提高口頭表達和寫作能力，培養(yǎng)溝通交流技巧。在寫總結之前，我們可以先回顧一下過去的一段時間，思考自己的成長和收獲。10.希望通過這些總結范文的分享，能夠激發(fā)大家寫作總結的靈感和動力

機關財務管理制度實施細則篇一

1、全面統(tǒng)籌規(guī)劃公司財務管理戰(zhàn)略，擬定公司財務規(guī)劃方案。

2、按照企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，全面主持財務體系的運作管理。

3、以合理的企業(yè)資源成本適時制定、修正、和完善財務組織體系，指導下屬員工的有效職責分工和高效協(xié)作。

4、負責主持編制預算并監(jiān)督其執(zhí)行。

5、負責公司投資、籌資等工作，負責向公司提交可行性方案。

6、負責財稅政策法規(guī)的研究，定期提供財稅信息報告和專題研究報告；分析企業(yè)經(jīng)濟環(huán)境，提供財稅咨詢，策劃財稅解決方案。

7、主持財務會計政策和職能范圍內的財務制度的研究、設計、和提審核。

8、建立財務風險的預警與防范體系；確保不會出現(xiàn)資金安全風險、稅務風險等財務風險。

9、向公司高層決策者提供有關財務管理、會計核算等方面的建議，致力于提高公司的盈利水平。

10、執(zhí)行公司預算管理和成本控制制度與規(guī)程，節(jié)省本部門各類辦公費用。

機關財務管理制度實施細則篇二

第一條為進一步規(guī)范機關財務管理，提高資金使用效益，創(chuàng)建節(jié)約型機關，確保工作正常有序運轉，根據(jù)有關財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結合我局實際，特制定本制度。

（一）統(tǒng)籌安排，綜合管理；

（二）精打細算，量入為出；

（三）一月一報，及時結算；

（四)保障重點，兼顧一般；(五）勤儉節(jié)約，講求實效。

第三條機關財務管理的基本體制:由局辦公室按照會計制度規(guī)定對所有資金實行統(tǒng)一管理、集中支付、一支筆審批。

第四條機關財務管理的主要任務:合理編制并嚴格執(zhí)行經(jīng)費收支預算，如實反映財務收支情況，開展財務活動分析，加強國有資產(chǎn)和資金管理。財務人員要嚴格執(zhí)行會計制度，對報銷單據(jù)要認真審核，坐到報賬手續(xù)完備，賬目清楚，日清月結，定期報表。

機關財務管理制度實施細則篇三

為了規(guī)范公司采購行為，兼顧效率及成本，保證人行機關飯?zhí)萌粘I(yè)務正常運營所需物質按時、按質、按量交付使用的前提下，特制定本制度。

一、 采購流程

采購員根據(jù)飯?zhí)脴I(yè)務需求量填寫《申購單》——主管審核——總經(jīng)理審批——采購員按計劃采購，采購前應采用貨比三家的方法：由采購員與使用人員對市場價格進行調查，向幾家供應商進行比價、議價到最后定價。采購員根據(jù)審批的《申購單》，確定供應商，進行采購。

二、 采購物品入倉制度

1、 物品入倉制度是為了確保采購物品的質量，及時有效地掌握庫存物品，所辦理的完備的入倉手續(xù)。

2、 物品入倉時需要登記；日期、物品名稱、數(shù)量、品種規(guī)格。

3、 物品入倉時，倉管員須開箱檢驗所購物品的數(shù)量、名稱、規(guī)格 并對查驗的倉庫物品進行簽字確認。

4、 對入庫的物品進行分堆存放，編號、以便于核對數(shù)量。

三、 物品領用制度

1、 物品領用先由飯?zhí)糜嘘P人員填寫領用物品單據(jù)，領取時要憑領用物品單據(jù)的內容領用相關物品，并在領用登記表上做好登記。

2、 如領用的物品在使用過程中有剩余的情況，領用人應將多領物品退回倉庫，倉管人應認真進行核對登記。

四、 采購貨款的支付與報銷

1、 采購人員報銷時，必須具備正式發(fā)票、手續(xù)齊備的《申購單》、送貨單、倉庫的《入庫單》。

2、 由經(jīng)辦人在發(fā)票上簽字、主管飯?zhí)媒?jīng)理簽字確認、會計審核、總經(jīng)理審批后，最后由財務部負責支付結算工作。

海南瓊泰物業(yè)管理有限公司

2015年8月2日

為了規(guī)范市局機關客室財務管理，保證機關客室正常有序運轉，現(xiàn)將機關客室財務有關核算方法和管理辦法規(guī)定如下：

1．采購及報銷：根據(jù)用料要求，廚師長提出采購申請，食堂負責人簽字，采購人員應持食堂負責人簽字采購單進行采購(主要是大米、菜油、大宗調料、油等)。采購后由庫管員驗收入庫,同時廚師長、采購、客室負責人簽字才能做報帳憑據(jù)。月末由庫管員匯總數(shù)據(jù)報服務中心出納會計處。支付時需經(jīng)分管負責人和分管領導簽字。

2．日常采購審批：日常采購，由庫管員、廚師長采購，大批量的物品（主要是一次性用品）按招標價，小批量多品種（主要是蔬菜、生鮮、禽蛋類）按市場優(yōu)質優(yōu)價，采購人員采購后交庫管員驗收，采購員作經(jīng)手人簽字，驗收人員作驗收人簽字，客室負責人負責把關抽查，最后簽字審批。月末由庫管員匯總數(shù)據(jù)報服務中心出納會計處。支付時需經(jīng)分管負責人和分管領導簽字。

