產(chǎn)等職責轉嫁于申請人，對法院工作不滿。

無可質疑的是，執(zhí)行隊伍中絕大多數(shù)執(zhí)行干警工作很努力，但也有一些執(zhí)行干警對執(zhí)行工作認識不足，缺乏應有的責任感和正義感，存在工作責任心不強、態(tài)度消極、效率低下、工作方法簡單粗暴、工作作風不正等行為，也是造成執(zhí)行信訪的重要原因。主要表現(xiàn)為：案件執(zhí)行力度不夠，辦事效率不高，執(zhí)行效果不佳；執(zhí)行方法不當，執(zhí)行人員未按照法定程序依法辦案，沒有做好做通雙方當事人的思想工作，導致雙方當事人之間矛盾激化，還引發(fā)當事人與執(zhí)行人員之間情緒嚴重對立；執(zhí)行公開性不夠。執(zhí)行人員中嘴勤手懶現(xiàn)象普遍存在，執(zhí)行人員接受一個執(zhí)行案件后，做了哪些工作，沒有相關記錄，不但案卷反映不出來，當事人也不知道，這就容易給當事人造成法院沒做什么工作的印象，整個執(zhí)行過程沒有向當事人說清，有關道理沒有說透，也是造成當事人信訪的因素之一。

就甘肅省三級法院而言，執(zhí)行機構在執(zhí)行信訪案件上付出了巨大的時間和精力。省法院執(zhí)行局內(nèi)設三個處，執(zhí)行信訪案件專門由一個處負責，在接訪和督辦上全局三個處全員參與，對化解執(zhí)行頗有成效，但繁重的信訪化解任務勢必影響執(zhí)行工作和執(zhí)行管理工作的正常開展，如何化繁為簡，從工作機制，制度建設入手，將執(zhí)行信訪引入法治軌道，成為一大難題。

萬事行為先。執(zhí)行信訪案件的化解也必須以切合實際的行動扎實推進。

據(jù)調查，執(zhí)行隊伍建設各地均存在歷史欠賬太多，近幾年來，在強調執(zhí)行工作重要性的基礎上，執(zhí)行隊伍人員配備相對有所改善，但重審判、輕執(zhí)行的思想觀念未得到根本扭轉，最高法院規(guī)定的執(zhí)行人員比例普遍未達到。同審判部門相比，學歷偏低，行政輔助人員轉任執(zhí)行員，年齡偏大問題普遍存在，導致整體業(yè)務素質和辦案能力不強，造成執(zhí)行質量和效率不高，進而引發(fā)信訪，所以內(nèi)部治理還需從隊伍建設抓起，要選強配齊執(zhí)行人員，從審判業(yè)務部門交流一批精通業(yè)務，重視程序，具有豐富社會經(jīng)驗的中堅力量充實法院隊伍。

執(zhí)行中應做到暢通法定救濟渠道，充分保障信訪人的權利救濟途徑，尤其應充分發(fā)揮執(zhí)行程序異議復議制度的功能，將無序化的信訪問題引導信訪人積極行使相應法律權利，使之進入法律渠道依法定程序加以解決。一些當事人因對案件的期望值與實際發(fā)生相距甚遠而上訪，上訪理念偏差，固守“大鬧大解決，小鬧小解決，不鬧不解決”心態(tài)，以上訪為要挾，以求達到自己的目的。而由于一些績效考核評比中將重大信訪、進京訪列為一票否決，使執(zhí)行信訪案件的化解一度走入誤區(qū)，有關部門往往為息事寧人，做無原則的讓步。對于這類案件，法院要能頂住壓力。對于生活確有困難的當事人、信訪人，適當予以司法救助，在合理合法范圍解決信訪人的實際困難，是體現(xiàn)法院人文關懷、為民司法的有效舉措。但對不符合救助條件卻以無理鬧訪、纏訪的信訪人，慎用司法救助等措施，尤其應改變花錢買平安的做法。否則，不僅破壞了基本的法律原則，造成極大的不公平，還會引發(fā)鬧訪人爭相效仿、相互串通攀比，()動輒漫天要價等諸多負面效應，在社會管理方面后患無窮。由于在接訪處理過程中存在多部門干預，意見不一，難有定論等情形，導致此類信訪數(shù)量上升。類似案件中信訪人的利益訴求顯然已于法治的精神背道而馳，也與信訪的本質相悖，不僅不應被如此的無理取鬧而擾亂了正常的司法審判、執(zhí)行工作，而且應將此類案件及時向有關部門通報，并將事情真相予以告知，不給那些企圖通過鉆法律空子僥幸獲利的上訪人以可乘之機。

被執(zhí)行人規(guī)避執(zhí)行行為相當普遍，甚至借力法院行虛假訴訟、虛假調解之事；法院的執(zhí)行查詢、劃撥、交付等執(zhí)行措施處處受人阻撓；協(xié)助義務人對協(xié)助執(zhí)行事項不予協(xié)助的情形常常發(fā)生；執(zhí)行人員在執(zhí)行中受到打罵圍攻的事例屢見不鮮。甚至有的案件申請法院執(zhí)行后久無結果，申請人轉而尋求討債公司解決問題。顯然這是法院執(zhí)行強制力不足的后果。因此，執(zhí)行中只要符合法定程序，需依法采用強制措施予以應對。

多數(shù)法院對于執(zhí)行工作流程已有標準化管理，立案通知、風險告知、權利義務告知、財產(chǎn)報告等方面大都有書面格式化文本，方便了法院與申請執(zhí)行人、被執(zhí)行人的交流，節(jié)省了辦案人員的時間、精力，也使當事人了解了法院的工作進程。但由于執(zhí)行工作要求時效性，執(zhí)行過程中并沒有要求證據(jù)交換、質證等程序，在追加被執(zhí)行人、執(zhí)行到期債權等多類案件中，相關方會感到法院執(zhí)行工作不夠公開透明。因此，法院應自覺接受執(zhí)行各方當事人的監(jiān)督，利用信息化手段和網(wǎng)絡增強執(zhí)行工作透明度，嚴禁暗箱操作，切實保障當事人的知情權、參與權、監(jiān)督權，執(zhí)行中除了要規(guī)范運用異議復議程序，還應強化聽證制度，強化執(zhí)行監(jiān)督。

現(xiàn)行的執(zhí)行案件結案計算標準，對于提高結案率有很大益處，但對于推進執(zhí)行工作弊大于利。目前，由于執(zhí)行案件的結案指標統(tǒng)計將程序終結案件納入結案數(shù)據(jù)，至執(zhí)行結案率、實際到位率等數(shù)據(jù)虛高不實；而程序終結制度其實是自欺欺人之舉，許多法院將無法按期執(zhí)行完畢的案件，通通采取程序終結的方式報結，而執(zhí)行案件并未得到實際執(zhí)行，久積成弊。一些信訪人看到法院宣傳的執(zhí)行結案率、到位率如此之高，而自己的案件卻沒有得到執(zhí)行，更會心生不滿。因此，建議最高法院從上到下統(tǒng)一執(zhí)行機構的案件管理，改革執(zhí)行案件的結案統(tǒng)計標準，改革執(zhí)行案件程序終結制度。

執(zhí)行實務中尚有很多法律規(guī)定空白之處，近年的修法并沒有從根本上改變執(zhí)行工作法律規(guī)定不完善的現(xiàn)狀。建議最高法院針對執(zhí)行實踐中存在的法律問題和爭議問題，盡快完善立法，及時出臺相應的制度措施，以適應日新月異的現(xiàn)實變化。

法院執(zhí)行工作緊靠法院自身單打獨拼是不夠的，必須借力于公安、工商、銀行、土地管理、房屋產(chǎn)權登記、車管、邊境等眾多部門協(xié)助形成合力的聯(lián)動機制。法院應主動加強與相關部門的聯(lián)動，相互配合，互相搭臺。積極拓展信息共享空間，發(fā)揮理念轉變的宣傳與引領作用，強化當事人主動履行、義務人積極配合法院執(zhí)行的引導。近期，甘肅省高法在清理黨政機關特殊主體執(zhí)行案件的過程中，經(jīng)省院執(zhí)行局積極組織，主動向各方借力，開展了與省委、省政府、省委政法委及省群眾路線教育活動辦公室的多方聯(lián)動、聯(lián)合下文，省法院院長給各涉案地方政府親筆信等多項敦促措施，有利地推動了這項工作高質高效地完成。

當今社會許多市場主體追逐財富利益最大化，缺乏風險意識，更有一些人誠信理念缺失，失信、賴債之事頻發(fā)。有些人明顯有履行能力卻想方設法轉移財產(chǎn)，對抗執(zhí)行。由于我國社會誠信體系建設還不完備，客觀上助長了失信人恣意妄為。應從制度層面對此種情形加以轄制，使其切實體會到失去誠信、不履行執(zhí)行案件債務責任的嚴重后果。近些年法院開始實行對被執(zhí)行人限制高消費、限制出境等規(guī)定，今年推行的失信被執(zhí)行人黑名單制度，都是強化社會誠信、促進執(zhí)行工作的有力舉措。法院應在社會誠信體系建設中發(fā)揮勇于擔當責任的領頭羊作用。建議今后對失信被執(zhí)行人市場準入，招標投標，銀行融資，資質認定等方面出臺相應的禁止或限制措施，從制度上限縮其市場空間，在促進執(zhí)行工作開展的同時，也引領社會的誠信一體化建設，進而為執(zhí)行工作創(chuàng)造良好的誠信氛圍。

精選促成案件和解協(xié)議書二

為了有效化解執(zhí)行信訪案件，強化執(zhí)行力度，突破執(zhí)行難關，我們對全省法院的執(zhí)行信訪案件進行了專題調研。在調研過程中，除了對執(zhí)行信訪案件中存在的普遍問題進行全面、客觀把握之外，還專程與一些長期上訪的當事人進行對話。通過執(zhí)行信訪這面“鏡子”，可以反觀執(zhí)行中存在的問題，督促執(zhí)行部門及時改進作風，跟進制度，扎扎實實將執(zhí)行工作落到實處，用實際行動解決執(zhí)行難問題。由于執(zhí)行信訪案件在所有信訪案件中突兀的地位，而且執(zhí)行信訪已與執(zhí)行難等問題形成一個鎖鏈，執(zhí)行信訪案件的化解將產(chǎn)生連鎖反應，推動其他環(huán)節(jié)的運行，使法院執(zhí)行工作步入良性循環(huán)軌道。

一、執(zhí)行信訪案件的基本情況與特點

執(zhí)行信訪案件本身都有著許多明暗交織的原因促成，而執(zhí)行中存在的問題也會在執(zhí)行信訪案件中有所顯現(xiàn)。據(jù)調查，執(zhí)行信訪案件具有以下特點。

(一)陳年舊賬多，化解難度大

執(zhí)行信訪案件中以舊案居多，新案較少。近年來隨著法律的不斷健全，執(zhí)行程序的不斷規(guī)范，民訴法修改后相關救濟程序的明確等，執(zhí)行案件質量得到了一定程度的提升。這些久執(zhí)未結的案件主要是因長期找不到被執(zhí)行人的財產(chǎn)、被執(zhí)行人的下落不明且無可供執(zhí)行的財產(chǎn)或雖經(jīng)法院窮盡執(zhí)行措施，申請執(zhí)行人最終難以實現(xiàn)債權。對于執(zhí)行中確實無履行條件的案件，未向當事人做出合理的釋明，致當事人不滿。這類執(zhí)行案件的主要特點是：被執(zhí)行人難找，被執(zhí)行財產(chǎn)難尋、被執(zhí)行人無財產(chǎn)可供執(zhí)行，或因各種因素，使案件執(zhí)行進展緩慢，有的案件歷時久遠，為此申請執(zhí)行人意見大。這類執(zhí)行信訪案件所占比例約為56%。

(二)被執(zhí)行主體履行不能問題突出

執(zhí)行效果與被執(zhí)行主體的經(jīng)濟實力密切相關，執(zhí)行信訪案件也存在“巧婦難為無米之炊”現(xiàn)象。申請執(zhí)行人或被執(zhí)行人屬弱勢群體的案件，大多集中在刑事附帶民事人身損害賠償、交通事故、工傷事故、財產(chǎn)損害賠償、追索勞動報酬等類案件。此類執(zhí)行案件化解難度大，最易引發(fā)信訪。申請執(zhí)行人往往因為年幼待養(yǎng)、年老體弱、喪失勞動能力等原因，生活陷入困難;與此同時被執(zhí)行人往往也十分貧窮、無履行能力。執(zhí)行工作陷入無物可執(zhí)，雙方皆有實際難處的兩難怪圈。

(三)糾紛解決方式單一，問題堆積于執(zhí)行環(huán)節(jié)

對訴訟案件的信訪，可以通過申訴復查、再審等方式救濟。而執(zhí)行信訪案件的解決途徑單一，惟有將案件執(zhí)行完畢這一條途徑，一些本應由當事人自己承擔的市場交易風險，一旦裁判確定，而又執(zhí)行不能，風險則有可能轉嫁到執(zhí)行法院。交易風險的存在，往往意味著必須有人為風險埋單，公權力救濟途徑使申請人規(guī)避了市場交易風險，由于種種客觀原因限制，一旦執(zhí)行不能，申請人就會糾纏于法院，使得本來屬于普通民事案件審理途徑，轉變?yōu)閳?zhí)行信訪案件，問題堆積于執(zhí)行環(huán)節(jié)。在執(zhí)行環(huán)節(jié)中法院執(zhí)行措施并無明顯不妥，但信訪人認為危害自己的利益抗辯后執(zhí)行法院不予理睬，致當事人信訪。一些執(zhí)行案件中正常的救濟途徑受阻，如應按執(zhí)行異議、復議程序處理的，有的法院不予立案，導致當事人被迫以信訪途徑申訴。

(四)被執(zhí)行人、案外人信訪比例增大，執(zhí)行信訪案件的起因更為復雜

由于甘肅省高級法院加大了執(zhí)行的督導，執(zhí)行效果得到大幅度的提升，申請執(zhí)行人信訪比例下降，而被執(zhí)行人、案外人的信訪比例卻呈上升趨勢。20xx年，我們通過實施《執(zhí)行流程管理辦法》，《執(zhí)行公開標準》，《執(zhí)行監(jiān)督信封》制度，大力強化規(guī)范執(zhí)行，公開執(zhí)行，強化執(zhí)行監(jiān)督。20xx年，實行“一線工作法”，深入基層加強執(zhí)行案件的督察督辦，執(zhí)行績效大幅提升。從執(zhí)行信訪案件的數(shù)據(jù)反映來看，申請執(zhí)行人的比例大幅下降，被執(zhí)行人和案外第三人的信訪比例呈明顯上升趨勢。究其原因，可歸納為三個：一是執(zhí)行力度加強導致被執(zhí)行人情緒激化和對立;二是被執(zhí)行人企圖通過執(zhí)行信訪扼制執(zhí)行;三是執(zhí)行財產(chǎn)處分力度加大，在執(zhí)行過程中，觸及到案外人，案件第三人的利益。

當然，執(zhí)行信訪案件累積也不乏有些上訪人基于投機取巧、無理取鬧僥幸心理而引發(fā)。該類案件是指法院在執(zhí)行過程中，一方或雙方當事人對人民法院正確執(zhí)行工作缺乏理解或對執(zhí)行結果不滿、對法律條文理解不清，或通過執(zhí)行人員的解釋仍然不理解，對法院有對立情緒。這類執(zhí)行案件的主要特點是：當事人不明法理，思想行為偏激，或對通過執(zhí)行方式解決問題的期望值太高，一旦愿望實現(xiàn)不了，就把自己應承擔的風險全部強加于法院執(zhí)行之上。

二、執(zhí)行信訪案件反射出法院執(zhí)行工作中存在的突出問題

執(zhí)行工作相對于審判工作而言，更容易發(fā)生信訪，這與執(zhí)行工作的強制性和對抗性有密切關系，與案件審理環(huán)節(jié)實體判決和程序不當甚至違法相關聯(lián)，也有整個社會的誠信制度和氛圍息息相關，等等。

(一)立案、審判和執(zhí)行環(huán)節(jié)相互脫節(jié)，難以形成合力

由于立、審、執(zhí)分立，相關環(huán)節(jié)脫位，每個階段的辦案人員只關注自己負責的這一階段，而不在意其他環(huán)節(jié)的問題;有的甚至只求自己這一段平安過關、回避矛盾，將信訪風險推到下一個環(huán)節(jié);有的存在判決等執(zhí)行依據(jù)表述不清、執(zhí)行內(nèi)容不確定，或執(zhí)行保障措施不力等，待案件進入執(zhí)行環(huán)節(jié)即遭遇難以執(zhí)行的困境。

1、訴訟保全不及時。在立案、審理環(huán)節(jié)，如果采取保全措施及時、到位，就為執(zhí)行環(huán)節(jié)創(chuàng)造了良好的執(zhí)行條件。但實踐中，有些法院不注意立、審、執(zhí)的協(xié)調配合，有的審判人員只考慮審而不考慮能否執(zhí)行，致使在審判環(huán)節(jié)本應采取訴訟保全措施的卻未能及時采取，導致當事人在立案、審理環(huán)節(jié)預先轉移、隱匿財產(chǎn)現(xiàn)象屢見不鮮，給后一環(huán)節(jié)的執(zhí)行工作帶來了十分嚴重的困難，最終導致執(zhí)行不能，引起了當事人的上訪

2、執(zhí)行依據(jù)表述不明。案件執(zhí)行的法律依據(jù)是已生效的判決書、裁定書或調解書的主文內(nèi)容，執(zhí)行內(nèi)容不明確，使執(zhí)行工作陷入被動，從而容易引發(fā)當事人的上訪。一些在審理期間就本已喪失繼續(xù)履行條件的案件，判決的判項卻是“繼續(xù)履行合同”等簡單的表述，進入執(zhí)行環(huán)節(jié)后令執(zhí)行人員無法操作。

3、片面追求調解率。調解本是化解矛盾的良策，但許多案件調解時辦案人員并不注重自動履行問題，對將來能否執(zhí)行考慮不周、缺乏預判，甚至明知調解確定的內(nèi)容無法實際兌現(xiàn)卻仍然積極以法律文書確認無法履行的調解結果，致調解后并無履行保障，將權利人權益無法兌現(xiàn)的難題交給了執(zhí)行環(huán)節(jié)。

(二)執(zhí)行環(huán)節(jié)措施不力或貽誤執(zhí)行良機

1、法院執(zhí)行環(huán)節(jié)成了矛盾的最后歸結點。案件執(zhí)行是法院審判執(zhí)行工作的最后環(huán)節(jié)，是矛盾糾紛的最終歸結點。有些案件的矛盾，在審判階段就得到了解決，但也有不少矛盾會繼續(xù)存在發(fā)展。這些最復雜的矛盾到執(zhí)行階段已不可回避，最終爆發(fā)甚至激化。因此，執(zhí)行作為訴訟的最后環(huán)節(jié)，是矛盾最集中、最尖銳之處，也最容易引發(fā)信訪。

2、措施不力、依據(jù)有誤。執(zhí)行過程中采取執(zhí)行措施或所依據(jù)執(zhí)行法律文書有暇疵、甚至錯誤導致執(zhí)行信訪申請人利益受損。這類案件是指法院在執(zhí)行過程中，執(zhí)行人員違反法律規(guī)定執(zhí)行或執(zhí)行中存在瑕疵行為，或執(zhí)行法律文書中有瑕疵，并給一方或雙方當事人造成影響的案件。這類執(zhí)行案件的主要特點是：執(zhí)行人員執(zhí)行方法不當，未按照法定程序依法辦案，或簡單粗糙，機械地就案辦案，引發(fā)當事人與執(zhí)行人員之間情緒嚴重對立。

3、執(zhí)行風險告知不明。當事人往往認為法院已判決了執(zhí)行就是法院理所應當?shù)氖?，沒有執(zhí)行不能的風險理念。因此法院立案時應當向當事人清晰地告知執(zhí)行風險責任，對被執(zhí)行人下落不明或無履行能力的執(zhí)行案件，應當向申請執(zhí)行人告知清楚，申請執(zhí)行人在執(zhí)行階段負有舉證責任，如果不能及時向人民法院提供被執(zhí)行人的流動去向、財產(chǎn)狀況或線索，就要承擔執(zhí)行不能的風險責任。但在工作實踐中，有的辦案人員未及時告知，導致申請執(zhí)行人誤解，心存不滿。這樣當事人易把案件的風險責任全部歸于法院的執(zhí)行環(huán)節(jié)。

4、終結程序設計不合理。執(zhí)行案件往往無法一蹴而就，需要時間和條件。而當案件執(zhí)行工作受制于客觀因素，短期內(nèi)無法執(zhí)行的，可以以程序終結結案。隨著情況的變化，需要恢復執(zhí)行時，對這些老案如何管理目前存在漏洞，且這種舊案并不計入辦案考核指標，缺乏相應的約束和激勵機制;而管理者也難以完全主動掌握，是否要恢復執(zhí)行，有賴于發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人財產(chǎn)線索情況并由申請人提出請求，是否恢復卻要由法院執(zhí)行部門決定。申請人往往認為執(zhí)行是法院的事，法院將查找財產(chǎn)等職責轉嫁于申請人，對法院工作不滿。

(三)執(zhí)行人員責任心與辦案水平等有待提升

無可質疑的是，執(zhí)行隊伍中絕大多數(shù)執(zhí)行干警工作很努力，但也有一些執(zhí)行干警對執(zhí)行工作認識不足，缺乏應有的責任感和正義感，存在工作責任心不強、態(tài)度消極、效率低下、工作方法簡單粗暴、工作作風不正等行為，也是造成執(zhí)行信訪的重要原因。主要表現(xiàn)為：案件執(zhí)行力度不夠，辦事效率不高，執(zhí)行效果不佳;執(zhí)行方法不當，執(zhí)行人員未按照法定程序依法辦案，沒有做好做通雙方當事人的思想工作，導致雙方當事人之間矛盾激化，還引發(fā)當事人與執(zhí)行人員之間情緒嚴重對立;執(zhí)行公開性不夠。執(zhí)行人員中嘴勤手懶現(xiàn)象普遍存在，執(zhí)行人員接受一個執(zhí)行案件后，做了哪些工作，沒有相關記錄，不但案卷反映不出來，當事人也不知道，這就容易給當事人造成法院沒做什么工作的印象，整個執(zhí)行過程沒有向當事人說清，有關道理沒有說透，也是造成當事人信訪的因素之一。

三、化解執(zhí)行信訪難題的對策與建議

就甘肅省三級法院而言，執(zhí)行機構在執(zhí)行信訪案件上付出了巨大的時間和精力。省法院執(zhí)行局內(nèi)設三個處，執(zhí)行信訪案件專門由一個處負責，在接訪和督辦上全局三個處全員參與，對化解執(zhí)行頗有成效，但繁重的信訪化解任務勢必影響執(zhí)行工作和執(zhí)行管理工作的正常開展，如何化繁為簡，從工作機制，制度建設入手，將執(zhí)行信訪引入法治軌道，成為一大難題。

萬事行為先。執(zhí)行信訪案件的化解也必須以切合實際的行動扎實推進。

(一)重視隊伍建設，以隊建促執(zhí)行

據(jù)調查，執(zhí)行隊伍建設各地均存在歷史欠賬太多，近幾年來，在強調執(zhí)行工作重要性的基礎上，執(zhí)行隊伍人員配備相對有所改善，但重審判、輕執(zhí)行的思想觀念未得到根本扭轉，最高法院規(guī)定的執(zhí)行人員比例普遍未達到。同審判部門相比，學歷偏低，行政輔助人員轉任執(zhí)行員，年齡偏大問題普遍存在，導致整體業(yè)務素質和辦案能力不強，造成執(zhí)行質量和效率不高，進而引發(fā)信訪，所以內(nèi)部治理還需從隊伍建設抓起，要選強配齊執(zhí)行人員，從審判業(yè)務部門交流一批精通業(yè)務，重視程序，具有豐富社會經(jīng)驗的中堅力量充實法院隊伍。

(二)暢通法定救濟渠道，運用法治思維、法治方式解決信訪難題

執(zhí)行中應做到暢通法定救濟渠道，充分保障信訪人的權利救濟途徑，尤其應充分發(fā)揮執(zhí)行程序異議復議制度的功能，將無序化的信訪問題引導信訪人積極行使相應法律權利，使之進入法律渠道依法定程序加以解決。一些當事人因對案件的期望值與實際發(fā)生相距甚遠而上訪，上訪理念偏差，固守“大鬧大解決，小鬧小解決，不鬧不解決”心態(tài)，以上訪為要挾，以求達到自己的目的。而由于一些績效考核評比中將重大信訪、進京訪列為一票否決，使執(zhí)行信訪案件的化解一度走入誤區(qū)，有關部門往往為息事寧人，做無原則的讓步。對于這類案件，法院要能頂住壓力。對于生活確有困難的當事人、信訪人，適當予以司法救助，在合理合法范圍解決信訪人的實際困難，是體現(xiàn)法院人文關懷、為民司法的有效舉措。但對不符合救助條件卻以無理鬧訪、纏訪的信訪人，慎用司法救助等措施，尤其應改變花錢買平安的做法。否則，不僅破壞了基本的法律原則，造成極大的不公平，還會引發(fā)鬧訪人爭相效仿、相互串通攀比，動輒漫天要價等諸多負面效應，在社會管理方面后患無窮。由于在接訪處理過程中存在多部門干預，意見不一，難有定論等情形，導致此類信訪數(shù)量上升。類似案件中信訪人的利益訴求顯然已于法治的精神背道而馳，也與信訪的本質相悖，不僅不應被如此的無理取鬧而擾亂了正常的司法審判、執(zhí)行工作，而且應將此類案件及時向有關部門通報，并將事情真相予以告知，不給那些企圖通過鉆法律空子僥幸獲利的上訪人以可乘之機。

被執(zhí)行人規(guī)避執(zhí)行行為相當普遍，甚至借力法院行虛假訴訟、虛假調解之事;法院的執(zhí)行查詢、劃撥、交付等執(zhí)行措施處處受人阻撓;協(xié)助義務人對協(xié)助執(zhí)行事項不予協(xié)助的情形常常發(fā)生;執(zhí)行人員在執(zhí)行中受到打罵圍攻的事例屢見不鮮。甚至有的案件申請法院執(zhí)行后久無結果，申請人轉而尋求討債公司解決問題。顯然這是法院執(zhí)行強制力不足的后果。因此，執(zhí)行中只要符合法定程序，需依法采用強制措施予以應對。

(三)強化執(zhí)行公開，確保每個執(zhí)行環(huán)節(jié)的公開透明

多數(shù)法院對于執(zhí)行工作流程已有標準化管理，立案通知、風險告知、權利義務告知、財產(chǎn)報告等方面大都有書面格式化文本，方便了法院與申請執(zhí)行人、被執(zhí)行人的交流，節(jié)省了辦案人員的時間、精力，也使當事人了解了法院的工作進程。但由于執(zhí)行工作要求時效性，執(zhí)行過程中并沒有要求證據(jù)交換、質證等程序，在追加被執(zhí)行人、執(zhí)行到期債權等多類案件中，相關方會感到法院執(zhí)行工作不夠公開透明。因此，法院應自覺接受執(zhí)行各方當事人的監(jiān)督，利用信息化手段和網(wǎng)絡增強執(zhí)行工作透明度，嚴禁暗箱操作，切實保障當事人的知情權、參與權、監(jiān)督權，執(zhí)行中除了要規(guī)范運用異議復議程序，還應強化聽證制度，強化執(zhí)行監(jiān)督。

(四)改革管理積弊，重新設計案件終結制度

現(xiàn)行的執(zhí)行案件結案計算標準，對于提高結案率有很大益處，但對于推進執(zhí)行工作弊大于利。目前，由于執(zhí)行案件的結案指標統(tǒng)計將程序終結案件納入結案數(shù)據(jù)，至執(zhí)行結案率、實際到位率等數(shù)據(jù)虛高不實;而程序終結制度其實是自欺欺人之舉，許多法院將無法按期執(zhí)行完畢的案件，通通采取程序終結的方式報結，而執(zhí)行案件并未得到實際執(zhí)行，久積成弊。一些信訪人看到法院宣傳的執(zhí)行結案率、到位率如此之高，而自己的案件卻沒有得到執(zhí)行，更會心生不滿。因此，建議最高法院從上到下統(tǒng)一執(zhí)行機構的案件管理，改革執(zhí)行案件的結案統(tǒng)計標準，改革執(zhí)行案件程序終結制度。

執(zhí)行實務中尚有很多法律規(guī)定空白之處，近年的修法并沒有從根本上改變執(zhí)行工作法律規(guī)定不完善的現(xiàn)狀。建議最高法院針對執(zhí)行實踐中存在的法律問題和爭議問題，盡快完善立法，及時出臺相應的制度措施，以適應日新月異的現(xiàn)實變化。

(五)對內(nèi)對外拓展空間，強化執(zhí)行工作的引領、宣傳

法院執(zhí)行工作緊靠法院自身單打獨拼是不夠的，必須借力于公安、工商、銀行、土地管理、房屋產(chǎn)權登記、車管、邊境等眾多部門協(xié)助形成合力的聯(lián)動機制。法院應主動加強與相關部門的聯(lián)動，相互配合，互相搭臺。積極拓展信息共享空間，發(fā)揮理念轉變的宣傳與引領作用，強化當事人主動履行、義務人積極配合法院執(zhí)行的引導。近期，甘肅省高法在清理黨政機關特殊主體執(zhí)行案件的過程中，經(jīng)省院執(zhí)行局積極組織，主動向各方借力，開展了與省委、省政府、省委政法委及省群眾路線教育活動辦公室的多方聯(lián)動、聯(lián)合下文，省法院院長給各涉案地方政府親筆信等多項敦促措施，有利地推動了這項工作高質高效地完成。

(六)強化社會誠信理念，力推社會信用體系建設

當今社會許多市場主體追逐財富利益最大化，缺乏風險意識，更有一些人誠信理念缺失，失信、賴債之事頻發(fā)。有些人明顯有履行能力卻想方設法轉移財產(chǎn)，對抗執(zhí)行。由于我國社會誠信體系建設還不完備，客觀上助長了失信人恣意妄為。應從制度層面對此種情形加以轄制，使其切實體會到失去誠信、不履行執(zhí)行案件債務責任的嚴重后果。近些年法院開始實行對被執(zhí)行人限制高消費、限制出境等規(guī)定，今年推行的失信被執(zhí)行人黑名單制度，都是強化社會誠信、促進執(zhí)行工作的有力舉措。法院應在社會誠信體系建設中發(fā)揮勇于擔當責任的領頭羊作用。建議今后對失信被執(zhí)行人市場準入，招標投標，銀行融資，資質認定等方面出臺相應的禁止或限制措施，從制度上限縮其市場空間，在促進執(zhí)行工作開展的同時，也引領社會的誠信一體化建設，進而為執(zhí)行工作創(chuàng)造良好的誠信氛圍。

精選促成案件和解協(xié)議書三

銀行自產(chǎn)生以來，風險就與之形影不離、相伴相生。風險既是一種挑戰(zhàn)，也蘊藏著機會。銀行因為有效管控風險而生存和繁榮，也因為風險管控不力而衰敗和消亡。困此，風險管理是銀行最重要的職能，也是現(xiàn)代銀行科學管理的核心內(nèi)容。隨著銀行業(yè)務的不斷發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風險呈現(xiàn)出復雜多變的特征。作為經(jīng)營風險的行業(yè)，銀行能否正確認識風險、能否有效管控風險，將決定銀行的生存與發(fā)展。近幾十年來，隨著金融風險和金融危機的頻繁爆發(fā)，人們對銀行風險的重視和認識逐步加深，銀行風險管理已引起社會、政府和銀行機構的高度重視。如何有效識別風險、管理風險、防范風險、化解風險，特別是防范案件，已成為銀行業(yè)管理的主要任務之一。

一、銀行風險的含義(一)風險

1、風險定義。目前，學術界對風險的內(nèi)涵還沒有統(tǒng)一定義，由于對風險的理解、認識程度不同或對風險的研究角度不同，不同的學者對風險概念有著不同的解釋。從經(jīng)濟學的角度來講，風險一般是指未來的消極結果或損失的潛在可能。這一定義包含兩層含義：一是未來結果的不確定性；二是損失的可能性。

2、風險要素。風險因素、風險事件和風險結果是風險的基本構成要素。風險困素是風險形成的必要條件，是風險產(chǎn)生和存在的前提，包括有形因素如物質條件、無形因素如道德品行等。風險事件是風險因素沒有被有效管理控制從而導致風險結果的事件，它是風險存在的充分條件，在整個風險中占核心地位。同時，它也是連接風險因素與風險結果的橋梁，是風險由可能性轉化為現(xiàn)實性的媒介。風險結果是風險事件發(fā)生后所造成的影響或損失，包括直接損失如資金被挪用無法追回、間接損失如聲譽1

形象受損等。

3、風險與損失。風險與損失兩者有著密切的關聯(lián)關系，風險是損失的條件，損失是風險的結果，但風險并不必然有損失。風險通常采用損失的可能性及潛在的損失規(guī)模來計量，但絕不等同于損失本身。損失是一個事后概念，反映的是風險事件發(fā)生后所造成的實際結果；風險是一個事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展狀態(tài)。風險既是損失的來源，也是盈利的機會。盈利來自對風險的有效管理和控制，高風險可能帶來高收益。混淆風險和損失，也就混淆了發(fā)生損失之前的風險管理和損失發(fā)生后的損失處臵，從而影響風險管理的積極性和主動性。

4、風險管理。人們在追求目標的同時，為降低和規(guī)避風險，利用各種手段識別、分析、計量、管理、控制和化解風險的決策與行動過程就是風險管理。風險管理是現(xiàn)代企業(yè)核心競爭力建設的重要內(nèi)容，其本質就是用科學、先進、有效的方法，在業(yè)務發(fā)展、盈利需要和風險之間找出平衡點，其目標是把風險帶味的積極影響(機會)最大化，同時讓消極影響(損失)最小化，實現(xiàn)等量風險最大效益。

(二)銀行風險

1、銀行風險。銀行風險是指銀行在經(jīng)營活動中，由于各種不確定因素而導致其損失或盈利能力下降的可能性。銀行業(yè)作為一個高風險行業(yè)，是經(jīng)營風險、管控風險并承擔風險損失、獲取風險收益的特殊行業(yè)。作為一種核心能力，銀行風險管理能力的高低，直接影響到銀行的興衰存亡。

2、銀行風險管理。銀行風險管理是指銀行通過風險識別、計量(評估)、監(jiān)測、控制或緩釋等方法，預防、回避、分散、轉移或承受經(jīng)營中的風險，在追逐利益的同時，維護銀行安全的行為。

(三)銀行風險的主要特征

與一般企業(yè)相比，銀行風險的主要特征包括：

1、客觀性。由于市場信息的不對稱性和主體對客觀世界認識的局限性，市場經(jīng)2

濟主體作出的決策往往是不及時、不全面和不可靠的，有時甚至是錯誤的，客觀上可能導致經(jīng)濟金融運行中的風險產(chǎn)生；即使作為“理性經(jīng)濟人”，人也有一種道德上的冒險精神和趨利避害動機，其投機、冒險和各種鉆營性的客觀存在導致銀行風險不可避免；銀行作為信用中介，客觀上面臨著期限、數(shù)量、信息不對稱等風險，加之信用對象的復雜性，決定了風險存在的必然性。

2、隱蔽性。銀行對信用的傳導放大作用，導致許多損失或風險隱患被信用循環(huán)所掩蓋；銀行具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，使得本來屬于即期銀行風險的后果，可能被通貨膨脹、借新還舊、以貸收息所掩蓋；銀行壟斷、行政干預或政府特權，使一些本已顯現(xiàn)的銀行風險被人為的行政壓抑所掩蓋。

3、擴散性。銀行風險不同于經(jīng)濟領域其他風險的一個最顯著的特性。就是銀行機構的風險損失或失敗，不僅影響自身的生存和發(fā)展，更突出的是導致眾多儲蓄者和投資者的損失或失敗。這就是銀行風險的擴散性。一方面，銀行作為儲蓄和投資的信用中介組織，一邊聯(lián)結或聚集著成千上萬的眾多儲蓄者，是存款者的集中地；另一邊聯(lián)結或聚集著眾多的投資者，是投資者的總代表。銀行經(jīng)營管理的失敗，必然連鎖造成眾多儲蓄者和投資著蒙受損失。另一方面，銀行業(yè)不僅向社會提供信用中介服務。而且在很大程度上能夠創(chuàng)造信用、放大信用。因而，銀行風險不僅對原生存款和初始投資產(chǎn)生廣泛的影響，而且還具有數(shù)量倍數(shù)擴散的效應。

4、加速性。銀行風險一旦爆發(fā)，不同于經(jīng)濟領域其他風險爆發(fā)時只在既定范圍內(nèi)勻速變動，而是因風險失去信用基礎，從而加速變動。如一旦某種情況下銀行出現(xiàn)某筆或某幾筆存款不能兌付時，就可能導致擠兌事件發(fā)生。這時越是存款兌付不了，就越是投有客戶去存款，客戶越是擠兌；越是擠兌和存款減少，就越是兌付用難，從而形成“馬太效應”。再如，銀行一旦大量貸款難以收回，就會導致資金周轉困難；越是資金周轉困難，貸款就越難收回，從而形成貸款循環(huán)“鎖定”和惡性循環(huán)。所以。一旦銀行風險爆發(fā)，往往都呈現(xiàn)突發(fā)性、加速性，如不及時有效控制，極易導致大范3

圍的金融危機，甚至引起社會動蕩。

5、可控性。隨著銀行風險管理理論的發(fā)展、金融市場的規(guī)范、歷史經(jīng)驗的積累和科學技術的進步，銀行可以通過一定的制度、方法和技術手段等，對風險在事前進行識別、分析、預測、防范，在風險發(fā)生時進行化解、補救?？刂骑L險并不等同于徹底消除風險，而是把風險盡可能降到最低限度，控制在可承受范圍之內(nèi)。此外，宏觀金融監(jiān)管的加強，特別是金融監(jiān)管法規(guī)、條例、制度、辦法的建立健全及監(jiān)管方式的創(chuàng)新發(fā)展，使金融行為主體受到有效約束，從而把銀行風險納人可控的組織保障之中。正因為銀行風險是可控的，才使銀行案件防控工作具有現(xiàn)實意義。

根據(jù)巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》。通常將銀行面臨的風險劃分為八大類風險，即信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險。