3、大宗物資采購審批：大宗物資（煙酒、飲料類）由客室負責人根據(jù)實際情況提出采購申請，庫管員負責驗收入庫。月末由庫管員匯總數(shù)據(jù)報服務中心出納會計處。支付時需經(jīng)分管負責人和分管領導簽字。

4、出庫與核算：日常出庫，應由庫管員、廚師長或客室負責人簽字，庫管員要做好建帳記錄和當日核算記錄。

5、有關工作程序

收費：收取飯菜金原則上一律通過充值進餐卡進行，對個人不收現(xiàn)

金購飯菜，充卡收入要及時記帳，并附上售飯系統(tǒng)打印的相關資料，不得截留。在窗口售賣飯菜要及時扣款，不得吃人情餐、霸王餐。 金龍卡卡片銷售：卡片采購后全數(shù)交專人登記，前臺銷售多少，領取多少。

支付：所有支付必須取得合法有效的憑證。辦理齊全的手續(xù)后方可辦理。

1)、現(xiàn)金支付；支付個人的工資、獎金、福利和小額購物、采購原料，支付時需經(jīng)分管負責人和分管領導簽字。

2)、銀行轉帳支付；超過現(xiàn)金支付限額（1000元）和所有可以通過轉帳支付的費用一律采用銀行轉帳支付，支付前必須取得合法有效的原始憑證和相關附件資料（如賒帳月末一次性支付的必須有手續(xù)齊全的送貨單），在根據(jù)支付要求填寫相關內容后，將原始憑證和轉帳支票一起交出納會計審核蓋章。使用轉帳支票必須建立轉帳支票使用登記簿，將采購內容、經(jīng)手人、使用支票號碼、支付金額等在登記簿上登記清楚。費用支付后應及時辦理相關手續(xù)，在登記簿上注明。嚴格按照有關規(guī)定正確使用轉帳支票，防止事故發(fā)生。

組核算成本正確無誤。

為理順食堂財務管理關系，現(xiàn)統(tǒng)一制訂財務管理規(guī)定。

一、 關于設置帳戶和財務人員的規(guī)定

1. 原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設置帳戶，獨立核算，要加強職工食堂的財務管理，對財務管理和會計核算中存在的問題，要及時請示公司財務部。

2. 各職工食堂都要設置兼職或專職的會計、出納，根據(jù)人事部核定編制設置。

3. 會計、出納要明確分工，不允許會計兼出納。管帳為一人，管現(xiàn)金、飯卡或票為另一人。

二、 關于費用開支范圍等有關財務規(guī)定

1. 職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標準。

2. 水電費作出預算，在“營業(yè)費用——水電費”中開支。

3. 各職工食堂的燃料費根據(jù)實際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費開支。

4. 各職工食堂首次購置的各種設施，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營業(yè)支出。

5. 職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買節(jié)約使用。

三、 關于補貼問題

公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數(shù)由人事、行政部門核定后，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。建議設置食堂的單位，都要成立監(jiān)委會，在員工中選舉監(jiān)委會成員，加強對職工食堂的管理和監(jiān)督，責任是監(jiān)督職工食堂收支情況，每月帳目由職工食堂向監(jiān)委會匯報一次，并抄報財務部一份，每季要定期向員工公布職工食堂的收支情況。

為進一步加強職工食堂財務管理，規(guī)范經(jīng)營體系，提高經(jīng)營效果，更好的為廣大職工服務，根據(jù)公司財務管理相關規(guī)定，結合職工食堂經(jīng)營的實際情況，特制定本制度：

一、內容與要求

1、職工食堂所有收、付款及出、入庫單據(jù)，必須書寫工整，手續(xù)完備。食堂領用各種物品要做好出庫單，出庫單據(jù)上要有領物人、保管員、食堂主管的簽字許可，做到帳物相符，一一對應。每周一報銷、每月一統(tǒng)計當月的總支出和總收入。

2、所有收、付款單據(jù)（稅務機關監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票）要事先經(jīng)制單人和食堂主管簽字后，方可到主管單位簽字審核，公司領導審批后到公司財務部報銷。

3、核算保管員應每周五下午，持本周所購物品的發(fā)票或者集市采購賣方開出的收據(jù)等原始憑證、出入庫單據(jù)到財務部報銷。發(fā)票必須具有稅務機關發(fā)票監(jiān)制章和單位財務專用章；出、入庫單須有采購員、核算保管員和食堂主管簽字把關；集市采購三聯(lián)單（或者原始憑證）必須有賣方簽名及手印，否則一律不予報銷。

4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金，并辦理完備的借款手續(xù)，每次的借款數(shù)額必須由食堂主管決定。

5、核算保管員應每月5日從財務部統(tǒng)計上月食堂的總收入，當

月核算當月的收支情況，并計算出每月的盈余額或者虧損額。

6、食堂每月25日對庫存及剩余物品進行盤點，主管單位隨時抽查，檢查帳、物是否相符，有無積壓浪費、腐爛變質現(xiàn)象。

7、所有借帳應當月結清，不存在白條，杜絕呆帳、壞帳的發(fā)生。

8、每月所有報批的.收付款單據(jù)及月末盤點表，必須于下月1日前全部送主管單位審核。

二、檢查與考核

1、不及時按規(guī)定報銷、報送收付款單據(jù)極不按時盤點的每次考核核算保管員50元。

2、抽查時帳、物不符考核責任人100元。連帶考核食堂主管50元。

3、發(fā)生違反規(guī)章制度的現(xiàn)象，按公司有關制度規(guī)定進行考核。

三、本辦法自下發(fā)執(zhí)日起執(zhí)行。

為理順食堂財務管理關系，現(xiàn)統(tǒng)一制訂財務管理規(guī)定：

(一)關于設置賬戶和財務人員的規(guī)定

1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設置賬戶，獨立核算，要加強職工食堂的財務管理，對財務管理和會計核算中存在的問題，要及時請示公司財務部。

2.各職工食堂都要設置兼職或專職的會計、出納，根據(jù)人事部核定編制設置。 3.會計、出納要有明確分工，不允許會計兼出納，管賬為一人，管現(xiàn)金飯菜票為另一人。

(二)關于費用開支范圍等有關財務規(guī)定

1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標準。

2.水電費作出預算，在“銷售費用——水電費”中開支。

3.各職工食堂的燃料費根據(jù)實際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費開支。 4.各職工食堂首次購置的各種設施，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營業(yè)支出。

5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買節(jié)約使用。

(三)關于補貼問題

公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數(shù)由人事、行政部門核定后，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。

建議設置食堂的單位，都要成立監(jiān)委會，在員工中選舉監(jiān)委會成員，加強對職工食堂的管理和監(jiān)督，責任是監(jiān)督職工食堂收支情況，每月賬目由職工食堂向監(jiān)委會匯報一次，并抄報財務部一份，每季要定期向員工公布職工食堂的收支情況。

機關財務管理制度實施細則篇四

機關單位指國家為行使其職能而設立的各種機構。機關單位包括各級權力機關、行政機關、審判機關、檢察機關和軍隊中的各級機關，下面是小編為您收集整理的機關單位財務管理制度，想了解的可以看看哦!

第一條 認真貫徹國家財經(jīng)法規(guī)，遵守財經(jīng)紀律，保證鄉(xiāng)機關財產(chǎn)物資的安全，并確保合理使用。

第二條 鄉(xiāng)機關所有財產(chǎn)，指定專人統(tǒng)一負責管理，并由管理人員統(tǒng)一登記、造冊存檔。

第三條 各項經(jīng)費必須堅持計劃、預算、審批使用程序。 鄉(xiāng)機關一切費用開支應符合財務制度和國家相關規(guī)定。

第四條 經(jīng)費報銷嚴格執(zhí)行資金支付審批制度。鄉(xiāng)上一切費用支出、款項劃撥必須先由經(jīng)辦人簽字并注明事由及用途，經(jīng)財務審核，報主要領導審批后方可支付。

第五條 經(jīng)費報銷的程序是：

(一)所有報帳要有稅務部門正式發(fā)票，日常用品購置要附清單。

(二)購置固定資產(chǎn)要辦理政府采購手續(xù)。

(三)工程項目實行按進度支付款項。

(四)超1000元資金，應按要求進行轉帳支付。

(五)經(jīng)費支付方面：主管財務領導審批后經(jīng)黨委書記同意后支付。項目支付方面：支付額度未超過2000元，主管財務領導審批后支付;支付額度在2000元以上10000元以下，主管財務領導審批后經(jīng)黨委書記同意后支付;支付額度超過10000元，提交-班子會議研究同意后支付。

(六)因工作需要臨時借款的，必須到財務室填寫借款憑證、注明用途及還款日期，經(jīng)財務主管領導批簽后，財會人員支付;對于額度超過3000元的借款，財務主管領導批簽后經(jīng)黨委書記同意后支付。

(七)對于合理性支出，每周集中一次進行審簽。

第六條 經(jīng)費報銷的措施是：

(一)鄉(xiāng)政府日常辦公用品、接待用品由專人負責統(tǒng)一購置。各工作隊需購置物品時，先填寫物品采購申請單，經(jīng)工作隊長、財務主管領導審簽后由專人集中采購。

(二)對于各工作隊無法制作的版面、橫幅、獎牌等需外出制作的物品，由經(jīng)辦人填寫審批單，工作隊長簽字，報財務主管領導審批后，到指定地點打印，并由專人簽字。結帳時財務室憑憑證及清單進行核算。不按上述程序辦理的不予報銷。

(三)外出參加會議、培訓、出差等事宜，須經(jīng)主要領導批準后參加。鄉(xiāng)上按有關規(guī)定報銷來回車票，給予出差補助。出差補助標準按照(縣委辦發(fā){2015}117號)文件{省外：40、50、60元(西、中、東)，外市州：30元;市內及縣區(qū)：15元｝執(zhí)行，凡未經(jīng)領導批準、文件未規(guī)定報銷事宜、超標的`部分費用自理。由上級組織或單位委派的培訓、學習等活動單位予以報銷，其他屬于個人行為的，單位不予報銷。

(四)各工作隊因業(yè)務需要發(fā)放給農(nóng)戶的財物，應造冊報請財務主管領導簽字后，一律通過“一折統(tǒng)”進行發(fā)放，嚴禁直接發(fā)放現(xiàn)金。

(五)固定資產(chǎn)(金額超過500元、使用年限1年以上)的購置，須經(jīng)鄉(xiāng)領導班子會議集體商定、財務主管領導審批、報縣政府采購辦辦理采購手續(xù)后方可購買。購買時，需兩人以上參加，對不經(jīng)審批私自購置、不辦采購手續(xù)、不簽訂采購合同、票據(jù)不規(guī)范、無清單、單價、數(shù)量不詳、用途不清的不予報銷。