(一)信用風險

信用風險是指銀行借款人或交易對手無法按照協(xié)議條款償還債務的可能性。它是威脅銀行機構乃至整個金融系統(tǒng)穩(wěn)健性的最大因素。只要存在銀行資金的發(fā)放、承諾、投資或其他的風險敞口，無論是反映在資產(chǎn)負債表內(nèi)還是表外，都會產(chǎn)生信用風險。對大多數(shù)銀行來說，貸款(授信業(yè)務)是銀行最大、最明顯的信用風險來源。信用風險不僅包括借款人違約的可能性，還包括借款人信用狀況或評價下降(信用評級下調)的風險，如貸款到期不能償還本息等。常見的信用風險主要包括違約風險和結算風險。違約風險是交易對手因經(jīng)濟或經(jīng)營狀況不佳或惡意逃債而產(chǎn)生的違約風險：結算風險是交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方不能履約的風險。

(二)市場風險

市場風險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。交易類業(yè)務是市場風險的主要風險來源。市場風4

險可以分為利率風險、匯率風險(包括黃金)、股票價格風險和商品價格風險。利率風險是銀行財務狀況受到利率不利波動影響的可能性，是市場風險中尤為重要的風險類別。匯率風險是耒預料到的匯率變動給銀行頭寸價值造成負面影響的風險。股票價格風險是銀行受到股票價格不利變動造成投資負面影響的風險。商品價格風險是指在二級市場(期貨)交易的實物產(chǎn)品受到價格的不利變動造成負面影響的風險。

(三)操作風險

操作風險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)及外部事件導致?lián)p失的風險。操作風險存在于銀行業(yè)務和管理的各個方面，它不能給銀行帶來利潤，銀行之所以承擔是因為操作風險不可避免。管理的策略是在成本一定的情況下盡可能降低風險。操作風險包括下列事件帶來的損失：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)政策和工作場所安全性風險；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務操作風險；實體資產(chǎn)的損壞；業(yè)務中斷和系統(tǒng)失敗；執(zhí)行、交割和流程管理風險等。

(四)流動性風險

流動性風險是指銀行無力為增加資產(chǎn)和償還到期債務提供融資或變現(xiàn)資產(chǎn)而造成損失或資不抵債的風險。流動性風險危害性較大，如出現(xiàn)儲戶擠兌就可能出現(xiàn)流動性危機。流動性風險一般可分為負債流動性風險和資產(chǎn)流動性風險。負債流動性風險是銀行無法以與其他類似銀行相同的成本從市場上籌集資金(融資)的風險。資產(chǎn)流動性風險是銀行無法在市場上出售或沖銷資產(chǎn)頭寸(變現(xiàn))的風險。

(五)國家風險

國家風險又稱國家信用風險，足指經(jīng)濟主體與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)往來時。由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風險。國家風險存在于國際間的經(jīng)濟貿(mào)易和金融交易活動中。國家風險通常是由債務人所在的國家的行為引起的，它超出了債權人的控制范圍。如冰島、希臘等國家出現(xiàn)的債務危機，伊拉克的戰(zhàn)爭等。

(六)聲譽風險

聲譽風險是指由銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對銀行的負面評價，從而導致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟或使其收益下降、形象聲譽受損的風險。銀行的意外事件、政策調整、市場表現(xiàn)及任何一項日常經(jīng)營活動都有可能對銀行產(chǎn)生負面影響，造成聲譽損失。銀行通常把聲譽風險看做是對其企業(yè)價值的撮大威脅。維護客戶和整個市場信心、預先防范和有效應對聲譽風險是銀行非常重要的任務。

(七)法律風險

法律風險是指銀行因違反法律或法律不完善、不明確情況下發(fā)生交易行為，導致銀行不能履行合同、發(fā)生訴訟或其他法律糾紛，對銀行造成不利影響和損失的可能性。其表現(xiàn)形式有：銀行在金融活動中違反法律法規(guī)將會受到法律制裁(違法)；金融合約不能受到法律應予的保護而無法履行或金融合約條款不周密(缺陷)；法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應的法律保護而遭受損失(缺失)；各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構成威脅(外部威脅)等。

(八)戰(zhàn)略風險

戰(zhàn)略風險是指不適當?shù)奈磥戆l(fā)展戰(zhàn)略，或與該戰(zhàn)略有關的假設條件、參數(shù)、目標以及其他特征發(fā)生了負面改變，導致銀行損失的可能性。這種風險來自銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性或相互矛盾，為實現(xiàn)這些目標而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷，實施時所需要的資源匱乏，以及整個戰(zhàn)略實施過程中的質量難以保證。

上述風險分類并不是絕對的、孤立的，各種風險之間有著內(nèi)在的聯(lián)系。如操作風險中內(nèi)控水平的提高可以有效防范信用風險的發(fā)生。所以，風險管理中必須注意各種風險的關聯(lián)性，這也從一個側面對銀行提出了全面風險管理的要求。

近30年來，國際銀行業(yè)風險管理發(fā)展歷程大致經(jīng)歷了以下幾個階段：

1、20世紀80年代。80年代初期，由于受債務危機影響，各國銀行普遍開始注重對信用風險的防范與管理，西方主要國家銀行紛紛展開合作，《巴塞爾資本協(xié)議》的誕生是這個階段的重要成果。該協(xié)議通過對不同類型資產(chǎn)規(guī)定不同權數(shù)來量化風險，是對銀行風險比較籠統(tǒng)的一種分析管理方法。

2、20世紀90年代。隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長，市場風險日益突出，1997年亞洲金融危機的爆發(fā)，巴林銀行倒閉、大和銀行及美國長期資本管理公司損失等震驚世界的金融機構危機大案，促使人們在對信用風險關注的同時，加強了對市場風險的關注。一些國際大銀行開始建立自己的內(nèi)部風險測量與資本配臵模型，以彌補《巴塞爾資本協(xié)議》的不足。金融危機促使人們更加重視市場風險與信用風險的綜合模型以及操作風險的量化問題，由此全面風險管理模式開始引起人們的重視。

3、21世紀初。2007年以來美國次貸危機爆發(fā)引起的新一輪國際金融危機，給全球金融和實體經(jīng)濟發(fā)展造成了巨大沖擊，也暴露出金融衍生產(chǎn)品的設計缺陷、應用失度和監(jiān)管缺失。這些金融創(chuàng)新中的風險管理工具，并沒有消除風險，而是分散、轉移了風險，并通過它的高杠桿交易功能放大了風險，形成極大的金融泡沫，最終導致了危機的大爆發(fā)。這次危機對持續(xù)加強銀行全面風險管理再次敲響了警鐘。由于造成了慘重的損失，除國際金融組織外，各國政府也紛紛出臺政策，在展開全方位金融救助的同時，著力推進全面風險管理。

(二)全面風險管理的內(nèi)容

銀行全面風險管理是銀行從戰(zhàn)略定位、組織架構、管理機制和風險管理文化等全方位入手，以資本為基礎，對整個機構內(nèi)所有層級和部門的全部經(jīng)營管理活動、各種風險進行的統(tǒng)一度量和控制。

1、全面風險管理概述。全面風險管理是將信用風險、市場風險、操作風險等各種風險以及包含這些風險的各種金融資產(chǎn)和資產(chǎn)組合，由管理這些風險的各個層級納7

人統(tǒng)一的風險管理體系中，按照統(tǒng)一的標準進行測量并加總，然后依據(jù)全部業(yè)務的相關性對風險進行控制和管理。全面風險管理不僅是銀行業(yè)務多元化后，銀行機構本身產(chǎn)生的一種需求，也是在國際金融危機形勢下，國際監(jiān)管機構對銀行機構提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實后，全面風險管理方法會更廣泛地得到應用。

2、全面風險管理過程。銀行全面風險管理是貫穿于業(yè)務發(fā)展每一個環(huán)節(jié)的全過程管理。主要包括：

風險識別：指銀行對宏觀、微觀環(huán)境中潛伏的各種可能給銀行帶來損失的網(wǎng)素進行系統(tǒng)歸類分析，從而識別出風險因素的操作過程。目前，普遍采取的風險識別方法主要有：財務報表分析法、德爾斐法、故障樹和篩選一監(jiān)測診斷方法等。

風險評估：風險評估包括兩個方面的內(nèi)容：第一是分析風險發(fā)生的可能性，第二是分析風險發(fā)生后所導致的損失程度。風險評估是風險管理和經(jīng)營決策的基礎。風險評估方法主要有：缺口分析法、久期分析法、外匯敞口分析法、敏感性分析法、情景分析法、風險價值法。

風險評價與決策：是指在取得風險評估結果的基礎上，研究該風險的|生質、分析該風險的影響、尋求風險對策的行為。風險評價方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素。常見的風險評價方法有：概率統(tǒng)計法、概率分布法、概率樹和損失模擬法。

風險處理：又稱風險處臵、風險化解，是指針對不同類型、不同概率和規(guī)模的風險，采取相應的措施或方法，使風險損失對銀行經(jīng)營的影響降到最低程度。風險處理的方法主要有：規(guī)避風險、預防風險、分散風險、轉移風險和承擔與補救措施。

風險學習：對風險進行總結，使每一次風險識別、評估、控制技術等形成相應規(guī)范案例和可運用的技術方法，并在銀行內(nèi)部對風險案例進行學習培訓，熟悉處臵過程，掌握具體處理技術、方法，從容應對可能再度發(fā)生的同類風險。

3、全面風險管理方法。銀行全面風險管理主要采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理、資產(chǎn)證券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風險管理技術和方法，防范和轉移8

各類風險。隨著技術的成熟，銀行越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識別、計量和監(jiān)測風險，使得風險管理越來越具有客觀性和科學性。此外，建立全員風險管理文化也成為銀行防范風險體系的重要組成部分。為了有效識別、計量和監(jiān)測風險，銀行通常設有風險管理部門，但風險管理絕不僅僅是風險管理部門的職責，無論是董事會、高管層還是業(yè)務部門，每個人在從事崗位工作時，都必須深刻理解可能潛在的風險因素，并主動預防。

4、全面風險管理體系。銀行應著力建設支持全面風險管理的“五大體系”：一是風險管理組織體系。按照精簡高效原則，建立法人治理、內(nèi)部控制、行業(yè)監(jiān)督和外部監(jiān)管全方位的風險管理組織體系，最大限度地發(fā)揮各個層面和各個部門管理風險的綜合優(yōu)勢。二是風險管理崗位職責體系。對各個層級、各個部門和各個崗位管理風險的責任進行明確，并通過完善管理制度、推進流程化操作、實施有效監(jiān)督和獎懲使之落到實處。三是業(yè)務和管理流程體系。完善并落實覆蓋每項業(yè)務活動和管理行為的操作管理流程，使每項業(yè)務和管理行為都按流程操作，并保持業(yè)務的靈活性，從而在有效管理風險的同時最大限度地拓展業(yè)務。四足風險管理工具體系。針對經(jīng)營管理中存在的各種信用風險、市場風險、操作風險，建立一套完整的風險管理的指標與監(jiān)測體系、方法與策略體系、行為與規(guī)范體系、監(jiān)督與獎懲體系。五是風險考評獎罰體系。完善與員工薪酬、職位晉升密切相關的風險管理考核評價和獎懲機制，嚴格考核各級經(jīng)營管理者管理風險的績效，視風險管理成效兌現(xiàn)獎懲，使有效控制風險者得到激勵，制造風險者付出相應的成本和代價。

操作風險、信用風險、市場風險并稱為銀行的三大主要風險。按照巴塞爾委員會的估計，在銀行業(yè)所有風險中，因操作風險所造成的損失僅次于信用風險。從銀行業(yè)暴露的案件情況看，信用風險和市場風險能轉化為損失的幾乎都與操作風險相關。因此，正確認識和全面理解操作風險的含義、特性及成因，對加強操作風險的管理、控9

制和監(jiān)管有著十分重要的意義。

2004年6月，巴塞爾委員會頒布了《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》(即《巴塞爾新資本協(xié)議》)，將操作風險定義為：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略風險和聲譽風險。

巴塞爾委員會承認操作風險在不同的銀行有不同的含義。因此。允許銀行出于內(nèi)部管理目的使用自己的操作風險定義，只要其中包含巴塞爾委員會定義中給出的基本成分即可。盡管對操作風險很難作出確切的定義。但巴塞爾委員會對操作風險的定義已在整個銀行業(yè)贏得了基本的認同。

2007年5月，中國銀監(jiān)會正式頒布了《商業(yè)銀行操作風險管理指引》，參考《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，結合我國商業(yè)銀行經(jīng)營與管理實際，將操作風險定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。

操作風險通常以不經(jīng)常發(fā)生的離散事件或偶然事件等形式出現(xiàn)，其成因簡單，事件發(fā)生概率一般較小。

(二)操作風險主要特征

操作風險是銀行“開門即來”的最古老的風險，具有內(nèi)生性為主、涵蓋全部業(yè)務、難以度量等特征。

1、內(nèi)生性。操作風險源于銀行業(yè)務操作，主要由內(nèi)部因素引起，如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失是，銀行工作人員越權或從事職業(yè)道德不允許或風險過高的業(yè)務，除自然災害、恐怖襲擊、盜搶欺詐等外部事件引起的操作風險損失外，操作風險大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風險，而信用風險和市場風險更多的則是一種外生10

風險。

2、具體性。操作風險中的風險因素主要存在于銀行的業(yè)務操作之中。且?guī)缀鹾w了銀行的所有業(yè)務活動。雖然前后之間有關聯(lián)，但單個的操作風險因素與操作性損失之間并不存在清晰的、可以定量界定的數(shù)量關系。難以用分散化方法進行管理且不易量化。因此，不同類型的操作風險具有各自的具體特性，難以用一種方法對各類操作風險進行準確的識別和計量。

3、多樣性。操作風險主要來源于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)和外部事件。由于引發(fā)操作風險的因素十分復雜，如多樣化的產(chǎn)品、產(chǎn)品營銷渠道的拓展、新技術的應用、人員的流動、違規(guī)操作以及制度流程的變化等都可能引發(fā)操作風險，而通常可以監(jiān)測和識別的操作風險與由此可能導致的損失規(guī)模、頻率之間不存在直接的關系，常常帶有鮮明的多樣化特征。因而。銀行的風險管理部門難以確定哪些因素對于操作風險管理采說是最為重要的。

4、不對稱性。對于信用風險和市場風險來說，一般原則是風險高收益高，風險低收益低，風險與收益存在對應關系，它們是一種投資風險或帶有投機性的風險。操作風險則是一種純粹的風險，承擔這種風險不能帶來任何收人，只會造成損失，而且操作風險損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然的聯(lián)系。

5、分散性。操作風險管理實際上覆蓋了銀行經(jīng)營管理的所有方面，既包括那些高頻低損的日常業(yè)務差錯，也包括那些低頻高損的自然災害、欺詐行為等。操作風險與各類風險相互交疊、涉及面廣，試圖用一種方法來管理控制所有領域的操作風險，幾乎是不可能的。對于操作風險的管理，不可能由一個部門完成，銀行應將更多日常性操作風險管理職責分散于各相關業(yè)務部門。

(一)內(nèi)部欺詐。指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別、種族歧視事件。

(二)外部欺詐。指第三方故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律導致的損失。(三)就業(yè)政策和工作場所安全性風險。指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個人工傷賠付或者因性別、種族歧視事件導致的損失。

(四)客戶、產(chǎn)品和業(yè)務操作風險。指因疏忽未對特定客戶履行分內(nèi)義務(如信托責任和適當性要求)或產(chǎn)品性質或設計缺陷導致的損失。

(五)實體資產(chǎn)的損壞。指實體資產(chǎn)由于自然災害或其他事件丟失或毀壞導致的損失。

(六)業(yè)務中斷和系統(tǒng)失敗。指業(yè)務中斷或系統(tǒng)失敗造成的損失。

(七)執(zhí)行、變割和流程管理風險。指交易處理或流程管理失敗和因交易對手及外部銷售商關系導致的損失。

在我國銀行管理實踐中，這七種類型大體可以歸納為人員、流程、it系統(tǒng)及技術、外部事件四類風險。

(一)人員風險：指銀行員工違反職業(yè)道德，違法或違規(guī)、違章操作，單獨或伙同他人挪用、盜用、詐騙銀行資產(chǎn)；或者由于自身素質、能力達不到崗位要求或工作不盡職造成的損失。

(二)流程風險：指銀行管理制度、業(yè)務流程存在缺陷，甚至留下漏洞。導致員t操作差錯或不法分子蓄意犯罪而造成的損失。

(三)it系統(tǒng)及技術風險：指銀行內(nèi)部it系統(tǒng)不完善、軟件硬件故障，不能形成對風險的技術預警、控制，或影響正常運行造成的損失。

(四)外部事件風險：指直接來自外部的主、客觀因素給銀行帶來的損失和影響。包括犯罪、法律糾紛、災害、政治事件等。

2003年2月，巴塞爾委員會從營造適宜的風險管理環(huán)境、風險管理(識別、評估、12

監(jiān)測和緩釋／控制)、監(jiān)管者的作用、信息披露的作用四個方面提出了關于操作風險管理與監(jiān)管的十項原則：

1、營造適宜的風險管理環(huán)境。

原則一：董事會應了解本行的主要操作風險所在，把它作為一種必須管理的主要風險類別，核準并定期審核本行的操作風險管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應對存在于本行各類業(yè)務中的操作風險進行界定，并制定識別、評估、監(jiān)測與控制、緩釋操作風險所應依據(jù)的原則。

原則二：董事會要確保本行的操作風險管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門必須擁有一支獨立運作、訓練有素、業(yè)務精良的內(nèi)審隊伍。內(nèi)審部門不應直接負責操作風險的管理。

原則三：高級管理層應負責執(zhí)行經(jīng)董事會批準的操作風險管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應在銀行內(nèi)各部門得以持續(xù)的貫徹執(zhí)行，并且各級員工也應了解自己在操作風險管理中的責任。高級管理層還應負責制定相關政策、程序和步驟，以管理存在于銀行重要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中的操作風險。

2、風險管理：識別、評估、監(jiān)測和控制、緩釋。

原則四：銀行應識別和評估所有重要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中固有的操作風險，并確保在引進或采取新產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)之前，對其中同有的操作風險已經(jīng)經(jīng)過了足夠的評估步驟。

原則五：銀行應制定一套預警程序定期監(jiān)測操作風險狀況和重大損失風險。對積極支持操作風險管理的高級管理層和董事會，應該定期報告有關信息。

原則六：銀行應制定控制、緩釋重大操作風險的政策、程序和步驟，定期檢查其風險限度和控制戰(zhàn)略，并根據(jù)其全面的風險偏好和狀況，通過使用合適的戰(zhàn)略，相應地調整其操作風險狀況。

原則七：銀行應制訂應急和連續(xù)營業(yè)方案，以確保在嚴重的業(yè)務中斷事件中連續(xù)13

經(jīng)營并控制住損失。

3、監(jiān)管者的作用。

原則八：銀行監(jiān)管者應要求所有的銀行，不管其大小，制定有效的制度來識別、評估、監(jiān)測和控制／緩釋重大操作風險，并且作為全面風險管理體系的一部分。

原則九：監(jiān)管者應直接或間接地對銀行有關操作風險的政策、程序和做法進行定期的獨立評估，并確保有適當

4、信息披露的作用。

原則十：銀行應進行足夠的信息披露，允許市場參與者評估銀行的操作風險管理方法。銀行對公眾進行及時和經(jīng)常性的相關信息披露，可以提高市場約束力，并促成更加有效的風險管理。

(二)操作風險管理

在建立清晰完善的組織架構基礎上，銀行要合理運用量化工具，識別和評估所有產(chǎn)品、活動、流程和系統(tǒng)中的操作風險，計算應對這些操作風險所需提取的資本準備，在風險事件發(fā)生前進行充分識別、計量、監(jiān)測、預警，事件發(fā)生后以資本準備結合各種手段及時控制、處理風險，避免更大損失。