第七條 財務人員應做到帳目清楚，手續(xù)完備，現(xiàn)金收付準確無誤;堅持日清月結，每月財務報表必須于次月向鄉(xiāng)主要領導和賬務主管領導提供，并自覺接受監(jiān)督。

第八條 任何單位和個人查閱帳目須經(jīng)鄉(xiāng)財務主管領導、主要領導同意后方可查閱。

第九條 公共財產(chǎn)實行集中存放、統(tǒng)一調配、領用簽字的管理辦法，各工作隊領取辦公用品及其它物品時，由保管員按需發(fā)放。

第十條 所有人員要愛護公共財產(chǎn)，未經(jīng)管理人員同意，財產(chǎn)不得私自挪用或外借，若損壞、丟失、要照價賠償，調離、退休人員辦理好交接手續(xù)后，方可離開。

機關財務管理制度實施細則篇五

制度是個社會的游戲規(guī)則，更規(guī)范的講，它們是為人們的相互關系而人為設定的一些制約。為此，我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準則來提高辦事效率，才設定一些制度。下面是我們本站提供的制度文章供您參考：

為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規(guī)定，特制定本制度。

一、局機關工作人員必須遵循增收節(jié)支、精打細算、勤儉辦事的原則，嚴格遵守財務管理制度和財經(jīng)紀律。

適用范圍：局機關及會計核算中心。各站所可參照執(zhí)行。

二、財務管理人員要嚴格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關法律法規(guī)，堅持原則，堅守制度，處理好每一筆財務帳目，理好財、管好錢、做好帳。

三、財務人員要做到日清月結，每月向局長匯報一次上月財務收支情況，當好領導參謀助手。

四、嚴格財經(jīng)審批權限。凡是局機關、基層站的財務支出，無論金額大小均要報經(jīng)局長簽批，2019元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報批。

五、嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。局機關、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理，集中建帳，分戶管理，專項專用。嚴格執(zhí)行錢帳物分離，即：管物不管錢帳，管帳不管錢物，管錢不管帳物。

六、局機關財務室和會計核算中心應做到增收節(jié)支，嚴格控制費用支出。

七、嚴格財經(jīng)手續(xù)。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票，經(jīng)手人、證明人、審批人三者齊全方可報銷，否則，財務人員有權拒付和不入帳。

八、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關規(guī)定如實填報，填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者，局領導可拒絕簽字，辦公室可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。

九、局機關干職工外出出差等公務需提前借款的，必須經(jīng)局長簽字批準方可借支，借款金額最多不得超過核算所需經(jīng)費，并在回局后及時辦理核銷手續(xù)。其他個人非公務一律不得借款。

十、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度?，F(xiàn)金管理按照結算、存入、支撥、轉借的要求，做到手續(xù)清楚，公私分明，存放可靠?，F(xiàn)金管理人員不得公款私存，否則，按違紀論處。過夜庫存現(xiàn)金不得超過100元，否則，由于保管不當，出現(xiàn)短款、丟失或失盜等現(xiàn)象，責任自負。

十一、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：(1)局領導和各股室(含會計核算中心)根據(jù)業(yè)務工作需要，提出辦公用品需求計劃，報辦公室匯總;(2)辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報，待批準后確定全局辦公用品采購計劃;(3)由辦公室和財務室按需求進度統(tǒng)一購買、保管，并填寫《溫泉縣畜牧獸醫(yī)局辦公用品采購登記單》;(4)局領導和各股室根據(jù)實際使用情況登記領取，領取數(shù)一般不得超過規(guī)定數(shù)額;(5)費用結算，憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結。

大宗辦公用品和固定資產(chǎn)采購辦法。本制度所指固定資產(chǎn)是指使用年限在1年以上或單項價值超過2019元的國有資產(chǎn)。采購辦法：(1)單項價值在2019元(不含)以內或采購總額在10000元(不含)以內的大宗辦公用品，各股室因工作需要購置的，須先提出采購申請，注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途等具體要求，報業(yè)務分管領導簽署意見，報局長同意后，到辦公室登記，由辦公室和財務室負責統(tǒng)一采購結算。(2)單項價值在2019元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項目由局長辦公會議集體研究確定，由相關股室和辦公室、財務室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù)，需政府采購的委托區(qū)采購中心統(tǒng)一辦理，由局財務結算。

十二、固定資產(chǎn)管理。單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計帳簿必須設置固定資產(chǎn)明細帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。

固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。

十三、本制度自2019年月日起實施。

機關財務管理制度實施細則篇六

第一條為了進一步規(guī)范省政府法制研究中心（以下簡稱研究中心）的財務行為，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國政府采購法》和財政部《事業(yè)單位財務規(guī)則》《貴州省人民政府法制辦公室財務管理辦法》等規(guī)定，結合實際制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于研究中心的財務活動。

第三條研究中心預算管理應遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，每年應根據(jù)年度工作計劃、項目預算、資產(chǎn)采購計劃和上一年度預算執(zhí)行情況等事項，測算編制收入支出預算，并按程序報上級主管部門審核、報批。

第四條嚴格執(zhí)行預算管理，合理安排各項支出，不得超。

預算安排支出。預算在執(zhí)行過程中，原則上不予調整，因特殊情況確需調整預算的，由研究中心提出書面報告，經(jīng)研究中心負責人初審，送省政府法制辦公室分管領導簽字同意后，報黨組會研究決定。

第五條研究中心編制的支出預算，應當保證履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，項目支出應當嚴格控制。

支出預算包括：人員支出、公用支出、項目支出、其他支出。人員支出預算的編制必須嚴格按照國家政策規(guī)定和標準，逐項核定，沒有政策規(guī)定的項目，不得列入預算。公用支出預算的編制應本著服務工作需要、質優(yōu)價優(yōu)的原則編報。項目支出預算的編制應緊密結合研究中心當年主要職責任務、工作目標及發(fā)展規(guī)劃，本著實事求是、從嚴從緊、區(qū)別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項。各類項目的支出應符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍；不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標準；不得追求奢華超預算購買或配備高檔交通工具、辦公設備或其他設施。

第六條堅持經(jīng)費使用計劃審批原則。提出的用款計劃，應符合財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準。用款計劃應對擬用款項目一次性提出經(jīng)費使用計劃，非特殊情況，不應分次報批。

第七條計劃使用經(jīng)費按照下列權限審批：

（一)用款在3000元(含）以下的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃報研究中心負責人審批。

（二）用款在3000元至3萬元的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責人審核后，報省政府法制辦公室分管領導審批。

（三)用款在3萬元(含）以上的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責人審核，在省政府法制辦公室分管領導同意后，報黨組會研究決定。

第八條因工作需要借款的，由經(jīng)辦人員填寫借款單，經(jīng)研究中心負責人簽字同意后到財務出納人員處辦理相關借款手續(xù)。借款行為應當符合現(xiàn)金管理規(guī)定。

借款人員一般應當在相關工作辦結后一個月內辦理報銷手續(xù)，結清借款。

借款人員調離研究中心，須結清所有借款后，方可辦理調動手續(xù)。

借款人員應當為研究中心在編在崗人員，實習人員及上掛、跟班學習、抽調人員不得為借款經(jīng)辦人。

財務人員應當定期清理借款，對久拖不結的借款要及時催收，特殊情況應及時向研究中心負責人報告并說明原因。

第九條研究中心負責人因公借款，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領導審批后，財務人員方能辦理手續(xù)。

第十條堅持報銷前審批原則。報銷費用原則上要求一個項目一次報銷。按照“誰使用誰負責”的原則，確保票據(jù)來源合法、內容真實、使用正確。

第十一條報銷費用按照下列權限審批：

（一)支出在3000元(含）以下的，由財務會計審核后，報研究中心負責人審批。

（二）支出在3000元至3萬元的，除常規(guī)性的人員工資、社保、醫(yī)保、公積金等日常項目外，由財務會計審核并經(jīng)研究中心負責人復核后，報省政府法制辦公室分管領導審批。

（三)支出在3萬元(含）以上，由財務會計審核并經(jīng)研究中心負責人復核，在省政府法制辦公室分管領導同意后，報黨組會研究決定。

所有報銷票據(jù)應先經(jīng)財務會計審核簽字后方可履行其他審批程序。財務人員應當切實加強對報銷憑證的財務審核，確保憑證完整、合法，內容符合要求、數(shù)據(jù)準確。

第十二條研究中心負責人因公報銷，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領導審批后，財務人員方能辦理手續(xù)。

第十三條實行公務卡（工資卡）制度。執(zhí)行公務卡（工資卡）強制結算，對已納入公務卡（工資卡）強制結算目錄的經(jīng)費支出，除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉賬外，應當使用公務卡（工資卡）結算；公務卡（工資卡）不能結算的項目，經(jīng)批準可采用銀行轉賬或者現(xiàn)金支付方式進行結算。

第十四條對使用現(xiàn)金結算的臨時開支和服務等項目支。

出，原則上不能超過1000元。出差人員在外特殊情況下使用現(xiàn)金支付費用的，按規(guī)定程序報銷后，由財務人員將報銷金額存入出差人員的公務卡（工資卡）里，原則上不使用現(xiàn)金結算。

第十五條研究中心對外支付的各項社保經(jīng)費、勞務費、購置費、印刷費、暫(預)付款等，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，以銀行轉賬、匯兌、托收等方式結算。

第十六條研究中心加強對本部門存款和現(xiàn)金的管理，工作中取得的各項現(xiàn)金收入應及時入賬，不私設“小金庫”，不設賬外賬。對超過庫存限額10000元以上的現(xiàn)金應及時存銀行。銀行存款和現(xiàn)金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現(xiàn)金日記賬”，并定期和不定期的`進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。

第十七條研究中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。

第十八條以下經(jīng)費支出按照國家和上級主管部門相關規(guī)定執(zhí)行。

（一）差旅費按照《貴州省省級黨政機關差旅費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室公務差旅審批規(guī)定》等規(guī)定辦理。

（二）會議費按照《貴州省省級黨政機關會議費管理辦法》《貴州省黨政機關會議定點管理實施細則》《貴州省人民政府法制辦公室會議費管理辦法》等規(guī)定辦理。

（三）公務接待費按照《貴州省黨政機關國內公務接待管理實施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國內公務接待管理實施辦法》等規(guī)定辦理。

（四)因公出國(境）經(jīng)費按照國家《因公短期出國培訓費用管理辦法》《貴州省因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》等規(guī)定辦理。

（五）培訓費按照《貴州省省級黨政機關培訓費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室培訓費管理辦法》等規(guī)定辦理。

（六）其他費用按照國家、上級主管部門相關規(guī)定辦理。

第十九條專項（項目）經(jīng)費按照《貴州省省級財政專項資金管理實施細則（試行）》《貴州省省級財政專項資金管理辦法》《貴州省省級財政資金審批管理辦法（暫行）》等規(guī)定辦理。