1、風險識別。風險識別是操作風險管理流程的起點，也是后續(xù)各環(huán)節(jié)順利開展的基礎。風險識別的主要任務是識別出銀行的操作風險暴露情況。重點解決以下幾個問題：不同的銀行業(yè)務將會分別面臨哪些操作風險，什么因素會導致這些風險的發(fā)生，這些風險發(fā)生的頻率如何，可能產(chǎn)生何種影響或多大損失。

2、風險計量。《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供了三種可供選擇的風險經(jīng)濟資本計量方法，即基本指標法、標準法和高級計量法。這些方法已經(jīng)整體操作風險的尺度?；局笜朔ㄊ侵敢詥我坏闹笜俗鳛楹饬可虡I(yè)銀行的方法。標準法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為8類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風險資本要求系數(shù)，并分別求出對應的資本，然后加總8類產(chǎn)品線的資本。即可得到商業(yè)銀行總體操14

作風險資本要求。高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的資本要求以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。這三種計算方法在復雜性和風險敏感性上是逐漸增強的。那些操作風險管理仍處于較低水平的、尚未達到量化階段的商業(yè)銀行特別是中小金融機構，可以選擇較為簡單的基本指標法和標準法。

需要強調的是，由于操作風險的特殊性，它的風險計量需要大量的孤立事件的歷史損失數(shù)據(jù)，而目前只有歐洲部分銀行建立了比較完善的操作風險損失事件和數(shù)據(jù)統(tǒng)計系統(tǒng)，大部分銀行機構則缺少豐富的歷史事件和損失數(shù)據(jù)積累，不能實現(xiàn)對操作風險的科學計量。因此，這些銀行對操作風險的管理主要根據(jù)經(jīng)驗進行判斷、推測和進行硬性手段準備(如對人的控制，政府、司法力量的介入等)。

3、風險評估。是指銀行根據(jù)內(nèi)外部損失經(jīng)驗分析、情景分析等方法，綜合銀行業(yè)務環(huán)境和內(nèi)部控制因素，對所有被識別的銀行所面臨的操作風險因素進行測評，以決定哪些風險可接受，哪些風險不可接受，需加以控制或轉移。評估的要素主要包括：內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)，以及銀行業(yè)務環(huán)境和內(nèi)部控制因素等方面。評估的主要方法包括自我評估法、損失事件數(shù)據(jù)法和流程圖等。

4、風險控制、緩釋。是指銀行針對不同性質的操作風險采取不同的處理方法。在銀行風險容忍度之內(nèi)的許多操作風險，可以通過銀行的內(nèi)控機制被調整、控制在一定范圍內(nèi)，如人員操作失誤可通過有效稽核減少其發(fā)生頻率，系統(tǒng)漏洞可通過不斷更新維護系統(tǒng)予以控制，損失可以通過保險予以減緩等。必須指出的是，由于案件的秩序破壞性和損失不可控性，在制度安排設計中，不能為其留有容忍度，即要對案件實行“零”容忍，一旦出現(xiàn)，須嚴加處理。

在具體實踐中，中小金融機構應當制定與外包業(yè)務有關的風險管理政策，確保業(yè)務外包有嚴謹?shù)暮贤头諈f(xié)議，明確各方的責任義務。中小金融機構還可購買保險或與第三方簽訂合同，并將其作為緩釋操作風險的一種方法。但不應因此忽視控制措15

施的重要作用。以購買保險等方式緩釋操作風險的中小金融機構，應當制定相關的書面政策和程序。同時，要按照監(jiān)管部門關于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔的操作風險提取充足的資本。

5、風險監(jiān)測與報告。是指銀行應當制定有效的程序。定期監(jiān)測并報告操作風險狀況和重大損失情況。應針對潛在損失不斷增大的風險，建立早期的操作風險預警機制，以便及時采取措施控制、降低風險，降低損失事件的發(fā)生頻率及損失程度。重大操作風險事件應當根據(jù)本行操作風險管理政策的規(guī)定及時向董事會、高級管理層和相關管理人員報告。

在中小金融機構，稽核部門搬不直接負責或參與其他部門的操作風險管理，但應定期檢查評估本行的操作風險管理體系運作情況，監(jiān)督操作風險管理政策的執(zhí)行情況，對新出臺的操作風險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進行獨立評估，并向董事會報告操作風險管理體系運行效果的評估情況。

一、案件與操作風險的關系

操作風險是產(chǎn)生銀行案件的主要根源，案件是操作風險的重要表現(xiàn)形式。在操作風險七種類型中，有兩大類可直接導致銀行案件，即內(nèi)部欺詐和外部欺詐。主要表現(xiàn)形式是違法違規(guī)操作，直接后果是犯罪和案件。

(一)金融犯罪

銀行案件主要是指金融犯罪案件。我國《刑法》界定的金融犯罪，是指發(fā)生在銀行、證券、保險等領域中的刑事犯罪，主要是指發(fā)生在金融業(yè)務活動領域中，違反金融管理法律法規(guī)，危害國家有關貨幣、銀行、信貸、票據(jù)、外匯、保險、證券等管理制度，破壞金融管理秩序，情節(jié)嚴重。依照《刑法》應受刑罰處罰的行為。金融犯罪不包括那些由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風險。

目前，我國金融犯罪共明確具體罪名37個，其中常見的銀行領域犯罪主要有：

1、破壞金融管理秩序的犯罪，如騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，非法吸收公眾存款罪，偽造、變造金融票證罪，妨害信用卡管理罪，竊取、收買、非法提供信用卡信息罪，違法發(fā)放貸款罪，吸收客戶資金不入賬罪，違規(guī)出具金融票證罪，對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪等。

2、金融詐騙的犯罪，如貸款詐騙罪，票據(jù)詐騙罪，金融憑證詐騙罪，信用證詐騙罪，信用卡詐騙罪，有價證券詐騙罪等。

除了上述罪名，在侵犯財產(chǎn)罪中還有挪用資金罪、職務侵占罪、謚竊罪等可適用。(二)銀行業(yè)案件定義

由于銀行業(yè)金融機構案件治理和信息統(tǒng)計的特殊性，本書關于案件的概念與法律案件概念有所不同。2009年，中國銀監(jiān)會辦公廳發(fā)布了《關于銀行業(yè)金融機構案件信息統(tǒng)計制度》。該文件根據(jù)案件信息統(tǒng)計與管理的實際需要，將銀行案件分為兩類，并分別給出了定義。

第一類案件：銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員獨立實施或共同實施，或與外部人員合伙實施，以銀行業(yè)金融機構和客戶的資金或財產(chǎn)為侵犯對象的，涉嫌觸犯《刑法》，應移進司法機關予以追究刑事責任或巳由司法機關立案偵查的案件。

第二類案件：銀行業(yè)金融機構遭受外部詐騙、盜竊、搶劫等侵害，并經(jīng)公安機關立案偵查的案件。

鑒于農(nóng)村中小金融機構案件防控治理的特殊性，2009年中國銀監(jiān)會發(fā)布了《農(nóng)村中小金融機構案件責任追究指導意見》，將農(nóng)村中小金融機構案件定義為：農(nóng)村中小金融機構工作人員實施或因未正確履行崗位職責所引發(fā)的，以農(nóng)村中小金融機構或其客戶的資金、財產(chǎn)或權益為侵犯對象的侵占、挪用、賄賂、破壞經(jīng)營管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應移送司法機關予以追究刑事責任或經(jīng)公安、司法機關(紀檢機關)立案偵查的案件。

(三)銀行案件風險

銀行案件風險屬于操作風險的范疇，是銀行工作人員(內(nèi)部人)發(fā)生違法違規(guī)違紀案件或內(nèi)外勾結及外部侵害(詐騙、盜竊、搶劫等)案件造成銀行資金財產(chǎn)損失和聲譽損失(不良社會影響)的風險。

銀行案件風險遍布于所有銀行機構，近年來統(tǒng)計數(shù)據(jù)硅示，我國銀行業(yè)案件在農(nóng)村中小金融機構發(fā)生居多。對案防思想認識不充分、公司(法人)治理不完善、制度流程不健全、監(jiān)督檢查不深人、責任追究不到位、教育培訓不重視、經(jīng)營思想不端正、選人機制不科學等是引發(fā)案件的主要原因。

(一)思想認識不充分。對案防重視不夠

部分農(nóng)村中小金融機構主要負責人對案件形勢的嚴峻性、案件風險的危害性、案件治理的重要性認識不足，對監(jiān)管機構、上級行業(yè)管理部門部署的案件治理、風險排查的工作要求沒有引起足夠的重視，有的照本宣科，原文轉發(fā)，不能結合本單位管理實際和業(yè)務風險狀況制定案防措施；有的根本不對下傳達部署，基層員工對案防工作不了解，對案件風險缺乏防控意識，甚至有的單位發(fā)生了案件，仍不能舉一反三，徹查相關風險，認真進行整改，導致同質同類案件頻繁發(fā)生。

(二)公司(法人)治理不完善。監(jiān)督約束缺失

中小金融機構與其他機構相比，在公司(法人)治理上十分薄弱。特別是農(nóng)村中小金融機構現(xiàn)仍處于改革過渡期，法人治理結構不完善、科學決策機制缺失、監(jiān)督制衡不到位等問題突出，社員(股東)代表大會、理(董)事會、監(jiān)事會和管理層治理機制不健全，職責不清，缺乏有效制約。一些機構雖巳基本健全了公司(法人)治理結構，但所有者缺位、內(nèi)部人控制、按行政模式運作，理(董)事長既是決策者又是執(zhí)行者，理(董)事會代替經(jīng)營班子，監(jiān)事會作用沒有有效發(fā)揮。行業(yè)管理組織的政策、職能不清晰，對所轄機構主要管理人員的業(yè)務決策與經(jīng)營活動缺乏有效的監(jiān)督管理。一些縣(市)18

聯(lián)社(農(nóng)村銀行)理(董)事長、主任(行長)聶分支機構負責人權力缺乏有效的約束，存在諸多違規(guī)甚至違法問題。

(三)制度流程不健全，執(zhí)行力不足

1、制度流程存在缺陷。部分機構制度流程不健全，特別是一些業(yè)務環(huán)節(jié)存在瑕疵和漏洞，不能覆蓋所有風險點，多數(shù)機構沒有建立制度流程后評價機制，制度流程出臺后長期不作修訂。

2、規(guī)制流程執(zhí)行不力，部分機構制度執(zhí)行意識淡薄，管理層內(nèi)部控制、條線管控缺失，對違規(guī)、越權、逆程序操作見怪不怪，有章不循、違規(guī)操作習以為常。部分員工原則性差，人情大于制度，對個別管理人員違法違規(guī)行使權力不抵制，屈從或盲從領導意志，甚至同流合污。部分高管人員、業(yè)務條線管理人員、制度流程制約崗位人員不履職或履職不到位，沒有起到監(jiān)督制約作用，助長了違規(guī)操作、違規(guī)經(jīng)營行為，致使一些人肆無忌憚、明目張膽作案。

3、重要案防制度落實不力。盡管監(jiān)管部門三令五申要求落實干部交流、輪崗、回避和休假等“四項制度”和印證押卡、金庫尾箱、查詢對賬、貸款三查、授信授權、崗位制約、監(jiān)控安保、員工行為等重要管理制度，但有些機構始終沒有落實。在已發(fā)案件中，90％以上的案件是因為案發(fā)機構沒有認真執(zhí)行制度或疏于重點環(huán)節(jié)防控。

(四)監(jiān)督檢查不深入，不能有效揭示風險

1、缺乏風險管理機構，沒有設立與業(yè)務發(fā)展相適應的風險、合規(guī)部門，未配備風險、合規(guī)管理人員，風險、合規(guī)管理存在“真空”。

2、業(yè)務管理部門未能有效履行業(yè)務輔導、風險揭示和本業(yè)務條線的風險防控職責。部分單位對監(jiān)督檢查工作不重視，稽核人員配備、經(jīng)費與其職能不匹配，缺乏獨立性、權威性。業(yè)務管理和稽核監(jiān)督?jīng)]有有效發(fā)揮防控風險的作用。

3、業(yè)務管理和稽核監(jiān)督工作缺乏針對性和有效性，沒有完善、協(xié)調的業(yè)務和稽核條線檢查規(guī)劃，缺乏對風險的研究分析，不能準確把握風險點，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)19

腳，具有很大的隨意性。檢查方式單

4、缺乏盡職免責、盡職獎勵和瀆職懲罰等相關制度安排，相關人員不盡職，應揭示的風險不揭示，該奄出的問題查不出來，該發(fā)現(xiàn)的案件發(fā)現(xiàn)不了。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題不認真落實整改，導致同樣的問題屢查屢犯。

(五)責任追究不到位，懲戒誓示作用不足

在處理違法違規(guī)案件中，案件責任落實不到位，特別是在處理尺度上寬嚴不一。在責任追究上，普遍存在只追究基層機構不追究管理機構、只追究當事人不追究相關監(jiān)督崗位和領導的現(xiàn)象，特別是有的重大案件沒有對有關領導干部實行問責或問責力度不夠，導致有關違規(guī)違法人員和不作為的監(jiān)督管理者沒有付出相應的成本和代價。此外，一些機構存在避重就輕、以罰代處和袒護開脫、久拖不處問題，以致在很多地區(qū)形成員工普遍受罰、問題屢在屢犯、法不責眾的尷尬局面，沒有起到處理一個、警示一片的作用，缺乏應有的威懾力和公信力。

(六)教育培訓不重視，部分員工行為失范

部分中小銀行機構不能正確認識員工政治、文化和業(yè)務素質狀況，忽視對員工相關規(guī)章制度、業(yè)務知識、操作技能和風險防范等應知應會的培訓，偏重于請大學教授、金融理論專家講授國際金融理論、國外銀行經(jīng)驗、公式模型等，嚴重脫離實際需要。不重視對新知識、新業(yè)務、新技術的培訓。特別是計算機應用、it系統(tǒng)操作培訓不到位，導致一些基層網(wǎng)點計算機業(yè)務操作嚴重依賴于個別人員，使流程制約、崗位監(jiān)督形同虛設。有的單位長期缺乏對員工的思想品德、法律法規(guī)教育，少數(shù)員工法律意識淡薄，缺乏正確的人生觀、價值觀引導，受社會不良風氣影響，經(jīng)不起金錢、物欲的誘惑，染上黃賭毒等惡習，甚至與黑社會勾結，最終走上犯罪道路。農(nóng)村中小金融機構許多案件都是因為對員工的思想和不良行為教育、管理、監(jiān)督和約束不夠，未能及時發(fā)現(xiàn)和糾正導致的。

(七)經(jīng)營思想不端正，弱化了內(nèi)部管理

部分中小金融機構沒有堅持科學發(fā)展觀，脫離自身基礎和發(fā)展實際，片面追求做大做強，搶占市場份額，重規(guī)模擴張輕風險管理，重業(yè)務發(fā)展輕內(nèi)部控制，在經(jīng)營管理上，缺乏自我約束意識、風險意識。部分管理部門考核機制不科學、不合理，簡單地以存款、貸款、利潤等規(guī)模性指標考核經(jīng)營業(yè)績，且每年都累進式增長，由于對宏觀經(jīng)濟形勢、客觀情況、風險考慮不夠，部分指標嚴重超出基層機構實際承受能力和當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平，以致部分機構為了完成任務而弄虛作假、違法違規(guī)。

(八)選人機制不科學，重要崗位用人失察

在選人用人上，沒有形成客觀、公正的高管人員和重要崗位人員使用、考核、評價、監(jiān)督和處罰管理機制。

1、在人員選用上，重關系輕品行，重“社會能力”輕專業(yè)水平，誰能拉來客戶、業(yè)務，誰就能得到提拔重用，就可必拿高薪酬，甚至任人唯親。把一些心術不正、品行不端的人安排到重要崗位，甚至坐上高管的位子，埋下風險隱患。

2、缺乏對各級高管人員和重要崗位人員日?？己撕吐穆毿Чu價，對其思想、行為變化缺乏監(jiān)督約束，特別是對異常行為視而不見或見而不囊。使有問題的人員長期居于高管或關鍵崗位，有的單位將履職效果差、出了問題的人安排到異地繼續(xù)任職，甚至提拔重用，把惡習和風險叉?zhèn)魅镜狡渌麢C構。

3、對用人失察缺乏問責懲戒機制，明顯任人唯親、用人不當釀成案件和風險損失，很少追究有關領導用人失察的責任。

精選促成案件和解協(xié)議書四

銀行自產(chǎn)生以來，風險就與之形影不離、相伴相生。風險既是一種挑戰(zhàn)，也蘊藏著機會。銀行因為有效管控風險而生存和繁榮，也因為風險管控不力而衰敗和消亡。困此，風險管理是銀行最重要的職能，也是現(xiàn)代銀行科學管理的核心內(nèi)容。隨著銀行業(yè)務的不斷發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風險呈現(xiàn)出復雜多變的特征。作為經(jīng)營風險的行業(yè)，銀行能否正確認識風險、能否有效管控風險，將決定銀行的生存與發(fā)展。近幾十年來，隨著金融風險和金融危機的頻繁爆發(fā)，人們對銀行風險的重視和認識逐步加深，銀行風險管理已引起社會、政府和銀行機構的高度重視。如何有效識別風險、管理風險、防范風險、化解風險，特別是防范案件，已成為銀行業(yè)管理的主要任務之一。

一、銀行風險的含義(一)風險

1、風險定義。目前，學術界對風險的內(nèi)涵還沒有統(tǒng)一定義，由于對風險的理解、認識程度不同或對風險的研究角度不同，不同的學者對風險概念有著不同的解釋。從經(jīng)濟學的角度來講，風險一般是指未來的消極結果或損失的潛在可能。這一定義包含兩層含義：一是未來結果的不確定性；二是損失的可能性。

2、風險要素。風險因素、風險事件和風險結果是風險的基本構成要素。風險困素是風險形成的必要條件，是風險產(chǎn)生和存在的前提，包括有形因素如物質條件、無形因素如道德品行等。風險事件是風險因素沒有被有效管理控制從而導致風險結果的事件，它是風險存在的充分條件，在整個風險中占核心地位。同時，它也是連接風險因素與風險結果的橋梁，是風險由可能性轉化為現(xiàn)實性的媒介。風險結果是風險事件發(fā)生后所造成的影響或損失，包括直接損失如資金被挪用無法追回、間接損失如聲譽1

形象受損等。

3、風險與損失。風險與損失兩者有著密切的關聯(lián)關系，風險是損失的條件，損失是風險的結果，但風險并不必然有損失。風險通常采用損失的可能性及潛在的損失規(guī)模來計量，但絕不等同于損失本身。損失是一個事后概念，反映的是風險事件發(fā)生后所造成的實際結果；風險是一個事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展狀態(tài)。風險既是損失的來源，也是盈利的機會。盈利來自對風險的有效管理和控制，高風險可能帶來高收益?；煜L險和損失，也就混淆了發(fā)生損失之前的風險管理和損失發(fā)生后的損失處臵，從而影響風險管理的積極性和主動性。

4、風險管理。人們在追求目標的同時，為降低和規(guī)避風險，利用各種手段識別、分析、計量、管理、控制和化解風險的決策與行動過程就是風險管理。風險管理是現(xiàn)代企業(yè)核心競爭力建設的重要內(nèi)容，其本質就是用科學、先進、有效的方法，在業(yè)務發(fā)展、盈利需要和風險之間找出平衡點，其目標是把風險帶味的積極影響(機會)最大化，同時讓消極影響(損失)最小化，實現(xiàn)等量風險最大效益。