第二十條研究中心的物資購置、印刷費用和購買服務項目等，應當按照《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條委托采購代理機構進行政府采購活動的，應當符合采購目的和質量要求，價格大致符合市場平均價格、采購效率更高、采購質量優(yōu)良和服務良好的要求。

第二十二條研究中心應當按照科學規(guī)范、從嚴控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。

第二十三條研究中心應加強對各類物品的內部管理，對領取或使用的固定資產(chǎn)建立領用存賬薄，實行“一領一簽”，并指定專人負責管理固定資產(chǎn)。保管人員要對存貨進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符。

第二十四條對需要維修、更換的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術人員確認，報研究中心負責人審核同意后，再進行維修、更換。對確實不能使用和恢復的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術人員確認，報研究中心負責人同意后納入經(jīng)費使用計劃重新購置，所需經(jīng)費按本制度第七條規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條研究中心的固定資產(chǎn)不得私用或交由與中心無關的人員或單位使用。

第二十六條研究中心不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調撥、捐贈、報廢、變賣、轉讓等，應當經(jīng)研究中心負責人同意后報省政府法制辦公室分管領導同意。

第二十七條研究中心應當定期或者不定期的對各類資產(chǎn)進行賬務清理、對實物進行清查盤點。每年年底前進行一次全面清查盤點，保證賬實相符。

第二十八條研究中心由財務會計負責對經(jīng)濟活動進行統(tǒng)一管理和核算。財務管理人員應嚴格按照有關規(guī)定，認真履行職責，加強資金管理，做到賬賬、賬證、賬實相符。

第二十九條實行貨幣資金業(yè)務不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管，嚴禁財務會計人員、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理。

第三十條研究中心按照規(guī)定設置會計賬簿，根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務事項進行核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制年度財務報告。

第三十一條財務會計人員工作調動或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調動或離職。新舊財務會計人員進行工作交接時由研究中心負責人監(jiān)交，必要時省政府法制辦公室可派員會同監(jiān)交。財務會計人員短期離職，應由研究中心負責人指定專人臨時接替。

第三十二條研究中心依據(jù)《預算法》《會計法》《會計基礎工作規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)章建立健全財務監(jiān)督體系。研究中心負責人對財務工作負領導責任。省政府法制辦公室會計主管部門對研究中心的經(jīng)濟活動依法進行財務監(jiān)督。

機關財務管理制度實施細則篇七

為進一步加強政府財務管理，推進財務管理制度化和規(guī)范化建設，提高政府資金使用效益，經(jīng)研究決定制定《安凌鎮(zhèn)政府機關工作財務管理制度》如下：

出差人員須先填寫出差申報單，申報單內容：申請人姓名、出差時間、天數(shù)、是否住宿、住宿天數(shù)及出差事由，必須填寫完整，不可漏項，經(jīng)鎮(zhèn)主要領導批準后，方可出差。差旅費報銷單填寫內容必須與申報單相符，車費、住宿費、伙食補助必須嚴格執(zhí)行《祁門縣行政事業(yè)單位常用經(jīng)費開支標準》的規(guī)定。

用車人員須先填寫用車申請單，注明用車時間、事由、路途起點和終點、乘車人數(shù)及車費金額，經(jīng)鎮(zhèn)主要領導批準后，方可用車，申請單交于車主。車主報銷車費，須填寫用車費，后附用車申請單和相應車票。

辦公用品購置實行分類管理：

（1）筆、墨、紙張等小件常用辦公用品由財政所小批量采購，專人負責登記管理，部門申請領用。

（2）電腦用紙由財政所批量采購，專人管理，實行進庫、出庫記帳制，領用人須在領用單上簽名。

（3）大型會議（如人代會）需用辦公用品，由大會指定人員和財政所實行專項采購，單獨辦理。

（4）部門或工作人員需購上述以外辦公用品，須填寫辦公用品購置申請單，經(jīng)鎮(zhèn)主要領導批準后，方可自行購置或委托財政所購置。年終，政府組織人員對庫存辦公用品進行盤點、清查。

財政所統(tǒng)一購置辦公用品，須先填寫辦公用品購置申請單，并列出清單，經(jīng)鎮(zhèn)主要領導批準后，方可采購。發(fā)票報銷，須后附購置申請單并有辦公用品專門管理人員驗收簽名。

本著厲行節(jié)約的原則，各部門打印材料必須在本部門的電腦上進行，黨委、政府需打印材料，指定部門打印，不得推諉。材料需多份，不能油印的，一般不允許復印。確需在外打、復印的，經(jīng)辦人須先在財政所領取材料復印申請單，財政所對材料復印申請單進行編號，申請單填好后交鎮(zhèn)主要領導簽字后，憑單方可外出打、復印材料。材料打、復印須定點進行，打印單位見單打印，按單結算。在打、復印費報銷時，發(fā)票后附記帳單和申請單，方可核準報銷。

（1）上下級來人原則上一律實行在鎮(zhèn)自辦食堂就餐。特殊情況，經(jīng)鎮(zhèn)主要領導批準，方可外出招待用餐。

（2）實行對口接待。部門來人由部門分管領導和負責人座陪招待，村組來人由包村領導或包村干部安排就餐。

（3）實行餐前開單，飯后簽字。在鎮(zhèn)食堂和外出用餐一律必須先開就餐申報單，經(jīng)鎮(zhèn)主要領導批準后，方可安排。用餐結束后，經(jīng)辦人必須在菜單上簽名。嚴禁先就餐后開單，特殊情況，事后必須立即補開，并向領導說明原因。村、組干部來人辦事，實行快餐券就餐制度，自行就餐?？h直單位、兄弟鄉(xiāng)鎮(zhèn)來人按10元/人標準執(zhí)行?？h級及縣級以上領導干部來人控制在15元/人（含煙酒）。外出就餐標準由主要領導根據(jù)情況定，一般控制在15元/人以內（含煙酒）。

（4）在食堂就餐用酒由政府統(tǒng)一采購，專人管理，實行進庫、出庫記帳，領用者簽單，并注明酒類、數(shù)量，政府年終組織人員對庫存情況進行盤點、清查。

（5）招待費報銷，發(fā)票后必須附就餐申報單和菜單。

（6）上級來人公務用煙，一律需先請示鎮(zhèn)主要領導，嚴禁發(fā)整包煙。

（1）原始憑證必須具備的內容。

憑證的名稱：填制憑證的日期、填制憑證單位名稱或填制人

姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額。

（2）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領導人或指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋公章。

（3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符，購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。

（4）經(jīng)上級有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨建檔的，應當在憑證上注明批準機關名稱、日期或文件字號。

（5）原始憑證記載的各項內容不得涂改、挖補。原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的就當由開出單位重開，不得在原始憑證上更正。

（6）所有的報銷憑證必須有經(jīng)辦人簽字、財務經(jīng)辦人員審核，然后報鎮(zhèn)長審批，方可報銷。

機關財務管理制度實施細則篇八

第一條為維護社會團體的合法權益，加強社會團體的財務管理，確保社會團體的正常活動和健康發(fā)展，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定和本市實際情況，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于深圳市、區(qū)民政部門核準登記的各類社會團體。

第三條社會團體財務管理的主要任務是：

（二）開展財務分析，參與制定社團經(jīng)濟決策，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益；

（四）建立和完善社團內部財務管理制度，加強會計監(jiān)督，對違法行為應予以制止和糾正，對嚴重違法、損害國家和社會公眾利益的收支應及時向社團業(yè)務主管單位、社團登記管理機關和有關部門報告、檢舉。

（五）防止財產(chǎn)物資流失，確保財產(chǎn)物資完整和安全。

第四條社會團體實行財務自收自支、獨立核算的原則。社會團體應根據(jù)財務業(yè)務的需要設置財務機構，配齊專、兼職財會人員，財會人員需持會計證上崗，實行錢帳分管制度。

第五條社會團體財務機構和會計人員必須遵守國家有關法律、法規(guī)和深圳市預算外資金管理暫行辦法的規(guī)定，認真執(zhí)行有關財務、會計制度，遵守財經(jīng)紀律。定期向社團登記管理機關、業(yè)務主管單位和財政部門報送社團年度預算、決算和資金平衡表，并自覺接受審計、財政、稅務機關的監(jiān)督。

第六條社會團體財務管理實行“統(tǒng)一領導，歸口管理”的原則，社會團體的法定代表人或主要負責人應對社會團體的全部財務活動負責。

第七條社會團體的財務收入包括：

（二）國內外有關團體、單位、個人的捐贈和資助，包括現(xiàn)金、實物及其他有價證券等；

（四）創(chuàng)辦經(jīng)濟實體的經(jīng)營性收入和入股紅利收入；

（五）政府部門或其他部門對社會團體的經(jīng)費資助及委托某項事務所撥付的活動經(jīng)費收入；

（六）利息、匯兌收入、社團下屬機構上交的管理費收入、其他合法收入等。

第八條社會團體財務收入的原則：

（一）社會團體的各項財務收入，必須嚴格遵守和執(zhí)行國家有關收費政策的規(guī)定；

（五）社會團體舉辦國際展覽、國際會議和其他交流活動所得的外匯收入為合法外匯收入，可以開立外匯存款帳戶。

第九條社會團體的各項收入，必須使用深圳市財政部門或稅務部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，并到原發(fā)售機關驗舊領新。

第三章財務支出管理。

第十條社會團體的財務支出包括：

（三）創(chuàng)辦經(jīng)濟實體和其他事業(yè)性實體的成本費開支；

（四）有償服務成本費開支；

（五）其他合理開支。

第十一條社會團體財務支出的原則：

（二）社會團體根據(jù)經(jīng)費結余情況，可提取事業(yè)發(fā)展基金，職工福利基金、職工獎勵基金。提取比例為事業(yè)發(fā)展基金50%，職工福利基金25%，職工獎勵基金25%。

在社會團體中兼職的政府部門行政人員不得在社會團體中領取工資和享受勞保福利。

（六）社會團體的外匯開支應主要用于出國考察、學習費、接待費、進口儀器、設備、材料、資料以及其它用于涉外活動的外匯開支。

第四章貨幣資金、財產(chǎn)物資管理。

第十二條社會團體必須在銀行開立帳戶，貨幣資金往來，除要根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定辦理現(xiàn)金收支結算業(yè)務外，其余都必須通過銀行辦理轉帳結算。不屬于社會團體的經(jīng)濟往來，不得在社會團體的銀行帳戶中辦理結算。

第十三條社會團體的現(xiàn)金收付應當嚴格手續(xù)，加強管理，指定專職或兼職出納員辦理。建立現(xiàn)金日記帳，逐步登記現(xiàn)金收支，做到日清月結，帳帳相符，帳實相符。