(二)銀行風險

1、銀行風險。銀行風險是指銀行在經(jīng)營活動中，由于各種不確定因素而導致其損失或盈利能力下降的可能性。銀行業(yè)作為一個高風險行業(yè)，是經(jīng)營風險、管控風險并承擔風險損失、獲取風險收益的特殊行業(yè)。作為一種核心能力，銀行風險管理能力的高低，直接影響到銀行的興衰存亡。

2、銀行風險管理。銀行風險管理是指銀行通過風險識別、計量(評估)、監(jiān)測、控制或緩釋等方法，預防、回避、分散、轉移或承受經(jīng)營中的風險，在追逐利益的同時，維護銀行安全的行為。

(三)銀行風險的主要特征

與一般企業(yè)相比，銀行風險的主要特征包括：

1、客觀性。由于市場信息的不對稱性和主體對客觀世界認識的局限性，市場經(jīng)2

濟主體作出的決策往往是不及時、不全面和不可靠的，有時甚至是錯誤的，客觀上可能導致經(jīng)濟金融運行中的風險產(chǎn)生；即使作為“理性經(jīng)濟人”，人也有一種道德上的冒險精神和趨利避害動機，其投機、冒險和各種鉆營性的客觀存在導致銀行風險不可避免；銀行作為信用中介，客觀上面臨著期限、數(shù)量、信息不對稱等風險，加之信用對象的復雜性，決定了風險存在的必然性。

2、隱蔽性。銀行對信用的傳導放大作用，導致許多損失或風險隱患被信用循環(huán)所掩蓋；銀行具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，使得本來屬于即期銀行風險的后果，可能被通貨膨脹、借新還舊、以貸收息所掩蓋；銀行壟斷、行政干預或政府特權，使一些本已顯現(xiàn)的銀行風險被人為的行政壓抑所掩蓋。

3、擴散性。銀行風險不同于經(jīng)濟領域其他風險的一個最顯著的特性。就是銀行機構的風險損失或失敗，不僅影響自身的生存和發(fā)展，更突出的是導致眾多儲蓄者和投資者的損失或失敗。這就是銀行風險的擴散性。一方面，銀行作為儲蓄和投資的信用中介組織，一邊聯(lián)結或聚集著成千上萬的眾多儲蓄者，是存款者的集中地；另一邊聯(lián)結或聚集著眾多的投資者，是投資者的總代表。銀行經(jīng)營管理的失敗，必然連鎖造成眾多儲蓄者和投資著蒙受損失。另一方面，銀行業(yè)不僅向社會提供信用中介服務。而且在很大程度上能夠創(chuàng)造信用、放大信用。因而，銀行風險不僅對原生存款和初始投資產(chǎn)生廣泛的影響，而且還具有數(shù)量倍數(shù)擴散的效應。

4、加速性。銀行風險一旦爆發(fā)，不同于經(jīng)濟領域其他風險爆發(fā)時只在既定范圍內(nèi)勻速變動，而是因風險失去信用基礎，從而加速變動。如一旦某種情況下銀行出現(xiàn)某筆或某幾筆存款不能兌付時，就可能導致擠兌事件發(fā)生。這時越是存款兌付不了，就越是投有客戶去存款，客戶越是擠兌；越是擠兌和存款減少，就越是兌付用難，從而形成“馬太效應”。再如，銀行一旦大量貸款難以收回，就會導致資金周轉困難；越是資金周轉困難，貸款就越難收回，從而形成貸款循環(huán)“鎖定”和惡性循環(huán)。所以。一旦銀行風險爆發(fā)，往往都呈現(xiàn)突發(fā)性、加速性，如不及時有效控制，極易導致大范3

圍的金融危機，甚至引起社會動蕩。

5、可控性。隨著銀行風險管理理論的發(fā)展、金融市場的規(guī)范、歷史經(jīng)驗的積累和科學技術的進步，銀行可以通過一定的制度、方法和技術手段等，對風險在事前進行識別、分析、預測、防范，在風險發(fā)生時進行化解、補救?？刂骑L險并不等同于徹底消除風險，而是把風險盡可能降到最低限度，控制在可承受范圍之內(nèi)。此外，宏觀金融監(jiān)管的加強，特別是金融監(jiān)管法規(guī)、條例、制度、辦法的建立健全及監(jiān)管方式的創(chuàng)新發(fā)展，使金融行為主體受到有效約束，從而把銀行風險納人可控的組織保障之中。正因為銀行風險是可控的，才使銀行案件防控工作具有現(xiàn)實意義。

根據(jù)巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》。通常將銀行面臨的風險劃分為八大類風險，即信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險。

(一)信用風險

信用風險是指銀行借款人或交易對手無法按照協(xié)議條款償還債務的可能性。它是威脅銀行機構乃至整個金融系統(tǒng)穩(wěn)健性的最大因素。只要存在銀行資金的發(fā)放、承諾、投資或其他的風險敞口，無論是反映在資產(chǎn)負債表內(nèi)還是表外，都會產(chǎn)生信用風險。對大多數(shù)銀行來說，貸款(授信業(yè)務)是銀行最大、最明顯的信用風險來源。信用風險不僅包括借款人違約的可能性，還包括借款人信用狀況或評價下降(信用評級下調)的風險，如貸款到期不能償還本息等。常見的信用風險主要包括違約風險和結算風險。違約風險是交易對手因經(jīng)濟或經(jīng)營狀況不佳或惡意逃債而產(chǎn)生的違約風險：結算風險是交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方不能履約的風險。

(二)市場風險

市場風險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。交易類業(yè)務是市場風險的主要風險來源。市場風4

險可以分為利率風險、匯率風險(包括黃金)、股票價格風險和商品價格風險。利率風險是銀行財務狀況受到利率不利波動影響的可能性，是市場風險中尤為重要的風險類別。匯率風險是耒預料到的匯率變動給銀行頭寸價值造成負面影響的風險。股票價格風險是銀行受到股票價格不利變動造成投資負面影響的風險。商品價格風險是指在二級市場(期貨)交易的實物產(chǎn)品受到價格的不利變動造成負面影響的風險。

(三)操作風險

操作風險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)及外部事件導致?lián)p失的風險。操作風險存在于銀行業(yè)務和管理的各個方面，它不能給銀行帶來利潤，銀行之所以承擔是因為操作風險不可避免。管理的策略是在成本一定的情況下盡可能降低風險。操作風險包括下列事件帶來的損失：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)政策和工作場所安全性風險；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務操作風險；實體資產(chǎn)的損壞；業(yè)務中斷和系統(tǒng)失敗；執(zhí)行、交割和流程管理風險等。

(四)流動性風險

流動性風險是指銀行無力為增加資產(chǎn)和償還到期債務提供融資或變現(xiàn)資產(chǎn)而造成損失或資不抵債的風險。流動性風險危害性較大，如出現(xiàn)儲戶擠兌就可能出現(xiàn)流動性危機。流動性風險一般可分為負債流動性風險和資產(chǎn)流動性風險。負債流動性風險是銀行無法以與其他類似銀行相同的成本從市場上籌集資金(融資)的風險。資產(chǎn)流動性風險是銀行無法在市場上出售或沖銷資產(chǎn)頭寸(變現(xiàn))的風險。

(五)國家風險

國家風險又稱國家信用風險，足指經(jīng)濟主體與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)往來時。由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風險。國家風險存在于國際間的經(jīng)濟貿(mào)易和金融交易活動中。國家風險通常是由債務人所在的國家的行為引起的，它超出了債權人的控制范圍。如冰島、希臘等國家出現(xiàn)的債務危機，伊拉克的戰(zhàn)爭等。

(六)聲譽風險

聲譽風險是指由銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對銀行的負面評價，從而導致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟或使其收益下降、形象聲譽受損的風險。銀行的意外事件、政策調整、市場表現(xiàn)及任何一項日常經(jīng)營活動都有可能對銀行產(chǎn)生負面影響，造成聲譽損失。銀行通常把聲譽風險看做是對其企業(yè)價值的撮大威脅。維護客戶和整個市場信心、預先防范和有效應對聲譽風險是銀行非常重要的任務。

(七)法律風險

法律風險是指銀行因違反法律或法律不完善、不明確情況下發(fā)生交易行為，導致銀行不能履行合同、發(fā)生訴訟或其他法律糾紛，對銀行造成不利影響和損失的可能性。其表現(xiàn)形式有：銀行在金融活動中違反法律法規(guī)將會受到法律制裁(違法)；金融合約不能受到法律應予的保護而無法履行或金融合約條款不周密(缺陷)；法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應的法律保護而遭受損失(缺失)；各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構成威脅(外部威脅)等。

(八)戰(zhàn)略風險

戰(zhàn)略風險是指不適當?shù)奈磥戆l(fā)展戰(zhàn)略，或與該戰(zhàn)略有關的假設條件、參數(shù)、目標以及其他特征發(fā)生了負面改變，導致銀行損失的可能性。這種風險來自銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性或相互矛盾，為實現(xiàn)這些目標而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷，實施時所需要的資源匱乏，以及整個戰(zhàn)略實施過程中的質量難以保證。

上述風險分類并不是絕對的、孤立的，各種風險之間有著內(nèi)在的聯(lián)系。如操作風險中內(nèi)控水平的提高可以有效防范信用風險的發(fā)生。所以，風險管理中必須注意各種風險的關聯(lián)性，這也從一個側面對銀行提出了全面風險管理的要求。

近30年來，國際銀行業(yè)風險管理發(fā)展歷程大致經(jīng)歷了以下幾個階段：

1、20世紀80年代。80年代初期，由于受債務危機影響，各國銀行普遍開始注重對信用風險的防范與管理，西方主要國家銀行紛紛展開合作，《巴塞爾資本協(xié)議》的誕生是這個階段的重要成果。該協(xié)議通過對不同類型資產(chǎn)規(guī)定不同權數(shù)來量化風險，是對銀行風險比較籠統(tǒng)的一種分析管理方法。

2、20世紀90年代。隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長，市場風險日益突出，1997年亞洲金融危機的爆發(fā)，巴林銀行倒閉、大和銀行及美國長期資本管理公司損失等震驚世界的金融機構危機大案，促使人們在對信用風險關注的同時，加強了對市場風險的關注。一些國際大銀行開始建立自己的內(nèi)部風險測量與資本配臵模型，以彌補《巴塞爾資本協(xié)議》的不足。金融危機促使人們更加重視市場風險與信用風險的綜合模型以及操作風險的量化問題，由此全面風險管理模式開始引起人們的重視。

3、21世紀初。2007年以來美國次貸危機爆發(fā)引起的新一輪國際金融危機，給全球金融和實體經(jīng)濟發(fā)展造成了巨大沖擊，也暴露出金融衍生產(chǎn)品的設計缺陷、應用失度和監(jiān)管缺失。這些金融創(chuàng)新中的風險管理工具，并沒有消除風險，而是分散、轉移了風險，并通過它的高杠桿交易功能放大了風險，形成極大的金融泡沫，最終導致了危機的大爆發(fā)。這次危機對持續(xù)加強銀行全面風險管理再次敲響了警鐘。由于造成了慘重的損失，除國際金融組織外，各國政府也紛紛出臺政策，在展開全方位金融救助的同時，著力推進全面風險管理。

(二)全面風險管理的內(nèi)容

銀行全面風險管理是銀行從戰(zhàn)略定位、組織架構、管理機制和風險管理文化等全方位入手，以資本為基礎，對整個機構內(nèi)所有層級和部門的全部經(jīng)營管理活動、各種風險進行的統(tǒng)一度量和控制。

1、全面風險管理概述。全面風險管理是將信用風險、市場風險、操作風險等各種風險以及包含這些風險的各種金融資產(chǎn)和資產(chǎn)組合，由管理這些風險的各個層級納7

人統(tǒng)一的風險管理體系中，按照統(tǒng)一的標準進行測量并加總，然后依據(jù)全部業(yè)務的相關性對風險進行控制和管理。全面風險管理不僅是銀行業(yè)務多元化后，銀行機構本身產(chǎn)生的一種需求，也是在國際金融危機形勢下，國際監(jiān)管機構對銀行機構提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實后，全面風險管理方法會更廣泛地得到應用。

2、全面風險管理過程。銀行全面風險管理是貫穿于業(yè)務發(fā)展每一個環(huán)節(jié)的全過程管理。主要包括：

風險識別：指銀行對宏觀、微觀環(huán)境中潛伏的各種可能給銀行帶來損失的網(wǎng)素進行系統(tǒng)歸類分析，從而識別出風險因素的操作過程。目前，普遍采取的風險識別方法主要有：財務報表分析法、德爾斐法、故障樹和篩選一監(jiān)測診斷方法等。

風險評估：風險評估包括兩個方面的內(nèi)容：第一是分析風險發(fā)生的可能性，第二是分析風險發(fā)生后所導致的損失程度。風險評估是風險管理和經(jīng)營決策的基礎。風險評估方法主要有：缺口分析法、久期分析法、外匯敞口分析法、敏感性分析法、情景分析法、風險價值法。

風險評價與決策：是指在取得風險評估結果的基礎上，研究該風險的|生質、分析該風險的影響、尋求風險對策的行為。風險評價方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素。常見的風險評價方法有：概率統(tǒng)計法、概率分布法、概率樹和損失模擬法。

風險處理：又稱風險處臵、風險化解，是指針對不同類型、不同概率和規(guī)模的風險，采取相應的措施或方法，使風險損失對銀行經(jīng)營的影響降到最低程度。風險處理的方法主要有：規(guī)避風險、預防風險、分散風險、轉移風險和承擔與補救措施。

風險學習：對風險進行總結，使每一次風險識別、評估、控制技術等形成相應規(guī)范案例和可運用的技術方法，并在銀行內(nèi)部對風險案例進行學習培訓，熟悉處臵過程，掌握具體處理技術、方法，從容應對可能再度發(fā)生的同類風險。

3、全面風險管理方法。銀行全面風險管理主要采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理、資產(chǎn)證券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風險管理技術和方法，防范和轉移8

各類風險。隨著技術的成熟，銀行越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識別、計量和監(jiān)測風險，使得風險管理越來越具有客觀性和科學性。此外，建立全員風險管理文化也成為銀行防范風險體系的重要組成部分。為了有效識別、計量和監(jiān)測風險，銀行通常設有風險管理部門，但風險管理絕不僅僅是風險管理部門的職責，無論是董事會、高管層還是業(yè)務部門，每個人在從事崗位工作時，都必須深刻理解可能潛在的風險因素，并主動預防。

4、全面風險管理體系。銀行應著力建設支持全面風險管理的“五大體系”：一是風險管理組織體系。按照精簡高效原則，建立法人治理、內(nèi)部控制、行業(yè)監(jiān)督和外部監(jiān)管全方位的風險管理組織體系，最大限度地發(fā)揮各個層面和各個部門管理風險的綜合優(yōu)勢。二是風險管理崗位職責體系。對各個層級、各個部門和各個崗位管理風險的責任進行明確，并通過完善管理制度、推進流程化操作、實施有效監(jiān)督和獎懲使之落到實處。三是業(yè)務和管理流程體系。完善并落實覆蓋每項業(yè)務活動和管理行為的操作管理流程，使每項業(yè)務和管理行為都按流程操作，并保持業(yè)務的靈活性，從而在有效管理風險的同時最大限度地拓展業(yè)務。四足風險管理工具體系。針對經(jīng)營管理中存在的各種信用風險、市場風險、操作風險，建立一套完整的風險管理的指標與監(jiān)測體系、方法與策略體系、行為與規(guī)范體系、監(jiān)督與獎懲體系。五是風險考評獎罰體系。完善與員工薪酬、職位晉升密切相關的風險管理考核評價和獎懲機制，嚴格考核各級經(jīng)營管理者管理風險的績效，視風險管理成效兌現(xiàn)獎懲，使有效控制風險者得到激勵，制造風險者付出相應的成本和代價。

操作風險、信用風險、市場風險并稱為銀行的三大主要風險。按照巴塞爾委員會的估計，在銀行業(yè)所有風險中，因操作風險所造成的損失僅次于信用風險。從銀行業(yè)暴露的案件情況看，信用風險和市場風險能轉化為損失的幾乎都與操作風險相關。因此，正確認識和全面理解操作風險的含義、特性及成因，對加強操作風險的管理、控9

制和監(jiān)管有著十分重要的意義。

2004年6月，巴塞爾委員會頒布了《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》(即《巴塞爾新資本協(xié)議》)，將操作風險定義為：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略風險和聲譽風險。

巴塞爾委員會承認操作風險在不同的銀行有不同的含義。因此。允許銀行出于內(nèi)部管理目的使用自己的操作風險定義，只要其中包含巴塞爾委員會定義中給出的基本成分即可。盡管對操作風險很難作出確切的定義。但巴塞爾委員會對操作風險的定義已在整個銀行業(yè)贏得了基本的認同。

2007年5月，中國銀監(jiān)會正式頒布了《商業(yè)銀行操作風險管理指引》，參考《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，結合我國商業(yè)銀行經(jīng)營與管理實際，將操作風險定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。

操作風險通常以不經(jīng)常發(fā)生的離散事件或偶然事件等形式出現(xiàn)，其成因簡單，事件發(fā)生概率一般較小。

(二)操作風險主要特征

操作風險是銀行“開門即來”的最古老的風險，具有內(nèi)生性為主、涵蓋全部業(yè)務、難以度量等特征。

1、內(nèi)生性。操作風險源于銀行業(yè)務操作，主要由內(nèi)部因素引起，如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失是，銀行工作人員越權或從事職業(yè)道德不允許或風險過高的業(yè)務，除自然災害、恐怖襲擊、盜搶欺詐等外部事件引起的操作風險損失外，操作風險大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風險，而信用風險和市場風險更多的則是一種外生10

風險。

2、具體性。操作風險中的風險因素主要存在于銀行的業(yè)務操作之中。且?guī)缀鹾w了銀行的所有業(yè)務活動。雖然前后之間有關聯(lián)，但單個的操作風險因素與操作性損失之間并不存在清晰的、可以定量界定的數(shù)量關系。難以用分散化方法進行管理且不易量化。因此，不同類型的操作風險具有各自的具體特性，難以用一種方法對各類操作風險進行準確的識別和計量。

3、多樣性。操作風險主要來源于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)和外部事件。由于引發(fā)操作風險的因素十分復雜，如多樣化的產(chǎn)品、產(chǎn)品營銷渠道的拓展、新技術的應用、人員的流動、違規(guī)操作以及制度流程的變化等都可能引發(fā)操作風險，而通常可以監(jiān)測和識別的操作風險與由此可能導致的損失規(guī)模、頻率之間不存在直接的關系，常常帶有鮮明的多樣化特征。因而。銀行的風險管理部門難以確定哪些因素對于操作風險管理采說是最為重要的。

4、不對稱性。對于信用風險和市場風險來說，一般原則是風險高收益高，風險低收益低，風險與收益存在對應關系，它們是一種投資風險或帶有投機性的風險。操作風險則是一種純粹的風險，承擔這種風險不能帶來任何收人，只會造成損失，而且操作風險損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然的聯(lián)系。

5、分散性。操作風險管理實際上覆蓋了銀行經(jīng)營管理的所有方面，既包括那些高頻低損的日常業(yè)務差錯，也包括那些低頻高損的自然災害、欺詐行為等。操作風險與各類風險相互交疊、涉及面廣，試圖用一種方法來管理控制所有領域的操作風險，幾乎是不可能的。對于操作風險的管理，不可能由一個部門完成，銀行應將更多日常性操作風險管理職責分散于各相關業(yè)務部門。

(一)內(nèi)部欺詐。指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別、種族歧視事件。

(二)外部欺詐。指第三方故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律導致的損失。(三)就業(yè)政策和工作場所安全性風險。指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個人工傷賠付或者因性別、種族歧視事件導致的損失。

(四)客戶、產(chǎn)品和業(yè)務操作風險。指因疏忽未對特定客戶履行分內(nèi)義務(如信托責任和適當性要求)或產(chǎn)品性質或設計缺陷導致的損失。

(五)實體資產(chǎn)的損壞。指實體資產(chǎn)由于自然災害或其他事件丟失或毀壞導致的損失。

(六)業(yè)務中斷和系統(tǒng)失敗。指業(yè)務中斷或系統(tǒng)失敗造成的損失。

(七)執(zhí)行、變割和流程管理風險。指交易處理或流程管理失敗和因交易對手及外部銷售商關系導致的損失。

在我國銀行管理實踐中，這七種類型大體可以歸納為人員、流程、it系統(tǒng)及技術、外部事件四類風險。

(一)人員風險：指銀行員工違反職業(yè)道德，違法或違規(guī)、違章操作，單獨或伙同他人挪用、盜用、詐騙銀行資產(chǎn)；或者由于自身素質、能力達不到崗位要求或工作不盡職造成的損失。

(二)流程風險：指銀行管理制度、業(yè)務流程存在缺陷，甚至留下漏洞。導致員t操作差錯或不法分子蓄意犯罪而造成的損失。

(三)it系統(tǒng)及技術風險：指銀行內(nèi)部it系統(tǒng)不完善、軟件硬件故障，不能形成對風險的技術預警、控制，或影響正常運行造成的損失。

(四)外部事件風險：指直接來自外部的主、客觀因素給銀行帶來的損失和影響。包括犯罪、法律糾紛、災害、政治事件等。

2003年2月，巴塞爾委員會從營造適宜的風險管理環(huán)境、風險管理(識別、評估、12

監(jiān)測和緩釋／控制)、監(jiān)管者的作用、信息披露的作用四個方面提出了關于操作風險管理與監(jiān)管的十項原則：

1、營造適宜的風險管理環(huán)境。

原則一：董事會應了解本行的主要操作風險所在，把它作為一種必須管理的主要風險類別，核準并定期審核本行的操作風險管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應對存在于本行各類業(yè)務中的操作風險進行界定，并制定識別、評估、監(jiān)測與控制、緩釋操作風險所應依據(jù)的原則。

原則二：董事會要確保本行的操作風險管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門必須擁有一支獨立運作、訓練有素、業(yè)務精良的內(nèi)審隊伍。內(nèi)審部門不應直接負責操作風險的管理。

原則三：高級管理層應負責執(zhí)行經(jīng)董事會批準的操作風險管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應在銀行內(nèi)各部門得以持續(xù)的貫徹執(zhí)行，并且各級員工也應了解自己在操作風險管理中的責任。高級管理層還應負責制定相關政策、程序和步驟，以管理存在于銀行重要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中的操作風險。

2、風險管理：識別、評估、監(jiān)測和控制、緩釋。

原則四：銀行應識別和評估所有重要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中固有的操作風險，并確保在引進或采取新產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)之前，對其中同有的操作風險已經(jīng)經(jīng)過了足夠的評估步驟。

原則五：銀行應制定一套預警程序定期監(jiān)測操作風險狀況和重大損失風險。對積極支持操作風險管理的高級管理層和董事會，應該定期報告有關信息。

原則六：銀行應制定控制、緩釋重大操作風險的政策、程序和步驟，定期檢查其風險限度和控制戰(zhàn)略，并根據(jù)其全面的風險偏好和狀況，通過使用合適的戰(zhàn)略，相應地調整其操作風險狀況。

原則七：銀行應制訂應急和連續(xù)營業(yè)方案，以確保在嚴重的業(yè)務中斷事件中連續(xù)13

經(jīng)營并控制住損失。

3、監(jiān)管者的作用。

原則八：銀行監(jiān)管者應要求所有的銀行，不管其大小，制定有效的制度來識別、評估、監(jiān)測和控制／緩釋重大操作風險，并且作為全面風險管理體系的一部分。

原則九：監(jiān)管者應直接或間接地對銀行有關操作風險的政策、程序和做法進行定期的獨立評估，并確保有適當

4、信息披露的作用。

原則十：銀行應進行足夠的信息披露，允許市場參與者評估銀行的操作風險管理方法。銀行對公眾進行及時和經(jīng)常性的相關信息披露，可以提高市場約束力，并促成更加有效的風險管理。

(二)操作風險管理

在建立清晰完善的組織架構基礎上，銀行要合理運用量化工具，識別和評估所有產(chǎn)品、活動、流程和系統(tǒng)中的操作風險，計算應對這些操作風險所需提取的資本準備，在風險事件發(fā)生前進行充分識別、計量、監(jiān)測、預警，事件發(fā)生后以資本準備結合各種手段及時控制、處理風險，避免更大損失。

1、風險識別。風險識別是操作風險管理流程的起點，也是后續(xù)各環(huán)節(jié)順利開展的基礎。風險識別的主要任務是識別出銀行的操作風險暴露情況。重點解決以下幾個問題：不同的銀行業(yè)務將會分別面臨哪些操作風險，什么因素會導致這些風險的發(fā)生，這些風險發(fā)生的頻率如何，可能產(chǎn)生何種影響或多大損失。

2、風險計量?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供了三種可供選擇的風險經(jīng)濟資本計量方法，即基本指標法、標準法和高級計量法。這些方法已經(jīng)整體操作風險的尺度?；局笜朔ㄊ侵敢詥我坏闹笜俗鳛楹饬可虡I(yè)銀行的方法。標準法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為8類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風險資本要求系數(shù)，并分別求出對應的資本，然后加總8類產(chǎn)品線的資本。即可得到商業(yè)銀行總體操14

作風險資本要求。高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的資本要求以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。這三種計算方法在復雜性和風險敏感性上是逐漸增強的。那些操作風險管理仍處于較低水平的、尚未達到量化階段的商業(yè)銀行特別是中小金融機構，可以選擇較為簡單的基本指標法和標準法。

需要強調的是，由于操作風險的特殊性，它的風險計量需要大量的孤立事件的歷史損失數(shù)據(jù)，而目前只有歐洲部分銀行建立了比較完善的操作風險損失事件和數(shù)據(jù)統(tǒng)計系統(tǒng)，大部分銀行機構則缺少豐富的歷史事件和損失數(shù)據(jù)積累，不能實現(xiàn)對操作風險的科學計量。因此，這些銀行對操作風險的管理主要根據(jù)經(jīng)驗進行判斷、推測和進行硬性手段準備(如對人的控制，政府、司法力量的介入等)。

3、風險評估。是指銀行根據(jù)內(nèi)外部損失經(jīng)驗分析、情景分析等方法，綜合銀行業(yè)務環(huán)境和內(nèi)部控制因素，對所有被識別的銀行所面臨的操作風險因素進行測評，以決定哪些風險可接受，哪些風險不可接受，需加以控制或轉移。評估的要素主要包括：內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)，以及銀行業(yè)務環(huán)境和內(nèi)部控制因素等方面。評估的主要方法包括自我評估法、損失事件數(shù)據(jù)法和流程圖等。

4、風險控制、緩釋。是指銀行針對不同性質的操作風險采取不同的處理方法。在銀行風險容忍度之內(nèi)的許多操作風險，可以通過銀行的內(nèi)控機制被調整、控制在一定范圍內(nèi)，如人員操作失誤可通過有效稽核減少其發(fā)生頻率，系統(tǒng)漏洞可通過不斷更新維護系統(tǒng)予以控制，損失可以通過保險予以減緩等。必須指出的是，由于案件的秩序破壞性和損失不可控性，在制度安排設計中，不能為其留有容忍度，即要對案件實行“零”容忍，一旦出現(xiàn)，須嚴加處理。

在具體實踐中，中小金融機構應當制定與外包業(yè)務有關的風險管理政策，確保業(yè)務外包有嚴謹?shù)暮贤头諈f(xié)議，明確各方的責任義務。中小金融機構還可購買保險或與第三方簽訂合同，并將其作為緩釋操作風險的一種方法。但不應因此忽視控制措15

施的重要作用。以購買保險等方式緩釋操作風險的中小金融機構，應當制定相關的書面政策和程序。同時，要按照監(jiān)管部門關于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔的操作風險提取充足的資本。

5、風險監(jiān)測與報告。是指銀行應當制定有效的程序。定期監(jiān)測并報告操作風險狀況和重大損失情況。應針對潛在損失不斷增大的風險，建立早期的操作風險預警機制，以便及時采取措施控制、降低風險，降低損失事件的發(fā)生頻率及損失程度。重大操作風險事件應當根據(jù)本行操作風險管理政策的規(guī)定及時向董事會、高級管理層和相關管理人員報告。

在中小金融機構，稽核部門搬不直接負責或參與其他部門的操作風險管理，但應定期檢查評估本行的操作風險管理體系運作情況，監(jiān)督操作風險管理政策的執(zhí)行情況，對新出臺的操作風險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進行獨立評估，并向董事會報告操作風險管理體系運行效果的評估情況。

一、案件與操作風險的關系

操作風險是產(chǎn)生銀行案件的主要根源，案件是操作風險的重要表現(xiàn)形式。在操作風險七種類型中，有兩大類可直接導致銀行案件，即內(nèi)部欺詐和外部欺詐。主要表現(xiàn)形式是違法違規(guī)操作，直接后果是犯罪和案件。

(一)金融犯罪

銀行案件主要是指金融犯罪案件。我國《刑法》界定的金融犯罪，是指發(fā)生在銀行、證券、保險等領域中的刑事犯罪，主要是指發(fā)生在金融業(yè)務活動領域中，違反金融管理法律法規(guī)，危害國家有關貨幣、銀行、信貸、票據(jù)、外匯、保險、證券等管理制度，破壞金融管理秩序，情節(jié)嚴重。依照《刑法》應受刑罰處罰的行為。金融犯罪不包括那些由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風險。

目前，我國金融犯罪共明確具體罪名37個，其中常見的銀行領域犯罪主要有：

1、破壞金融管理秩序的犯罪，如騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，非法吸收公眾存款罪，偽造、變造金融票證罪，妨害信用卡管理罪，竊取、收買、非法提供信用卡信息罪，違法發(fā)放貸款罪，吸收客戶資金不入賬罪，違規(guī)出具金融票證罪，對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪等。

2、金融詐騙的犯罪，如貸款詐騙罪，票據(jù)詐騙罪，金融憑證詐騙罪，信用證詐騙罪，信用卡詐騙罪，有價證券詐騙罪等。

除了上述罪名，在侵犯財產(chǎn)罪中還有挪用資金罪、職務侵占罪、謚竊罪等可適用。(二)銀行業(yè)案件定義

由于銀行業(yè)金融機構案件治理和信息統(tǒng)計的特殊性，本書關于案件的概念與法律案件概念有所不同。2009年，中國銀監(jiān)會辦公廳發(fā)布了《關于銀行業(yè)金融機構案件信息統(tǒng)計制度》。該文件根據(jù)案件信息統(tǒng)計與管理的實際需要，將銀行案件分為兩類，并分別給出了定義。

第一類案件：銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員獨立實施或共同實施，或與外部人員合伙實施，以銀行業(yè)金融機構和客戶的資金或財產(chǎn)為侵犯對象的，涉嫌觸犯《刑法》，應移進司法機關予以追究刑事責任或巳由司法機關立案偵查的案件。

第二類案件：銀行業(yè)金融機構遭受外部詐騙、盜竊、搶劫等侵害，并經(jīng)公安機關立案偵查的案件。

鑒于農(nóng)村中小金融機構案件防控治理的特殊性，2009年中國銀監(jiān)會發(fā)布了《農(nóng)村中小金融機構案件責任追究指導意見》，將農(nóng)村中小金融機構案件定義為：農(nóng)村中小金融機構工作人員實施或因未正確履行崗位職責所引發(fā)的，以農(nóng)村中小金融機構或其客戶的資金、財產(chǎn)或權益為侵犯對象的侵占、挪用、賄賂、破壞經(jīng)營管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應移送司法機關予以追究刑事責任或經(jīng)公安、司法機關(紀檢機關)立案偵查的案件。

(三)銀行案件風險

銀行案件風險屬于操作風險的范疇，是銀行工作人員(內(nèi)部人)發(fā)生違法違規(guī)違紀案件或內(nèi)外勾結及外部侵害(詐騙、盜竊、搶劫等)案件造成銀行資金財產(chǎn)損失和聲譽損失(不良社會影響)的風險。

銀行案件風險遍布于所有銀行機構，近年來統(tǒng)計數(shù)據(jù)硅示，我國銀行業(yè)案件在農(nóng)村中小金融機構發(fā)生居多。對案防思想認識不充分、公司(法人)治理不完善、制度流程不健全、監(jiān)督檢查不深人、責任追究不到位、教育培訓不重視、經(jīng)營思想不端正、選人機制不科學等是引發(fā)案件的主要原因。

(一)思想認識不充分。對案防重視不夠

部分農(nóng)村中小金融機構主要負責人對案件形勢的嚴峻性、案件風險的危害性、案件治理的重要性認識不足，對監(jiān)管機構、上級行業(yè)管理部門部署的案件治理、風險排查的工作要求沒有引起足夠的重視，有的照本宣科，原文轉發(fā)，不能結合本單位管理實際和業(yè)務風險狀況制定案防措施；有的根本不對下傳達部署，基層員工對案防工作不了解，對案件風險缺乏防控意識，甚至有的單位發(fā)生了案件，仍不能舉一反三，徹查相關風險，認真進行整改，導致同質同類案件頻繁發(fā)生。

(二)公司(法人)治理不完善。監(jiān)督約束缺失

中小金融機構與其他機構相比，在公司(法人)治理上十分薄弱。特別是農(nóng)村中小金融機構現(xiàn)仍處于改革過渡期，法人治理結構不完善、科學決策機制缺失、監(jiān)督制衡不到位等問題突出，社員(股東)代表大會、理(董)事會、監(jiān)事會和管理層治理機制不健全，職責不清，缺乏有效制約。一些機構雖巳基本健全了公司(法人)治理結構，但所有者缺位、內(nèi)部人控制、按行政模式運作，理(董)事長既是決策者又是執(zhí)行者，理(董)事會代替經(jīng)營班子，監(jiān)事會作用沒有有效發(fā)揮。行業(yè)管理組織的政策、職能不清晰，對所轄機構主要管理人員的業(yè)務決策與經(jīng)營活動缺乏有效的監(jiān)督管理。一些縣(市)18

聯(lián)社(農(nóng)村銀行)理(董)事長、主任(行長)聶分支機構負責人權力缺乏有效的約束，存在諸多違規(guī)甚至違法問題。

(三)制度流程不健全，執(zhí)行力不足

1、制度流程存在缺陷。部分機構制度流程不健全，特別是一些業(yè)務環(huán)節(jié)存在瑕疵和漏洞，不能覆蓋所有風險點，多數(shù)機構沒有建立制度流程后評價機制，制度流程出臺后長期不作修訂。

2、規(guī)制流程執(zhí)行不力，部分機構制度執(zhí)行意識淡薄，管理層內(nèi)部控制、條線管控缺失，對違規(guī)、越權、逆程序操作見怪不怪，有章不循、違規(guī)操作習以為常。部分員工原則性差，人情大于制度，對個別管理人員違法違規(guī)行使權力不抵制，屈從或盲從領導意志，甚至同流合污。部分高管人員、業(yè)務條線管理人員、制度流程制約崗位人員不履職或履職不到位，沒有起到監(jiān)督制約作用，助長了違規(guī)操作、違規(guī)經(jīng)營行為，致使一些人肆無忌憚、明目張膽作案。

3、重要案防制度落實不力。盡管監(jiān)管部門三令五申要求落實干部交流、輪崗、回避和休假等“四項制度”和印證押卡、金庫尾箱、查詢對賬、貸款三查、授信授權、崗位制約、監(jiān)控安保、員工行為等重要管理制度，但有些機構始終沒有落實。在已發(fā)案件中，90％以上的案件是因為案發(fā)機構沒有認真執(zhí)行制度或疏于重點環(huán)節(jié)防控。

(四)監(jiān)督檢查不深入，不能有效揭示風險

1、缺乏風險管理機構，沒有設立與業(yè)務發(fā)展相適應的風險、合規(guī)部門，未配備風險、合規(guī)管理人員，風險、合規(guī)管理存在“真空”。

2、業(yè)務管理部門未能有效履行業(yè)務輔導、風險揭示和本業(yè)務條線的風險防控職責。部分單位對監(jiān)督檢查工作不重視，稽核人員配備、經(jīng)費與其職能不匹配，缺乏獨立性、權威性。業(yè)務管理和稽核監(jiān)督?jīng)]有有效發(fā)揮防控風險的作用。

3、業(yè)務管理和稽核監(jiān)督工作缺乏針對性和有效性，沒有完善、協(xié)調的業(yè)務和稽核條線檢查規(guī)劃，缺乏對風險的研究分析，不能準確把握風險點，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)19

腳，具有很大的隨意性。檢查方式單

4、缺乏盡職免責、盡職獎勵和瀆職懲罰等相關制度安排，相關人員不盡職，應揭示的風險不揭示，該奄出的問題查不出來，該發(fā)現(xiàn)的案件發(fā)現(xiàn)不了。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題不認真落實整改，導致同樣的問題屢查屢犯。

(五)責任追究不到位，懲戒誓示作用不足

在處理違法違規(guī)案件中，案件責任落實不到位，特別是在處理尺度上寬嚴不一。在責任追究上，普遍存在只追究基層機構不追究管理機構、只追究當事人不追究相關監(jiān)督崗位和領導的現(xiàn)象，特別是有的重大案件沒有對有關領導干部實行問責或問責力度不夠，導致有關違規(guī)違法人員和不作為的監(jiān)督管理者沒有付出相應的成本和代價。此外，一些機構存在避重就輕、以罰代處和袒護開脫、久拖不處問題，以致在很多地區(qū)形成員工普遍受罰、問題屢在屢犯、法不責眾的尷尬局面，沒有起到處理一個、警示一片的作用，缺乏應有的威懾力和公信力。

(六)教育培訓不重視，部分員工行為失范

部分中小銀行機構不能正確認識員工政治、文化和業(yè)務素質狀況，忽視對員工相關規(guī)章制度、業(yè)務知識、操作技能和風險防范等應知應會的培訓，偏重于請大學教授、金融理論專家講授國際金融理論、國外銀行經(jīng)驗、公式模型等，嚴重脫離實際需要。不重視對新知識、新業(yè)務、新技術的培訓。特別是計算機應用、it系統(tǒng)操作培訓不到位，導致一些基層網(wǎng)點計算機業(yè)務操作嚴重依賴于個別人員，使流程制約、崗位監(jiān)督形同虛設。有的單位長期缺乏對員工的思想品德、法律法規(guī)教育，少數(shù)員工法律意識淡薄，缺乏正確的人生觀、價值觀引導，受社會不良風氣影響，經(jīng)不起金錢、物欲的誘惑，染上黃賭毒等惡習，甚至與黑社會勾結，最終走上犯罪道路。農(nóng)村中小金融機構許多案件都是因為對員工的思想和不良行為教育、管理、監(jiān)督和約束不夠，未能及時發(fā)現(xiàn)和糾正導致的。