第十五條社會團體的財產(chǎn)物資是資金實物形態(tài)，是社會團體開展各項活動所必需的物質條件，因而應加強對財產(chǎn)物資的管理工作，配備專職和兼職管理人員。

第十六條社會團體的財產(chǎn)物資包括固定資產(chǎn)、材料和低值易耗品：

（三）低值易耗品指單位價值較低，容易損耗，不夠固定資產(chǎn)標準，不屬于材料范圍的各種工具等。對低值易耗品的使用實行以舊換新的辦法。

第十七條社會團體的固定資產(chǎn)、材料和低值易耗品要建立收付明細帳，要建立健全驗收、領發(fā)、保管和清查制度。

第十八條社會團體的財產(chǎn)物資屬于社團的共有財產(chǎn)，任何個人或組織不得侵占和挪用。

第十九條社會團體應嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》和本財務管理規(guī)定，對于不執(zhí)行或違反財務管理制度的行為，應按《會計法》規(guī)定承擔法律責任。

第二十條社會團體的財務人員，應認真履行監(jiān)督職責，對所有經(jīng)濟活動實施財務監(jiān)督。社團各項重大活動計劃的研究制定，如涉及數(shù)額較大的經(jīng)費收支，都應有財務人員參加，對于不符合財務規(guī)定的支出，財會人員有權拒付。

第二十一條（此條廢止）。

第二十二條社會團體可根據(jù)宗旨、任務和捐贈人的意愿設立專項基金，實行專款專用。

第二十三條社會團體的財務工作接受其會員代表大會的監(jiān)督，實行財務公開。社會團體應定期向會員代表大會或理事會報告財務工作，社團的年度預算須經(jīng)常務理事會審定后實行。

第二十四條社會團體應定期向為該團體提供捐贈、資助資金的國內外組織、單位和個人匯報資金使用情況，并接受其監(jiān)督和檢查。

第二十五條社會團體創(chuàng)辦經(jīng)濟實體和其它事業(yè)性實體，應實行獨立核算，自負盈虧的原則。社會團體應監(jiān)督上述實體嚴格遵守國家法律和有關規(guī)定，合法經(jīng)營、照章納稅。

第二十六條社會團體變更銀行帳號和刻制財務專用章等事宜，按民政部門有關規(guī)定辦理。社會團體的銀行帳號不得出租、外借和轉讓給其他單位和個人使用。

第二十七條社會團體財務人員的調動和離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

第二十八條社會團體自行終止和被社團登記管理機關撤銷登記的，應當在業(yè)務主管單位和社團登記管理機關的監(jiān)督下清理資產(chǎn)和債權、債務。

第六章附則。

第二十九條本規(guī)定由深圳市民政局、財政局負責解釋。

第三十條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

機關財務管理制度實施細則篇九

為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規(guī)定，特制定本制度。

二、財務管理人員要嚴格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關法律法規(guī)，堅持原則，堅守制度，處理好每一筆財務帳目，理好財、管好錢、做好帳。三、財務人員要做到日清月結，每月向局長匯報一次上月財務收支情況，當好領導參謀助手。

四、嚴格財經(jīng)審批權限。凡是局機關、基層站的財務支出，無論金額大小均要報經(jīng)局長簽批，2000元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報批。

五、嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。局機關、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理，集中建帳，分戶管理，專項專用。嚴格執(zhí)行錢帳物分離，即：管物不管錢帳，管帳不管錢物，管錢不管帳物。

六、局機關財務室和會計核算中心應做到增收節(jié)支，嚴格控制費用支出。

七、嚴格財經(jīng)手續(xù)。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票，經(jīng)手人、證明人、審批人三者齊全方可報銷，否則，財務人員有權拒付和不入帳。

八、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關規(guī)定如實填報，填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者，局領導可拒絕簽字，辦公室可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。

九、局機關干職工外出出差等公務需提前借款的，必須經(jīng)局長簽字批準方可借支，借款金額最多不得超過核算所需經(jīng)費，并在回局后及時辦理核銷手續(xù)。其他個人非公務一律不得借款。

十、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度?，F(xiàn)金管理按照結算、存入、支撥、轉借的要求，做到手續(xù)清楚，公私分明，存放可靠?，F(xiàn)金管理人員不得公款私存，否則，按違紀論處。過夜庫存現(xiàn)金不得超過100元，否則，由于保管不當，出現(xiàn)短款、丟失或失盜等現(xiàn)象，責任自負。

十一、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的'方法和程序：

（4）局領導和各股室根據(jù)實際使用情況登記領取，領取數(shù)一般不得超過規(guī)定數(shù)額；

（5）費用結算，憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結。大宗辦公用品和固定資產(chǎn)采購辦法。本制度所指固定資產(chǎn)是指使用年限在1年以上或單項價值超過2000元的國有資產(chǎn)。

采購辦法：

（1）單項價值在2000元（不含）以內或采購總額在10000元（不含）以內的大宗辦公用品，各股室因工作需要購置的，須先提出采購申請，注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途等具體要求，報業(yè)務分管領導簽署意見，報局長同意后，到辦公室登記，由辦公室和財務室負責統(tǒng)一采購結算。

（2）單項價值在2000元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項目由局長辦公會議集體研究確定，由相關股室和辦公室、財務室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù)，需政府采購的委托區(qū)采購中心統(tǒng)一辦理，由局財務結算。

十二、固定資產(chǎn)管理。單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計帳簿必須設置固定資產(chǎn)明細帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。

十三、本制度自20xx年xx月xx日起實施。