(七)經(jīng)營思想不端正，弱化了內(nèi)部管理

部分中小金融機構沒有堅持科學發(fā)展觀，脫離自身基礎和發(fā)展實際，片面追求做大做強，搶占市場份額，重規(guī)模擴張輕風險管理，重業(yè)務發(fā)展輕內(nèi)部控制，在經(jīng)營管理上，缺乏自我約束意識、風險意識。部分管理部門考核機制不科學、不合理，簡單地以存款、貸款、利潤等規(guī)模性指標考核經(jīng)營業(yè)績，且每年都累進式增長，由于對宏觀經(jīng)濟形勢、客觀情況、風險考慮不夠，部分指標嚴重超出基層機構實際承受能力和當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平，以致部分機構為了完成任務而弄虛作假、違法違規(guī)。

(八)選人機制不科學，重要崗位用人失察

在選人用人上，沒有形成客觀、公正的高管人員和重要崗位人員使用、考核、評價、監(jiān)督和處罰管理機制。

1、在人員選用上，重關系輕品行，重“社會能力”輕專業(yè)水平，誰能拉來客戶、業(yè)務，誰就能得到提拔重用，就可必拿高薪酬，甚至任人唯親。把一些心術不正、品行不端的人安排到重要崗位，甚至坐上高管的位子，埋下風險隱患。

2、缺乏對各級高管人員和重要崗位人員日常考核和履職效果評價，對其思想、行為變化缺乏監(jiān)督約束，特別是對異常行為視而不見或見而不囊。使有問題的人員長期居于高管或關鍵崗位，有的單位將履職效果差、出了問題的人安排到異地繼續(xù)任職，甚至提拔重用，把惡習和風險叉?zhèn)魅镜狡渌麢C構。

3、對用人失察缺乏問責懲戒機制，明顯任人唯親、用人不當釀成案件和風險損失，很少追究有關領導用人失察的責任。

精選促成案件和解協(xié)議書五

為進一步做好維護社會穩(wěn)定工作，著力化解各類矛盾糾紛，解決社會治安中的一些重點難點問題，根據(jù)上級有關精神，結合我鎮(zhèn)實際情況決定，從x年x初至x月底結束，在全鎮(zhèn)開展預防“民轉刑”案件的專項工作。

一、指導思想。

以黨的十九大精神為指導，全面貫徹落實新時代中國特色社會主義思想，以嚴控“民轉刑”案件發(fā)生、維護轄區(qū)社會穩(wěn)定、切實保護人民群眾生命財產(chǎn)安全，堅持“預防為主，打防結合”的方針，著力夯實綜治基層基礎建設，充分發(fā)揮社會治安綜合治理第一道防線的作用，從源頭抓起，有效預防矛盾糾紛激化轉化為刑事案件，為本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。

二、目標任務。

結合矛盾糾紛“抓源頭、精排查、大化解”專項活動，積極主動排查影響社會和諧穩(wěn)定的婚姻家庭等方面出現(xiàn)的各類矛盾糾紛，堅決遏制矛盾糾紛激化產(chǎn)生“民轉刑”案件，嚴厲打擊因各類矛盾糾紛引發(fā)“民轉刑”犯罪行為，實現(xiàn)無因工作不力或排查不到位導致“民轉刑”案件的發(fā)生。

三、領導機構成立預防“民轉刑”案件的專項工作領導小組，成員名單如下：領導小組設有辦公室，下設在鎮(zhèn)綜治辦，辦公室主任由x兼任，電話：x.聯(lián)絡員：x，電話x

四、時間安排。

本次預防“民轉刑”案件專項活動，從x月初至x月底結束，為期x個月，大體分三個階段進行。

第一階段，全面動員部署，做好“民轉刑”案件預防工作的動員部署工作。

第二階段，x月x日至x月x日，全面摸底排查。各村（社區(qū)）要進行全面、深入、細致地摸排，將當前存在的各類矛盾糾紛（特別是易轉化為刑事案件的矛盾糾紛）排查清楚，全面掌握矛盾糾紛的來龍去脈及癥結所在，真正做到底數(shù)清、情況明。同時，要堅持邊排查、邊調處、邊開展法制教育，對于當?shù)禺敃r能夠解決的問題，及時就地加以解決。及時上報

第三階段，x月x日到x月x日，集中調處化解。要按照“屬地管理、分級負責”和“誰主管、誰負責”的原則，對排查出的矛盾糾紛逐一登記造冊，逐一分析研判，綜合運用行政、法律、經(jīng)濟等多種手段和教育、協(xié)商、調解等多種方法，一件一件加以解決，確保x%以上的矛盾糾紛，尤其是婚姻家庭矛盾糾紛在這一階段得到徹底化解。對可能引發(fā)“民轉刑”案件的苗頭性、傾向性問題，要提前做好工作，及時采取應對措施。

五、工作要求。

（一）切實加強組織領導。各村（社區(qū)）兩委要高度重視，充分認識開展專項活動的重要性和必要性，切實增強政治意識、大局意識和責任意識，將開展預防“民轉刑”案件專項工作作為當前工作的重點。認真研究安排，組織協(xié)調，解決相關問題，做到組織領導到位、政策措施有力、解決問題徹底，確保專項工作扎實有效開展

（二）深入開展矛盾糾紛精準排查和精細化解常態(tài)工作。

精準排查就是按照滾動式、無縫式、全覆蓋的要求，組建精準排查工作隊進單位、入戶、到屋、見人，全面排查影響社會安全穩(wěn)定的各類矛盾糾紛，列出一批矛盾突出的重點地區(qū)、重點行業(yè)和重點單位，掌握一批重點群體、重點群體、重點人員和重點事（案）件，不忽視每一個環(huán)節(jié)，不漏掉每一個問題，不放過每一個隱患，不存留每一個盲點，切實做到底數(shù)清、情況明。

精細化解就是要按照“事要解決”的要求，對排查出來的矛盾糾紛，堅持一事一冊、一人一冊，逐一建立工作臺帳，逐一制定調處方案，逐一落實包案領導，逐一明確化解時限，分層次、分類別進行調處化解。對訴求合理的解決問題到位、訴求無理的思想教育到位、生活困難的幫扶救助到位、行為違法的依法處理，一時不能解決的，扎實做好教育穩(wěn)控工作，并及時上報協(xié)調處理，切實把各類矛盾糾紛化解在基層，消除在萌芽狀態(tài)。

（三）充分發(fā)揮基層綜治中心的重要作用。

堅持從實際出發(fā)，推進鎮(zhèn)、村（社區(qū)）綜治中心建設，加強網(wǎng)格化管理、社會化服務、信息化支撐、人財物保障，將綜治中心的服務管理資源進一步向網(wǎng)格、家庭延伸，及時反映和協(xié)調人民群眾利益訴求。整合公安、司法行政、民政、人力資源社會保障、信訪、法院等基層力量、建立協(xié)作配合、精干高效、便民利民的工作平臺。

在村（社區(qū)）綜治中心，健全工作制度，推動與“一站式”服務窗口調節(jié)矛盾糾紛工作實現(xiàn)銜接。通過基層綜治中心推動信息互通、優(yōu)勢互補、工作聯(lián)動、矛盾聯(lián)調，對矛盾糾紛實現(xiàn)受理、登記、交辦、承辦、結案各個環(huán)節(jié)工作銜接，嚴格落實調解責任單位和責任人，做到統(tǒng)一受理、集中梳理、歸口刮泥、依法處理、限期辦理。

（四）嚴格落實工作責任。

在專項活動期間，各村（社區(qū)）主要負責人要切實負起第一責任人的責任，認真組織排查化解本轄區(qū)存在的矛盾糾紛。要嚴格實行排查化解工作責任制，按照“屬地管理”和“誰主管、誰負責”的嚴責，針對相關重點人員建立專班，落實責任、實行一個案子一名包案領導、一個工作班子，一套化解方案、一套穩(wěn)控措施、一定的化解時限、一個化解結果、一個效益后評報告。

把排查化解任務落實到具體單位和責任人，做到事事有人管，件件有著落。對因排查工作不到位，或排查排查出的糾紛未能徹底解決，導致矛盾激化，引發(fā)“民轉刑”惡性案的，將追究有關人員責任。

（五）重點加強對婚姻家庭糾紛的排查化解和心理干預疏導。

根據(jù)中央的通報情況，據(jù)不完全統(tǒng)計，近年來因婚姻家庭矛盾糾紛引發(fā)的“民轉刑”命案占糾紛命案的x%以上，已經(jīng)成為誘發(fā)“民轉刑”命案的主要原因。

一方面要充分發(fā)揮村（社區(qū)）和婦聯(lián)的優(yōu)勢，會同司法行政機關，推動建立婚姻家庭糾紛人民調解委員會，協(xié)助調處婚姻家庭糾紛和涉及婦女兒童合法權益的案件；要探索在基層建立婚姻家庭糾紛人民調解委員會，提高婚姻家庭糾紛案件的調解率。另一方面，要以“溝通心靈、調解糾紛、促成和解”為宗旨，對婚姻家庭矛盾糾紛進行心理干預和疏導。

精選促成案件和解協(xié)議書六

2021鄉(xiāng)鎮(zhèn)預防民轉刑案件工作方案為進一步做好維護社會穩(wěn)定工作，著力化解各類矛盾糾紛，解決社會治安中的一些重點難點問題，根據(jù)上級有關精神，結合我鎮(zhèn)實際情況決定，從x年x初至x月底結束，在全鎮(zhèn)開展預防“民轉刑”案件的專項工作。

一、指導思想。以黨的十九大精神為指導，全面貫徹落實新時代中國特色社會主義思想，以嚴控“民轉刑”案件發(fā)生、維護轄區(qū)社會穩(wěn)定、切實保護人民群眾生命財產(chǎn)安全，堅持“預防為主，打防結合”的方針，著力夯實綜治基層基礎建設，充分發(fā)揮社會治安綜合治理第一道防線的作用，從源頭抓起，有效預防矛盾糾紛激化轉化為刑事案件，為本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。

二、目標任務。結合矛盾糾紛“抓源頭、精排查、大化解”專項活動，積極主動排查影響社會和諧穩(wěn)定的婚姻家庭等方面出現(xiàn)的各類矛盾糾紛，堅決遏制矛盾糾紛激化產(chǎn)生“民轉刑”案件，嚴厲打擊因各類矛盾糾紛引發(fā)“民轉刑”犯罪行為，實現(xiàn)無因工作不力或排查不到位導致“民轉刑”案件的發(fā)生。

三、領導機構成立預防“民轉刑”案件的專項工作領導小組，成員名單如下：領導小組設有辦公室，下設在鎮(zhèn)綜治辦，辦公室主任由x兼任，電話：x.聯(lián)絡員：x，電話x四、時間安排。本次預防“民轉刑”案件專項活動，從x月初至x月底結束，為期x個月，大體分三個階段進行。

第一階段，全面動員部署，做好“民轉刑”案件預防工作的動員部署工作。

第二階段，x月x日至x月x日，全面摸底排查。各村（社區(qū)）要進行全面、深入、細致地摸排，將當前存在的各類矛盾糾紛（特別是易轉化為刑事案件的矛盾糾紛）排查清楚，全面掌握矛盾糾紛的來龍去脈及癥結所在，真正做到底數(shù)清、情況明。同時，要堅持邊排查、邊調處、邊開展法制教育，對于當?shù)禺敃r能夠解決的問題，及時就地加以解決。及時上報第三階段，x月x日到x月x日，集中調處化解。要按照“屬地管理、分級負責”和“誰主管、誰負責”的原則，對排查出的矛盾糾紛逐一登記造冊，逐一分析研判，綜合運用行政、法律、經(jīng)濟等多種手段和教育、協(xié)商、調解等多種方法，一件一件加以解決，確保x%以上的矛盾糾紛，尤其是婚姻家庭矛盾糾紛在這一階段得到徹底化解。對可能引發(fā)“民轉刑”案件的苗頭性、傾向性問題，要提前做好工作，及時采取應對措施。

五、工作要求。

? ? ? （一）切實加強組織領導。各村（社區(qū)）兩委要高度重視，充分認識開展專項活動的重要性和必要性，切實增強政治意識、大局意識和責任意識，將開展預防“民轉刑”案件專項工作作為當前工作的重點。認真研究安排，組織協(xié)調，解決相關問題，做到組織領導到位、政策措施有力、解決問題徹底，確保專項工作扎實有效開展

? ? ? （二）深入開展矛盾糾紛精準排查和精細化解常態(tài)工作。精準排查就是按照滾動式、無縫式、全覆蓋的要求，組建精準排查工作隊進單位、入戶、到屋、見人，全面排查影響社會安全穩(wěn)定的各類矛盾糾紛，列出一批矛盾突出的重點地區(qū)、重點行業(yè)和重點單位，掌握一批重點群體、重點群體、重點人員和重點事（案）件，不忽視每一個環(huán)節(jié)，不漏掉每一個問題，不放過每一個隱患，不存留每一個盲點，切實做到底數(shù)清、情況明。

精細化解就是要按照“事要解決”的要求，對排查出來的矛盾糾紛，堅持一事一冊、一人一冊，逐一建立工作臺帳，逐一制定調處方案，逐一落實包案領導，逐一明確化解時限，分層次、分類別進行調處化解。對訴求合理的解決問題到位、訴求無理的思想教育到位、生活困難的幫扶救助到位、行為違法的依法處理，一時不能解決的，扎實做好教育穩(wěn)控工作，并及時上報協(xié)調處理，切實把各類矛盾糾紛化解在基層，消除在萌芽狀態(tài)。

（三）充分發(fā)揮基層綜治中心的重要作用。堅持從實際出發(fā)，推進鎮(zhèn)、村（社區(qū)）綜治中心建設，加強網(wǎng)格化管理、社會化服務、信息化支撐、人財物保障，將綜治中心的服務管理資源進一步向網(wǎng)格、家庭延伸，及時反映和協(xié)調人民群眾利益訴求。整合公安、司法行政、民政、人力資源社會保障、信訪、法院等基層力量、建立協(xié)作配合、精干高效、便民利民的工作平臺。

在村（社區(qū)）綜治中心，健全工作制度，推動與“一站式”服務窗口調節(jié)矛盾糾紛工作實現(xiàn)銜接。通過基層綜治中心推動信息互通、優(yōu)勢互補、工作聯(lián)動、矛盾聯(lián)調，對矛盾糾紛實現(xiàn)受理、登記、交辦、承辦、結案各個環(huán)節(jié)工作銜接，嚴格落實調解責任單位和責任人，做到統(tǒng)一受理、集中梳理、歸口刮泥、依法處理、限期辦理。

（四）嚴格落實工作責任。在專項活動期間，各村（社區(qū)）主要負責人要切實負起第一責任人的責任，認真組織排查化解本轄區(qū)存在的矛盾糾紛。要嚴格實行排查化解工作責任制，按照“屬地管理”和“誰主管、誰負責”的嚴責，針對相關重點人員建立專班，落實責任、實行一個案子一名包案領導、一個工作班子，一套化解方案、一套穩(wěn)控措施、一定的化解時限、一個化解結果、一個效益后評報告。

把排查化解任務落實到具體單位和責任人，做到事事有人管，件件有著落。對因排查工作不到位，或排查排查出的糾紛未能徹底解決，導致矛盾激化，引發(fā)“民轉刑”惡性案的，將追究有關人員責任。

（五）重點加強對婚姻家庭糾紛的排查化解和心理干預疏導。根據(jù)中央的通報情況，據(jù)不完全統(tǒng)計，近年來因婚姻家庭矛盾糾紛引發(fā)的“民轉刑”命案占糾紛命案的x%以上，已經(jīng)成為誘發(fā)“民轉刑”命案的主要原因。

一方面要充分發(fā)揮村（社區(qū)）和婦聯(lián)的優(yōu)勢，會同司法行政機關，推動建立婚姻家庭糾紛人民調解委員會，協(xié)助調處婚姻家庭糾紛和涉及婦女兒童合法權益的案件；

要探索在基層建立婚姻家庭糾紛人民調解委員會，提高婚姻家庭糾紛案件的調解率。另一方面，要以“溝通心靈、調解糾紛、促成和解”為宗旨，對婚姻家庭矛盾糾紛進行心理干預和疏導。

精選促成案件和解協(xié)議書七

xx縣人民法院民二庭在院黨組的正確領導下，通過全庭同志的共同努力，在商事審判工作中自覺堅持“三個至上”指導思想和“為大局服務、為人民司法”工作主題，堅持能動司法理念，充分發(fā)揮商事審判職能，努力服務經(jīng)濟社會發(fā)展大局，深入推進三項重點工作，切實加強自身建設，各項工作取得了新成效、新進展，為維護市場秩序，保障金融安全，服務經(jīng)濟發(fā)展方式轉變，促進xx縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展作出了積極貢獻。

一、20xx年審判工作概況

截止12月6日，民二庭新收案件305件(其中新收296件，舊存9件)，審結255件，結案率為83.6%，其中調解、撤訴結案161件，調撤率達63.14%;上訴16件，上訴率為6.27%，改判2件，發(fā)回重審1件。經(jīng)評查，無一件超審限，無一件屬不合格案件。

二、工作亮點及特色。

(一)堅持能動司法，積極服務企業(yè)

我庭在商事審判工作中，積極開展服務大局工作，通過創(chuàng)新機制、強化調解、延伸服務等措施，充分發(fā)揮審判職能保護、調節(jié)的杠桿作用，通過上法制課程、普法宣傳、司法建議等形式，使得企業(yè)代表們對我庭主動、高效、優(yōu)質的法律服務和司法保障由衷贊嘆。我庭法官堅持“問需于企”，在工作中不斷堅持三項服務。

1、能動服務——對企業(yè)立項、建設、生產(chǎn)中涉及的法律事務，通過與政府職能部門、行業(yè)協(xié)會等互動聯(lián)系，送法下企業(yè)，主動上門提供法律指導;對項目建設、生產(chǎn)中的訴訟案件快立、快審、快結、快執(zhí)，竭力維護企業(yè)的合法權益。

2、和諧服務——加大對涉企民商事案件的調解力度，力促案結事了;對暫時無力履行債務的企業(yè)“放水養(yǎng)魚”，多用和解方式，促成債權人給債務企業(yè)一個合理的寬限期，幫助其渡過暫時的財務危機。例如我庭立案受理了多個箱包產(chǎn)業(yè)基地私營業(yè)主之間的買賣合同糾紛案，雖然標的額都是十萬以下，但雙方都是小企業(yè)，工廠都正處于一個資金短缺的瓶頸時期。因為不能及時還錢問題，雙方矛盾非常激烈。我庭在了解案情之后，及時了解、掌握雙方的經(jīng)營情況以及資金空間，并先后多次做雙方的調解工作，最終通過我庭的多方努力，原、被告同意都采取了多次、分期付款的方式了結糾紛。之后，我庭根據(jù)約定的還款期限，及時進行跟訪，促使被告按協(xié)議履行。對我庭的辦案態(tài)度，原、被告是贊不絕口，說承辦法官多方考量，不僅保證了對方有喘口氣的機會，也讓原告有信心能收到貨款。

3、延伸服務——落實法官走訪聯(lián)系企業(yè)制度，積極開展司法建議、法制講座等活動，近日與縣工業(yè)園區(qū)管委會反復調研、協(xié)調，聯(lián)合制發(fā)了《關于促進縣城經(jīng)濟發(fā)展、加強園區(qū)企業(yè)聯(lián)系的意見》，這些舉措均提高了企業(yè)經(jīng)管人員自我防范的意識和能力。我庭除在審理具體案件之余，還積極走訪縣內(nèi)企業(yè)，例如針對物業(yè)服務合同糾紛案件，審案之余，我庭對案件進行分析，對物業(yè)公司在物業(yè)管理、費用收取、合同簽訂等方面應注意的事項進行建議，并就涉物業(yè)案件的審理、執(zhí)行等工作中應注意的問題與物業(yè)公司職員進行交流。同時對有典型的經(jīng)濟案例進行庭審觀摩，邀請企業(yè)代表、工商聯(lián)領導，開展法制講座和座談，該舉措獲得企業(yè)界的好評，提高了轄區(qū)內(nèi)各類經(jīng)濟主體依法經(jīng)營能力。

(二)堅持依法辦案，保障訴訟權益

依法規(guī)范辦案，切實保障當事人的訴訟權利和合法權益。首先是認真執(zhí)行審判公開原則，公開開庭率達到百分之百，以保障當事人訴訟權利的方便行使。其次是嚴把案件事實關、證據(jù)關和法律適用關。在審判中正確處理當事人舉證與法官依職權調查收集證據(jù)和履行釋明義務的關系，確保裁判公正。再次，嚴格執(zhí)行審限制度，努力提高審判效率，案件平均審限、均衡結案比例穩(wěn)步向好。此外，我們在送達法律文書、當事人閱卷、交換證據(jù)和申請退費等方面，細致勤勉，為當事人多想，盡量減少當事人不必要的訴訟負擔，寧愿麻煩自己，也要給當事人以便利。

(三)提高審判效率，及時保障權益

在盡可能短的時間內(nèi)解決訟爭矛盾，及時保障當事人的合法權益，是我庭始終致力的工作目標。有的商事案件涉外導致因送達、管轄異議、鑒定以及案情本身較為復雜等原因，審理周期一般較長。為提高審判效率，縮短辦案周期，我庭對過去幾年的商事案件的審理情況進行全面調研，分析影響審限的各種因素。因此，案件從立案庭移送到我庭后，我庭建立案件流程管理表、推行繁簡分流、強化簡案快審、及時提醒當事人是否委托鑒定、加強訴訟指導等一系列措施，同時狠抓案件審理中送達、證據(jù)交換、鑒定、開庭、文書制作等節(jié)點，從而大大縮短了審理周期。

(四)采取綜合措施，加大保護力度

在商事案件審理中，我庭注重綜合運用各項措施，加大對權利人的保護力度。

1、依法運用財產(chǎn)保全制度。我庭積極受理當事人提出的財產(chǎn)保全申請，并嚴格依法審查，對于符合條件的案件則及時采取相應的措施。如今年7月份，我庭受理了化工有限公司訴福建省化工公司買賣合同糾紛一案，了解到企業(yè)面臨現(xiàn)實困難，我庭積極指導企業(yè)申請財產(chǎn)保全，同時立即依照程序向xx省高級人民法院申請查詢被告銀行開戶線索。在獲取被告開戶信息后，辦案干警在7月17日，冒著福建境內(nèi)肆虐的強臺風“蘇力”的風險，趕往龍巖辦案，于當天查詢被告銀行賬戶13個，當場凍結現(xiàn)金存款82萬元。隨后，承辦干警積極做被告企業(yè)工作，終于促使被告于23日到法院協(xié)商處理，經(jīng)過一整天反復調解，雙方最終達成協(xié)議，被告當場支付全部欠款及利息近200萬元。該案從立案到執(zhí)行完畢僅用了18天就為當事人追回了二百萬元的貨款，使得雙方當事人對我庭高效維護當事人合法權益的審案作風表示由衷的贊嘆。

2、視情況在調解案件中增加懲罰條款。我庭案件調撤率比較高，但是商事案件調解一般都是原告做出了適當?shù)淖尣?。因此，我庭在調解中重視保護原告的合法權益。例如，今年我庭受理的委托合同糾紛和融資租賃合同糾紛基本上是運輸服務公司與司機發(fā)生糾紛。鑒于運輸服務公司在調解過程中讓步比較大，而以往有不少司機不及時按照調解協(xié)議還款，我庭在原、被告雙方同意的情況下，在調解條款中增加懲罰條款，即如果沒有按照雙方調解約定的時間、金額歸還欠款，則被告不僅應按照實際欠款償還還要承當相應的利息，以懲罰性條款促使當事人自覺履行調解義務。

(五)積極開展調解，努力實現(xiàn)雙贏

全庭同志貫徹“案結事了”的司法理念，將調解工作貫穿于案件審理始終。案件從立案庭分流到我庭開始，承辦法官對案件有了大致了解之后，對于事實清楚、權利義務關系明確、爭議不大的簡單的經(jīng)濟糾紛案件采取速調方式，即通過訴訟成本對比、)過錯分析、抓住重點、感情投入、綜合平衡、案例調解等手段進行調解。對這類案件，在當事人來法院領開庭傳票等材料時就開始做調解工作，不僅能讓群眾對于訴訟有個正確的認知，而且明顯起到了緩和矛盾的作用，有利于端正雙方當事人庭審態(tài)度。

這一年來，我庭也積極配合院內(nèi)各項工作，包括參與案件質量評查、市籃球比賽等活動，在各項活動中我庭干警表現(xiàn)均佳，但由于今年我庭連續(xù)流失3名書記員、一名干警休產(chǎn)假，隊伍缺乏穩(wěn)定性，使得工作中也存在不足。主要是管理工作有待進一步加強，有的規(guī)章制度需要進一步抓好落實，調解工作尚需進一步加強，調查研究和業(yè)務指導也需要下更大的力氣，爭取更好的成效。我們將在來年繼續(xù)努力，采取措施，逐步加以改進，爭取有更大進步。

精選促成案件和解協(xié)議書八

編號：_________

賣方（以下簡稱甲方）：_________

身份證號碼：_________

賣方代理人：_________

身份證號碼：_________

買方（以下簡稱乙方）：_________

身份證號碼：_________

買方代理人：_________

身份證號碼：_________

中介服務方（以下簡稱丙方）：_________

工商注冊號：_________

備案證號碼：_________

根據(jù)《中華人民共和國民法典》、房地產(chǎn)交易有關法律法規(guī)及福州市有關規(guī)定，甲、乙、丙叁方遵循自愿、公平和誠實信用原則，經(jīng)協(xié)商一致簽訂本合同，以資共同遵守。

第一條本宗買賣房產(chǎn)狀況：

1、房屋座落：甲方房產(chǎn)座落于福州市_________區(qū)_________。

2、建筑面積：_________平方米（其中：私有面積：_________平方米、共有面積_________平方米、附屬間面積_________平方米）。（詳見榕房權證_________字第_________號）（土地使用證_________字第_________號）

3、成交價格：甲、乙雙方議定該房產(chǎn)（含裝修及附屬配套設施）的買賣價格為_________（幣種）（大寫）：_________元整（￥_________）。[其中：房產(chǎn)買賣價為_________（幣種）（大寫）：_________元整（￥_________）；裝修及附屬配套設施轉讓價為_________（幣種）（大寫）：_________元整（￥_________）]。

4、成交細目：

（1）配套：_________

（2）家電：_________

（3）家具：_________

（4）其他：_________

（5）固定裝修：甲方明確固定裝修指構成該房屋裝修之固定部分包括但不限于地板面、墻體、壁櫥、鐵門、門、門把、門窗、防盜網(wǎng)、水龍頭、嵌入式排氣扇、燈具、發(fā)光體、廚衛(wèi)設施等，此等固定裝修經(jīng)拆除將破壞設施的完整性，所以，甲方應保持其完整交付。

第二條中介服務方承諾：

1、丙方的服務行為符合《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》、國家工商行政管理局《經(jīng)紀人管理辦法》和《城市房地產(chǎn)中介服務管理規(guī)定》等法律、法規(guī)及規(guī)章；

2、丙方已取得工商局營業(yè)執(zhí)照等合法的經(jīng)營資格；

3、保證誠信服務，不收取合同外的任何費用（不包含其他服務）。

第三條委托中介服務事項：

1、丙方受甲方、乙方各自的委托，就甲、乙雙方買賣房產(chǎn)一事，提供中介服務；

2、丙方應甲、乙雙方的要求，為其提供房產(chǎn)成交后代理服務。

第四條中介服務范圍：選擇下列第[_________]項服務。

1、為甲、乙雙方提供房產(chǎn)政策及法律咨詢服務；

2、向甲、乙雙方提供交易機會，協(xié)助雙方簽訂本合同及房產(chǎn)轉讓協(xié)議并促成交易成功；

3、房產(chǎn)行銷推介；

4、為當事人代辦房產(chǎn)評估手續(xù)；

5、代辦權屬過戶手續(xù)；

6、為乙方辦理_________（注：填寫①商業(yè)銀行按揭貸款、②公積金貸款、③商業(yè)銀行和公積金組合貸款）手續(xù)；

7、代辦房地產(chǎn)公證、見證手續(xù)；

8、協(xié)助甲、乙雙方收集過戶資料和為其房地產(chǎn)買賣契約代書；

9、協(xié)助辦理相關配套事宜，如水、電、管道煤氣、有線電視、電話、寬帶及物業(yè)交接過戶手續(xù)；

10、協(xié)助甲、乙雙方完成房屋及房產(chǎn)配套設施的移交；

11、其他_________。

第五條中介服務段落：

1、丙方提供的中介服務自接受甲、乙雙方委托時起到甲、乙雙方達成本協(xié)議之日起結束；

2、丙方提供的相關房產(chǎn)成交后的代理服務至甲、乙雙方辦結各項交易、過戶、交房、放款之日止。

第六條中介服務費（包含中介服務傭金和相關代理服務費）：

1、中介服務傭金：自甲、乙雙方簽訂本合同后____日內(nèi)，丙方按政府有關規(guī)定向甲、乙雙方收取中介服務傭金。

（1）丙方向甲方收取中介服務傭金為_________（幣種）（大寫）_________元（￥_________）。

（2）丙方向乙方收取中介服務傭金為_________（幣種）（大寫）_________元（￥_________）。

2、交易服務費：根據(jù)本合同第三條有關款項約定，本合同成立后，丙方為甲、乙雙方提供成交后代理服務手續(xù)。

（1）丙方收取甲方交易服務費_________（幣種）（大寫）_________元（￥_________）。

（2）丙方收取乙方交易服務費_________（幣種）（大寫）_________元（￥_________）。

3、按揭服務費：根據(jù)本合同第四條第六款約定，本合同成立后，丙方為乙方提供按揭服務。

丙方收取乙方按揭服務費_________（幣種）（大寫）_________元（￥_________）。

第七條當事人配合與保密：

1、丙方承諾按交易程序（另定補充協(xié)議）規(guī)定的工作日為甲、乙雙方妥善辦理有關事項。甲、乙雙方須保證所提供的交易資料完整、真實、合法、有效，并按時向丙方交付有關資料，配合丙方共同完成有關事宜。若因甲、乙雙方提供的資料原因造成手續(xù)辦理的延誤或無法辦理，丙方無過錯的，由資料提供的延誤方承擔責任，丙方的工作日相應順延；

2、對交易過程中丙方所知悉的甲方或乙方的私人事務承擔保密義務，未經(jīng)甲方或乙方的書面同意不得向第三人披露。同時，甲、乙雙方對丙方所提供的信息、成交機會等商業(yè)秘密也負有保密義務，未經(jīng)丙方書面同意不得擅自披露。

第八條中介權益說明：

甲、乙一方或雙方違約，造成本合同無法履行的，且丙方無過錯，甲、乙雙方仍應全額支付丙方的中介服務傭金。

第九條丙方的權利義務：

1、丙方在從事房地產(chǎn)經(jīng)紀活動時，應出示工商局營業(yè)執(zhí)照、《備案證》等，房地產(chǎn)經(jīng)紀人應出示《經(jīng)紀人資格證》、《房地產(chǎn)經(jīng)紀人資格證》；

2、丙方應按照甲、乙雙方的委托，據(jù)實介紹房地產(chǎn)信息及房地產(chǎn)交易價格；

3、丙方對甲、乙雙方提交的文件資料進行核實并出具收件清單，對甲方提供的信息進行現(xiàn)場勘察和積極配合乙方到相關部門查驗；

4、丙方應配合乙方到現(xiàn)場勘察房地產(chǎn)狀況，并如實告知房屋以配套設施等存在的瑕疵和房地產(chǎn)權利受限制等情況；

5、丙方應告知甲、乙雙方進行房地產(chǎn)交易涉及的稅費及其他當事人應承擔的費用；

6、丙方應配合甲、乙雙方簽訂房地產(chǎn)轉讓合同及辦理房地產(chǎn)轉讓的相關手續(xù)；

7、在合同履行期間，丙方應當積極告知督促相關當事人履行合同并提醒應注意的事項及瑕疵。

第十條甲方的權利義務：

1、甲方提供真實、合法、準確的房地產(chǎn)轉讓信息；

2、甲方在簽訂合同時向丙方提供下列資料：

（1）身份證復印件；

（2）房屋權屬證書；

（3）土地使用權證；

（4）其它相關資料：_________。

3、甲方應配合丙方到相關部門查驗有關資料和到現(xiàn)場勘察房地產(chǎn)現(xiàn)狀，并告知房屋及其配套設施所存在的瑕疵和房地產(chǎn)權利受限制等情況；

4、甲方應配合乙、丙方簽訂房地產(chǎn)轉讓合同及提供辦理房地產(chǎn)轉讓過戶的相關手續(xù)。

第十一條乙方的權利義務：

1、乙方有權與丙方到相關部門查驗有關資料和到現(xiàn)場勘察房地產(chǎn)現(xiàn)狀，并對上述房產(chǎn)現(xiàn)狀作充分了解，愿意購買上述房產(chǎn)；

2、乙方應在簽訂本合同后____日內(nèi)向丙方提供辦理房地產(chǎn)轉讓的相關材料；

3、乙方應配合丙方簽訂房地產(chǎn)轉讓合同及提供辦理房地產(chǎn)轉讓過戶的相關手續(xù)。

第十二條定金：

簽訂本合同時，甲、乙雙方約定乙方支付定金_________（幣種）（大寫）：_________元整（￥_________）給甲方（定金可抵作購房款）。

如果甲、乙雙方同意，可以選擇下列[_________]種方式確保交易安全：

1、暫時將全部定金在交易過程中交丙方代管，丙方出具加蓋企業(yè)公章的收據(jù)；

2、暫時將部分定金_________（幣種）（大寫）_________元整元在交易過程中交丙方代管，其余定金直接交與甲方，丙甲兩方分別按照收取定金數(shù)額出具收據(jù)；

第十三條費用承擔方式：

1、交易稅費由_________方承擔；

2、土地證費：辦理甲方名下的土地證費用由_________承擔；過戶至乙方名下的土地證費用由_________承擔；

3、配套設施過戶費：配套設施的相關證件過戶費用由_________承擔；

4、原始費用的結清：甲方應結清移交前的水、電、物業(yè)管理、_________等的費用。乙方在接收該房產(chǎn)時須驗收上述約定的各項交付細目，交接確認后甲方不再負責；

第十四條購房款及其他費用支付方式：按交易程序（另訂補充協(xié)議）規(guī)定的方式支付。

第十五條違約責任

1、依照《中華人民共和國民法典》的規(guī)定，本合同簽訂后，甲、乙、丙三方應按照約定履行，否則屬違約行為，乙方違約的其定金不予返還，甲方違約的雙倍返還定金。丙方違約的應當退還當事人已交的服務費用并支付違約金給甲、乙雙方違約金數(shù)額_________；

2、甲方保證上述房產(chǎn)產(chǎn)權清楚，若發(fā)生與甲方有關的產(chǎn)權糾紛或債務糾紛由甲方負責，如果丙方有過錯的，由此而造成乙方經(jīng)濟損失由甲、丙承擔連帶賠償責任；

3、除甲、乙雙方另有約定外，甲方如未按本合同及房屋轉讓協(xié)議補充所約定的交易程序規(guī)定的期限將該房產(chǎn)交付乙方使用，乙方可以選擇本條第一款的定金罰則或要求甲方支付違約金（按日萬分之_________）；乙方如未能按照交易程序（另訂補充協(xié)議）規(guī)定的時間付款，甲方可以選擇本條第1款的定金罰則或要求乙方支付違約金（按日萬分之_________）；

4、丙方作為居間及代理服務方應以國家法律法規(guī)政策及行業(yè)協(xié)會行規(guī)為準則為甲、乙雙方提供誠信服務的義務，若因丙方服務不當行為造成甲、乙雙方損失的，丙方退還全部服務費并承擔損害賠償責任；

5、丙方作為甲、乙雙方授權的代管方，對所代管的資金及權屬資料的安全負責，若因丙方責任造成資金損失或資料遺失、損毀的，丙方退還全部服務費并承擔損害賠償責任；

6、在甲、乙雙方未改變上述交易條件，交易程序正常執(zhí)行的情況下，丙方保證甲方如期收到上述全部房款，乙方如期接收該房產(chǎn)。因丙方工作不盡責，致使甲方不能如期收到房款或乙方不能如期接收房產(chǎn)過戶的丙方承擔違約責任。

第十六條違約處理時限：

自發(fā)生違約行為之日起超過____日，丙方即向違約方發(fā)出掛號信促其履約，寄出郵戳即日起超過____日仍未回復并履約的，依本合同相關條款處理。

第十七條本合同解除條件：

出現(xiàn)下列情況的，當事人可以單方依法解除合同，并書面告知相關當事人（本合同解除時，房屋轉讓補充協(xié)議同時解除）：

1、在履行期限屆滿之前，當事人一方明確表示或者以自己的行為表明不履行主要債務；

2、當事人一方遲延履行主要債務，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未履行；

3、當事人一方遲延履行債務或者有其他違約行為致使不能實現(xiàn)合同目的；

第十八條因不可抗力或國家政策的改變因素導致本合同無法履行的，甲、乙、丙三方免責。在三方具結后，丙方將監(jiān)管的房產(chǎn)權屬資料交還甲方，將監(jiān)管的定金及購房款交還乙方，交易過程中產(chǎn)生的費用由甲、乙雙方各自承擔。

第十九條合同爭議解決方式：

本合同在履行中發(fā)生爭議，由甲、乙、丙三方協(xié)商解決，協(xié)商不成的，可以選擇下列第[_________]項解決：

1、向_________仲裁委員會提請仲裁。

2、依法向人民法院起訴。

第二十條生效條款：

本合同及補充協(xié)議經(jīng)甲、乙、丙三方簽字蓋章后生效。本合同未盡事宜當事人可以達成補充協(xié)議，補充協(xié)議與本合同具有同等的法律效力。本合同和補充協(xié)議未規(guī)定的事項，均遵守國家有關法律、法規(guī)、政策執(zhí)行。

本合同及補充協(xié)議共_________頁，一式_________，甲、乙雙方各執(zhí)一份，丙方_________份，具有同等法律效力。

第二十一條其它事項：_________。

甲方（簽章）：_________乙方（簽章）：_________

聯(lián)系電話：_________聯(lián)系電話：_________

聯(lián)系地址：_________聯(lián)系地址：_________

郵編：_________郵編：_________

簽訂地點：_________簽訂地點：_________

________年____月____日________年____月____日

丙方（簽章）：_________

經(jīng)紀人資格證號碼：_________

房地產(chǎn)經(jīng)紀人資格證號碼：_________

簽訂地點：_________

________年____月____日